Considérations relatives à la transmission d’un héritage aux enfants
Table des matières
Développer
- Tenez compte de vos besoins en revenus
- Planifiez l’augmentation des coûts de santé
- Survivre à votre Nest Egg
- Tenez compte des implications fiscales
- Créer une fiducie
- Choisissez judicieusement vos investissements
- Comment laisser votre héritage
- Détails juridiques sur la planification successorale
- La ligne de fond
Le fait de décider de laisser un héritage à vos enfants a une incidence sur le montant que vous épargnez, les régimes de retraite que vous choisissez et la façon dont vous prenez les distributions de régimes de retraite admissibles. Cependant, au-delà de votre désir de laisser une certaine richesse à vos enfants (ou non), il y a des questions financières personnelles essentielles à considérer.
Tenez compte de vos besoins en revenus
Certains retraités donnent leur épargne-retraite sans tenir compte de leurs propres besoins de revenu. Avant de faire des cadeaux à d’autres, il est important d’évaluer combien vous devez dépenser pour vous-même. Les calculateurs de retraite tels que ceux disponibles surDinkytown.net peuvent vous aider à déterminer combien vous devez épargner et combien vous pouvez retirer chaque année une fois que vous prenez votre retraite.
Assurez-vous de tenir compte de l’impact de l’inflation et des impôts et maintenez un portefeuille diversifié de placements de croissance et de revenu qui peuvent aider votre portefeuille à suivre le rythme de l’ inflation.
Planifiez l’augmentation des coûts de santé
Les risques les plus importants pour votre revenu de retraite et l’héritage de vos enfants sont les maladies imprévues et les coûts élevés des soins de santé. Les programmes gouvernementaux sont souvent peu utiles lorsqu’il s’agit de payer les foyers de soins et d’autres formes de soins médicaux de longue durée. Medicare couvre les séjours en maison de retraite pour une période très limitée et Medicaid exige que vous dépensiez presque tout votre argent avant de payer les soins de longue durée.2
Vous ne pouvez pas simplement transférer des actifs aux membres de la famille pour se qualifier pour Medicaid, car le programme limite les avantages si les transferts d’actifs ont été effectués plusieurs années avant un séjour dans une maison de soins infirmiers.
Certaines personnes protègent leurs actifs contre les coûts d’une maladie catastrophique avec une police d’assurance soins de longue durée, qui peut être souscrite soit individuellement, par l’intermédiaire d’un agent d’assurance, ou par le biais d’un régime collectif avec un employeur. Cependant, ces polices sont très coûteuses et comportent un certain nombre de limites de couverture, vous devez donc les examiner attentivement.
Survivre à votre Nest Egg
Et si vous survivez à votre caisse de retraite? Lorsque vous avez plus de 90 ans, vos enfants et petits-enfants peuvent célébrer chaque anniversaire avec gratitude. Mais si vous avez dépensé votre pécule, ils peuvent également payer une partie ou la totalité de vos factures. Avec des espérances de vie plus longues, il est important d’essayer de gérer les retraits des régimes de retraite pour éviter d’épuiser les actifs de votre vivant.
Comme solution, vous pouvez acheter une rente immédiate avec une partie de votre argent de retraite pour vous assurer de recevoir un montant garanti pendant au moins aussi longtemps que vous vivez. Certains régimes de retraite et de retraite peuvent vous permettre d’étendre les paiements sur des espérances de vie uniques ou conjointes plutôt que de recevoir le produit sous forme de somme forfaitaire.
Tenez compte des implications fiscales
Si vous prévoyez d’hériter des biens de vos parents, vous pourriez être dans une meilleure situation financière que quelqu’un qui ne s’attend pas à recevoir un héritage. Gardez à l’esprit que certains actifs hérités, tels que les actions et les fonds communs de placement, sont éligibles à un traitement fiscal favorable appelé une base de renforcement. Si vous laissez des biens à d’autres, ce traitement fiscal pourrait se traduire par des économies importantes pour les héritiers.
Sachez également que si vous héritez d’un IRA, vous devrez peut-être respecter certaines règles concernant le moment où vous prenez des distributions. En vertu de laloi de 2019 sur lamise en place de chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (SECURE), les bénéficiaires non conjoints d’un IRA doivent recevoir la distribution complète de tous les montants détenus dans l’IRA avant la fin de la 10e année civile suivant l’année du décès du propriétaire de l’IRA.
Cette règle élimine ce qu’on appelait auparavant le « stretch IRA », une tactique de planification financière qui permettait aux bénéficiaires d’étendre leurs distributions minimales requises (RMD) sur leur espérance de vie et d’étendre le statut fiscal différé d’un IRA hérité. Les exceptions à cette règle du SECURE Act sont les bénéficiaires désignés comme le conjoint survivant, un enfant du propriétaire de l’IRA qui n’a pas atteint l’âge de la majorité, les personnes handicapées ou souffrant de maladies chroniques et les personnes qui n’ont pas plus de 10 ans de moins que le propriétaire de l’IRA.
Créer une fiducie
Dans certaines situations, il peut être judicieux de créer une fiducie pour contrôler les distributions de la succession au conjoint survivant et aux enfants. Si vous ou votre conjoint avez des enfants issus de relations antérieures et que vous n’avez pas de contrat prénuptial, les fiducies peuvent s’assurer que des actifs spécifiques sont transmis aux enfants désignés.
Les enfants aisés préfèrent peut-être que vous gardiez chaque centime de votre pécule plutôt que de le remettre de votre vivant. Discutez du transfert de votre succession avec eux.
Choisissez judicieusement vos investissements
Ceux qui possèdent de très grandes propriétés peuvent s’attendre à ce que les enfants transmettent les biens hérités à leurs petits-enfants. Un portefeuille conçu pour durer plusieurs générations devrait croître, préserver le capital et générer des revenus grâce à des investissements tels que des actions de croissance et de revenu et un portefeuille d’ obligations échelonnées. Les héritiers qui souhaitent qu’une succession dure plusieurs générations ne devraient retirer que leurs revenus et éviter de verser dans le capital.
Estimez le montant de l’héritage que vous laisserez à vos enfants en tenant compte de l’inflation ainsi que des années de croissance de l’investissement composée.
Comment laisser votre héritage
Une fois que vous avez considéré toutes vos options, il existe plusieurs méthodes pour transférer des fonds à vos proches.
Cadeaux
Offrir des biens est une façon de permettre à vos proches d’utiliser votre argent pendant que vous êtes encore en vie. Les cadeaux éligibles à l’exclusion annuelle de l’ impôt sur les donations – souvent appelés «cadeaux d’exclusion annuelle» – sont totalement exonérés d’impôt et ne nécessitent pas le dépôt d’une déclaration de revenus.
Une exclusion annuelle distincte s’applique à chaque personne à qui vous faites un don. Pour les années d’imposition 2020 et 2021, l’exclusion annuelle est de 15 000 $. Bien que les bénéficiaires de cadeaux ne recevront pas une augmentation du coût de base, les gains en capital seront imposés à leur taux applicable, qui peut être inférieur au vôtre.
Certaines personnes font des cadeaux à leurs enfants ou petits-enfants en utilisant des comptes de garde établis en vertu de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) ou de la loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA). Cependant, selon le revenu gagné et le statut d’étudiant d’un bénéficiaire, les revenus du compte peuvent être imposés au taux d’imposition du donateur plutôt qu’au taux de l’enfant. D’autres ouvrent simplement un compte conjoint avec l’enfant mineur ou achètent des obligations d’épargne au nom de l’enfant.
Les legs faits à des organismes de bienfaisance ne sont soumis à aucune limitation et sont déductibles du revenu ordinaire.
Créer une confiance
Les fiducies protègent les intérêts de vos enfants et les actifs qu’ils contiennent évitent l’ homologation (qui préserve la confidentialité). Vous pouvez nommer une société, telle que celle qui vous a aidé à établir la confiance, ou une autre personne compétente et de confiance comme fiduciaire pour gérer les actifs et contrôler les distributions de la fiducie.
Une fiducie irrévocable est considérée comme un cadeau, vous ne pouvez donc pas la contrôler ou la reprendre. Avec une fiducie vivante révocable, cependant, vous possédez et contrôlez les actifs de votre vivant, puis ils sont transférés aux bénéficiaires dans le cadre de votre succession.
Report du revenu
Les comptes de retraite tels que les IRA déductibles et les plans 401 (k) reportent les impôts sur les gains en capital, les intérêts ou les dividendes des investissements jusqu’à ce que l’argent soit retiré, lorsqu’il est imposé comme un revenu ordinaire. Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite que vous ne l’êtes maintenant, un Roth IRA non déductible permet aux revenus de s’accumuler en franchise d’impôt et il n’y a pas d’impôt sur les retraits.
Assurance-vie ou rentes variables à impôt différé
Avec l’assurance-vie, vos bénéficiaires reçoivent le produit en franchise d’impôt, sans avoir à passer par l’homologation ou à se soucier des fluctuations boursières. Les rentes fixes ou variables vous permettent de participer au marché boursier par le biais de fonds communs de placement ou de placements à revenu fixe et comportent également un volet d’assurance-vie. Cependant, ces politiques comportent souvent des frais et des frais cachés, il est donc important de magasiner et de les étudier attentivement.
De plus, laloi SECURE a rendu transférables les rentes détenues dans un plan 401 (k). Cela signifie que les personnes qui héritent d’une rente qui fait partie d’un 401 (k) peuvent transférer la rente dans un autre régime direct de fiduciaire à fiduciaire. Cela élimine la nécessité pour le bénéficiaire de liquider immédiatement la rente, ce qui pourrait entraîner des frais et des frais de rachat.
Détails juridiques sur la planification successorale
Assurez-vous de prendre soin des détails juridiques pour vous assurer que votre plan successoral fonctionnera comme vous le souhaitez. Un procureur ou un planificateur financier spécialisé dans la planification successorale peut aider à mieux comprendre ces détails.
Les bénéficiaires
- Passez en revue les bénéficiaires sur tous les comptes.
- Le changement de bénéficiaire peut nécessiter le consentement de votre conjoint.
- Dressez la liste des bénéficiaires secondaires au cas où votre bénéficiaire principal décéderait avant vous.
- Vos comptes de retraite sont transférés aux bénéficiaires sans passer par le tribunal d’homologation, mais si vous laissez un compte de retraite à votre succession, il se peut que celui-ci doive passer par l’homologation avant que les actifs puissent être distribués.
L’homologation
- Connaissez les lois d’homologation dans votre état.
- Les comptes de placement sans copropriétaire ou bénéficiaire documenté peuvent devoir passer par l’homologation pour changer de propriétaire, un processus potentiellement long et coûteux.
Les testaments
La ligne de fond
Les suggestions ci-dessus peuvent ne pas convenir à tout le monde, il est donc important de consulter un avocat ou un conseiller fiscal pour déterminer ce qui vous convient le mieux. L’évaluation des options de distribution de votre pécule vous aidera à vous assurer que vos souhaits sont respectés tout en maximisant la flexibilité pour vos héritiers.