17 avril 2021 15:39

Plans 401 (k): le guide complet

Table des matières

Développer

Qu’est-ce qu’un plan 401 (k)?

Un régime 401 (k) est uncompte de retraite à cotisations déterminées et fiscalement avantageux offert par de nombreux employeurs à leurs employés. Il est nommé d’après une section du US Internal Revenue Code. Les travailleurs peuvent faire des contributions à leurs comptes 401 (k) grâce à la retenue de paie automatique, et leurs employeurs peuvent Roth 401 (k), les retraits peuvent être exonérés d’impôt.

Points clés à retenir

  • Un régime 401 (k) est un compte de retraite parrainé par l’entreprise auquel les employés peuvent contribuer. Les employeurs peuvent également verser des contributions de contrepartie.
  • Il existe deux types de base de 401 (k) s – traditionnel et Roth – qui diffèrent principalement par la façon dont ils sont imposés.
  • Dans un 401 (k) traditionnel, les cotisations des employés réduisent leurs impôts sur le revenu pour l’année où elles sont effectuées, mais leurs retraits sont imposés. Avec un Roth, les employés versent des cotisations avec un revenu après impôt, mais peuvent effectuer des retraits en franchise d’impôt.
  • Pour 2020, en vertu de la loi CARES, les règles et les montants de retrait ont été assouplis pour les personnes touchées par le COVID-19, et les RMD ont été suspendus.

Comment fonctionnent les plans 401 (k)

Il existe deux types de base de comptes 401 (k): les 401 (k) s traditionnels et les Roth 401 (k) s, parfois appelés «compte Roth désigné». Les deux sont similaires à bien des égards, mais ils sont imposés de différentes manières. Un collaborateur peut avoir l’un ou l’autre type de compte ou les deux types.

Contribuer à un plan 401 (k)

Un 401 (k) est ce qu’on appelle un régime à cotisations définies. L’employé et l’employeur peuvent verser des contributions au compte, jusqu’à concurrence des limites en dollars fixées par l’Internal Revenue Service (IRS). En revanche, les régimes de retraite traditionnels [à ne pas confondre avec les 401 (k) s traditionnels] sont appelés régimes à prestations définies – l’employeur est responsable de fournir un montant d’argent spécifique à l’employé à la retraite.

Au cours des dernières décennies, les régimes 401 (k) sont devenus plus abondants et les pensions traditionnelles de plus en plus rares, les employeurs ayant transféré la responsabilité et le risque d’épargner pour la retraite à leurs employés.

Les employés sont également responsables du choix des investissements spécifiques dans leurs comptes 401 (k), à partir de la sélection proposée par leur employeur. Ces offres comprennent généralement un assortiment de fonds communs d’actions et d’obligations ainsi que des fonds à date cible qui détiennent un mélange d’actions et d’obligations approprié en termes de risque pour le moment où cette personne prévoit de prendre sa retraite. Ils peuvent également inclure des contrats de placement garanti (CPG) émis par des compagnies d’assurance et parfois des actions propres de l’employeur.

Limites de contribution

Le montant maximum qu’un employé ou un employeur peut cotiser à un régime 401 (k) est ajusté périodiquement pour tenir compte de l’inflation.À compter de 2020 et en 2021, les limites de base des cotisations des employés sont de 19500 $ par année pour les travailleurs de moins de 50 ans et de 26000 $ pour les 50 ans et plus (y compris la contribution de rattrapage de 6500 $).

Si l’employeur cotise également – ou si l’employé choisit de verser des cotisations supplémentaires après impôt non déductiblesà son compte 401 (k) traditionnel (si son régime le permet) – la contribution totale de l’employé / employeur pour les travailleurs de moins de 50 ans pour 2021 est plafonné unt 58000 $, soit 100% de larémunération des employés, selon le moins élevé. Pour les 50 ans et plus, encore une fois pour 2021, la limite est de 64500 $.

Appariement des employeurs

Les employeurs qui correspondent aux cotisations de leurs employés utilisent différentes formules pour calculer cette correspondance. Un exemple courant pourrait être 50 cents ou 1 $ pour chaque dollar versé par l’employé jusqu’à un certain pourcentage du salaire. Les conseillers financiers recommandent souvent que les employés essaient de contribuer au moins suffisamment d’argent à leurs plans 401 (k) chacun pour obtenir le jumelage complet de l’employeur.

Contribuer à un traditionnel et Roth 401 (k)

S’ils le souhaitent – et si leur employeur offre les deux choix – les employés peuvent diviser leurs cotisations, en mettant un peu d’argent dans un 401 (k) traditionnel et d’autres dans un Roth 401 (k). Cependant, leur contribution totale aux deux types de comptes ne peut pas dépasser la limite d’un compte (par exemple 19500 $ (si vous avez moins de 50 ans) en 2020 et 2021).



Les cotisations de l’employeur ne peuvent aller que dans un compte 401 (k) traditionnel – pas un Roth – où elles seront soumises à l’impôt lors du retrait.

Prendre des retraits d’un 401 (k)

Les participants doivent se rappeler qu’une fois que leur argent est dans un 401 (k), il peut être difficile de retirer sans pénalité.

«Assurez-vous de toujours épargner suffisamment à l’extérieur pour les urgences et les dépenses que vous pourriez avoir avant la retraite», déclare Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management Inc., à Dallas, au Texas. « Ne mettez pas toutes vos économies dans votre 401 (k) où vous ne pouvez pas facilement y accéder, si nécessaire. »

Les revenus dans un compte 401 (k) sont défiscalisés dans le cas des 401 (k) traditionnels et libres d’impôt dans le cas des Roths. Lorsque le propriétaire d’un 401 (k) traditionnel effectue des retraits, cet argent (qui n’a jamais été imposé) sera imposé comme un revenu ordinaire. Les titulaires de compte Roth (qui ont déjà payé de l’impôt sur l’argent qu’ils ont contribué au plan) ne devront aucun impôt sur leurs retraits, tant qu’ils satisfont à certaines exigences.

Les propriétaires traditionnels et Roth 401 (k) doivent avoir au moins 59 ans et demi -ou répondre à d’autres critères énoncés par l’IRS, comme être totalement et définitivement invalide – lorsqu’ils commencent à faire des retraits. Sinon, ils seront généralement confrontés à une pénalité supplémentaire de 10% pour distribution anticipée en plus de tout autre impôt qu’ils doivent.

Distributions minimales requises

Les deux types de comptes sont également soumis aux distributions minimales requises, ou RMD. (Les retraits sont souvent appelés «distributions» dans le langage IRS.) Après 72 ans, les titulaires de compte doivent retirer au moins un pourcentage spécifié de leurs plans 401 (k), en utilisant les tables IRS basées sur leur espérance de vie à l’époque (avant 2020, l’âge du RMD était de 70 ans et demi).

S’ils travaillent toujours et que le compte est auprès de leur employeur actuel, ils peuvent ne pas avoir à retirer de RMD de ce plan.

Notez que les distributions d’un 401 (k) traditionnel sont imposables. Les retraits qualifiés d’un Roth 401 (k) ne le sont pas, mais ils perdent la croissance libre d’impôt d’être dans le compte 401 (k).



Les Roth IRA, contrairement aux Roth 401 (k), ne sont pas soumis aux RMD du vivant du propriétaire.

401 traditionnel (k) contre Roth 401 (k)

Lorsque les plans 401 (k) sont devenus disponibles pour la première fois en 1978, les entreprises et leurs employés n’avaient qu’un seul choix: le 401 (k) traditionnel. Puis, en 2006, les Roth 401 (k) sont arrivés. Les Roths portent le nom de l’ancien sénateur américain William Roth du Delaware, le principal sponsor de la législation de 1997 qui a rendu possible le Roth IRA.

Alors que les Roth 401 (k) ont été un peu lents à se faire connaître, de nombreux employeurs les proposent maintenant. Ainsi, la première décision que les employés doivent souvent prendre se situe entre Roth et le traditionnel.

En règle générale, les employés qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition marginale inférieure après leur retraite pourraient vouloir opter pour un 401 (k) traditionnel et profiter de l’allégement fiscal immédiat. D’autre part, les employés qui s’attendent à être dans une tranche supérieure pourraient opter pour le Roth afin d’éviter les impôts plus tard. Par exemple, un Roth pourrait être le bon choix pour un jeune travailleur dont le salaire est relativement bas maintenant mais susceptible d’augmenter considérablement avec le temps.

Il est également important – surtout si le Roth a des années à se développer – qu’il n’y a pas d’impôt sur les retraits, ce qui signifie que tout l’argent que les cotisations gagnent pendant des décennies d’être dans le compte n’est pas non plus imposé.

Étant donné que personne ne peut prédire quels taux d’imposition seront dans des décennies, aucun des deux types de 401 (k) n’est une chose sûre. Pour cette raison, de nombreux conseillers financiers suggèrent que les gens couvrent leurs paris, en mettant une partie de leur argent dans chacun.

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Considérations spéciales: lorsque vous quittez votre emploi

Lorsqu’un employé quitte une entreprise où il a un régime 401 (k), il a généralement quatre options:

1. Retirer l’argent

C’est généralement une mauvaise idée, à moins que l’employé n’ait absolument besoin de l’argent liquide pour des raisons urgentes, comme une facture médicale. Non seulement l’argent sera imposable l’année où il est retiré, mais l’employé peut également être frappé de la taxe de distribution anticipée supplémentaire de 10% à moins qu’il ne dépasse 59½ ans, qu’il soit totalement et définitivement invalide, ou qu’il satisfasse aux autres critères de l’IRS pour une exception à la régner. Cette règle a été suspendue pour 2020 pour les personnes touchées par la pandémie COVID-19, comme indiqué ci-dessus.

Dans le cas des Roth IRA, les cotisations de l’employé peuvent être retirées en franchise d’impôt et sans pénalité à tout moment, mais les gains seront imposables si l’employé a moins de 59½ ans et a le compte depuis moins de cinq ans. Et même si l’employé est en mesure de se retirer en franchise d’ impôt de l’ argent, ils seront diminuer leur épargne-retraite, qu’ils peuvent regretter plus tard dans la vie.

2. Faites-le rouler dans un IRA

En transférant l’argent dans un IRA à, par exemple, une société de courtage ou une société de fonds communs de placement, l’employé peut éviter les impôts immédiats et maintenir le statut fiscalement avantageux de son compte. De plus, l’employé est susceptible d’avoir un plus large éventail de choix d’investissement dans un IRA qu’avec le plan de son employeur.

L’IRS a des règles relativement strictes sur les renversements et la façon dont ils doivent être accomplis, et les enfreindre peut être coûteux. En règle générale, l’institution financière qui est en ligne pour recevoir l’argent sera plus qu’heureuse de vous aider dans le processus et d’éviter tout faux pas.



Les fonds retirés de votre 401 (k) doivent être transférés sur un autre compte de retraite dans les 60 jours pour éviter les impôts et les pénalités.

3. Laissez-le à l’ancien employeur

Dans de nombreux cas, les employeurs permettront à un employé partant de conserver indéfiniment un compte 401 (k) dans son ancien régime, bien que l’employé ne puisse plus y cotiser. Cela s’applique généralement aux comptes d’une valeur d’au moins 5 000 $ – dans le cas des petits comptes, l’employeur peut ne laisser à l’employé d’autre choix que de déplacer l’argent ailleurs.

Laisser l’argent 401 (k) là où il se trouve peut avoir du sens si le plan de l’ancien employeur est bien géré et si l’employé est satisfait des choix d’investissement qu’il offre. Le danger est que les employés qui changent d’emploi au cours de leur carrière peuvent laisser une trace d’anciens régimes 401 (k) et peuvent oublier un ou plusieurs d’entre eux. Leurs héritiers peuvent également ignorer l’existence des comptes.

4. Transférez-le vers un nouvel employeur

Certaines entreprises permettent aux nouveaux employés de déplacer un ancien 401 (k) dans leur propre plan. Comme avec un roulement IRA, cela peut maintenir le statut de report d’impôt du compte et éviter des impôts immédiats. Ce pourrait être une sage décision si l’employé n’est pas à l’aise avec la prise de décisions d’investissement impliquées dans la gestion d’un IRA de roulement et préfère laisser une partie de ce travail à l’administrateur du nouveau régime.

De plus, si l’employé approche l’âge de 72 ans, notez que l’argent qui se trouve dans un 401 (k) chez son employeur actuel peut ne pas être assujetti aux RMD. Le transfert de l’argent protégera plus d’avoirs de retraite dans ce cadre.

Questions fréquemment posées

Qu’est-ce qu’un plan 401 (k) et comment fonctionne-t-il?

Un régime 401 (k) est un compte de retraite à cotisations déterminées qui permet aux employés d’épargner une partie de leur salaire de manière avantageuse sur le plan fiscal. L’argent gagné dans un régime 401 (k) n’est imposé qu’après le départ à la retraite de l’employé, moment auquel son revenu sera généralement inférieur à celui de ses années de travail. 401 (k) Les régimes permettent également aux employeurs de compenser une partie des cotisations versées par l’employé, contribuant ainsi à faire croître leurs fonds de retraite encore plus rapidement.

Vaut-il la peine d’avoir un plan 401 (k)?

De manière générale, les régimes 401 (k) peuvent être un excellent moyen pour les employés d’épargner en vue de leur retraite. Cependant, la question de savoir si un plan 401 (k) est la meilleure option disponible dépendra des objectifs et des circonstances individuels de l’employé. Toutes choses étant égales par ailleurs, les employés auront plus à gagner à participer à un régime 401 (k) si leur employeur offre un programme de contrepartie des contributions plus généreux.

Quelle part de mon salaire puis-je cotiser à un régime 401 (k)?

Le montant que les employés peuvent contribuer à leur régime 401 (k) est ajusté chaque année pour suivre le rythme de l’inflation. En 2020 et 2021, la limite est de 19500 $ par année pour les travailleurs de moins de 50 ans et de 26000 $ pour ceux de 50 ans et plus. Si l’employé bénéficie également de contributions de contrepartie de son employeur, la contribution combinée de l’employé et de l’employeur est plafonnée au moindre de 58 000 $ ou 100% de la rémunération de l’employé pour l’année.

 

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