Logez votre retraite avec des IRA immobiliers autogérés

Les investissements immobiliers des particuliers sont à la hausse, mais pour la plupart, ils se limitent aux fiducies de placement immobilier (FPI) et aux fonds communs de placement immobilier. Et même si de nombreux investisseurs particuliers achètent, gèrent et louent des propriétés imposables, moins de 2% des comptes de retraite comprennent des biens immobiliers de toute nature. Cependant, l’émergence d’IRA autogérés, qui non seulement autorisent mais encouragent les produits immobiliers, commence à changer la donne. L’ investissement immobilier direct devient une option croissante pour les investisseurs axés sur la retraite qui souhaitent profiter du potentiel de rendement de l’immobilier et de ses capacités en tant que diversificateur de portefeuille et de couverture contre l’ inflation.

Les IRA autogérés donnent aux investisseurs le même pouvoir discrétionnaire qu’ils ont généralement sur leurs investissements imposables, mais permettent la croissance des bénéfices avec report d’impôt. Sous la forme d’un IRA autogéré, les investisseurs peuvent investir directement dans des biens immobiliers, des hypothèques, des placements privés et d’autres actifs non traditionnels: l’article 408 de l’Internal Revenue Code permet l’achat de biens immobiliers avec des fonds détenus dans de nombreux formes courantes d’IRA, y compris un IRA traditionnel, un Roth IRA et un IRA de retraite d’employé simplifié (SEP). Avec de telles structures, les investisseurs peuvent obtenir une flexibilité significative dans les options de placement, un meilleur contrôle de leurs avoirs de retraite et le potentiel d’investissement offert par les investissements immobiliers directs.

IRA autogérés

Un IRA autogéré est celui qui permet au titulaire du compte de gérer activement le portefeuille, de prendre des décisions d’investissement et de choisir des produits – des actions et obligations aux investissements alternatifs – au lieu de demander à une institution financière de le faire.

Afin d’investir à l’aide d’un IRA autogéré, l’IRA doit être détenu avec un fiduciaire ou un dépositaire qualifié. En règle générale, ces fiduciaires fournissent des services administratifs, tels que la tenue de registres des contributions et d’autres activités, le dépôt des rapports IRS requis, l’émission de déclarations de clients et la fourniture d’informations relatives aux règles et réglementations qui régissent les IRA (par exemple, les limites de contribution et les règles de déductibilité, les règles de distribution et les pénalités pour retraits anticipés).

Options d’investissement pour les IRA autogérés

Les options d’investissement pour les IRA autogérés ne sont généralement pas limitées aux actifs traditionnels, mais incluent tout ce qui est autorisé par l’IRS. Cela crée un certificats de dépôts (CD). Cependant, bien que tous les types d’investissement soient autorisés en vertu de la réglementation fédérale, tous les dépositaires ne prévoient pas toutes les catégories d’actifs, y compris l’immobilier ou les hypothèques. Par conséquent, les titulaires de compte potentiels devraient vérifier auprès du dépositaire avant d’établir l’IRA.

Investissements non autorisés

Ces IRA ne peuvent pas investir dans des actifs interdits par l’IRS, tels que l’assurance-vie et les objets de collection, et doivent suivre les mêmes règles et réglementations de l’IRS couvrant les IRA ordinaires.(En savoir plus sur les objets de collection dansContemplating Collectible Investments.)

Bien que l’IRA soit un compte non discrétionnaire, les règlements rendent le propriétaire de l’IRA responsable du respect de toutes les exigences réglementaires. Étant donné que le dépositaire ne détermine généralement pas si l’investissement est conforme aux exigences réglementaires ou ne fournit pas de conseils juridiques / fiscaux, les investisseurs intéressés par des IRA autogérés devraient demander conseil à un conseiller fiscal ou juridique indépendant.

Options d’investissement

S’étendant au-delà des actions et des obligations, les options d’investissement disponibles pour les IRA autogérés peuvent inclure les types de véhicules immobiliers suivants:

• Sociétés à responsabilité limitée (LLC)
• Société en commandite privée
• Billets garantis et non garantis ( hypothèques et actes de fiducie)
• Partenariats et coentreprises
• Stock privé
• Actions, obligations et fonds communs de placement cotés en bourse
• Autres investissements
• Jugements / règlements structurés
• Certificats de vente fiscale
• Affacturage
• Comptes débiteurs
• Maisons unifamiliales et multifamiliales
• Tours d’appartements
• Coopératives
• Copropriétés
• Propriété commerciale
• Terres améliorées ou non (avec ou sans effet de levier)

Il est important de trouver un dépositaire expérimenté dans la gestion de ces investissements, car des règles spéciales de déclaration fiscale et des procédures opérationnelles s’appliquent.

Auto-négociation interdite

Vous pouvez acheter un terrain ou une propriété (résidentielle et commerciale) dans votre IRA tant que cela n’entraîne pas d’ auto-transaction. Cela signifie que vous ne pouvez pas acheter une maison ou un bâtiment dans lequel vous résiderez ou ferez des affaires. Votre IRA ne peut pas non plus acheter une propriété appartenant à vous ou à une entreprise dans laquelle vous ou certains membres de votre famille avez un pourcentage spécifié de propriété. Il est également interdit à l’IRA de vendre une propriété à vous ou à l’une des parties susmentionnées.

Procédures opérationnelles et taxes

Une fois que vous avez fourni la documentation et les instructions appropriées pour l’achat de la propriété, votre dépositaire IRA lancera l’achat de votre IRA. Le titre de la propriété reflétera le nom de votre gardien IRA. Toutes les dépenses de gestion immobilière et spécifiques à la propriété doivent être effectuées par le biais de l’IRA, de sorte que l’IRA doit avoir suffisamment de liquidités pour payer ces montants. Le fait de devoir compter sur des capitaux extérieurs pour financer les dépenses de gestion peut entraîner la perte d’ avantages fiscaux ou l’encouragement de pénalités.

Si la propriété est financée par emprunt, elle peut créer ce que l’on appelle le revenu imposable des entreprises non liées (UBTI), qui est imposable en vertu du code IRS. Ceci est différent des autres revenus, qui sont défiscalisés jusqu’à ce qu’ils soient retirés de l’IRA. Les investisseurs souhaitant investir dans des actifs financés par emprunt doivent contacter leur conseiller fiscal pour enquêter sur les implications fiscales.

Contrôle du chéquier

Pour les investisseurs souhaitant une plus grande influence sur leurs investissements, le contrôle du chéquier est une autre option. Cela permet au propriétaire de l’IRA de faire des achats en écrivant des chèques au nom de l’IRA. Les transactions sont facilitées par une LLC qui appartient à l’IRA. D’autres structures juridiques, telles que les sociétés S, ne sont généralement pas disponibles car elles n’autorisent pas les IRA en tant qu’investisseurs. La création d’une LLC pour faire son investissement IRA peut donner à un investisseur un contrôle encore plus grand sur ses actifs et réduire certains frais de garde. (En savoir plus sur les avantages des SARL et des sociétés S dans Devriez-vous incorporer votre entreprise? )

En règle générale, le propriétaire de l’IRA a la possibilité d’exécuter certaines fonctions de gestion, telles que la publicité, la collecte et le dépôt des chèques de loyer et le paiement des factures connexes. Cela met l’investisseur à un grand avantage, en particulier lors de l’achat de saisies immobilières, ce qui est généralement une proposition urgente nécessitant la capacité de rédiger des chèques aux étapes du palais de justice. (En savoir plus sur les investissements de forclusion dans les stratégies d’investissement réussies de forclusion.)

Implications de la retraite

L’investissement immobilier direct a historiquement généré une richesse importante pour les investisseurs qui comprennent le compromis risque-rendement de cette classe d’actifs. Même si de nombreux investisseurs particuliers achètent, gèrent et louent des propriétés imposables, moins de 2% des comptes de retraite comprennent des biens immobiliers de toute nature. L’utilisation d’IRA autogérés donne aux investisseurs la possibilité d’investir directement dans la propriété et d’autres actifs liés à l’immobilier tout en offrant les capacités de report d’impôt des IRA traditionnels.

La ligne de fond

Sous la forme d’un IRA autogéré, les investisseurs peuvent investir directement dans des biens immobiliers, des hypothèques, des placements privés et d’autres actifs non traditionnels. Dans certains cas, les propriétaires d’IRA ont accès au chéquier à leurs soldes IRA. Avec de telles structures, les investisseurs peuvent obtenir une flexibilité significative dans les options de placement, un meilleur contrôle de leurs avoirs de retraite et le potentiel d’investissement offert par les investissements immobiliers directs.