Conseils fiscaux pour les conseillers financiers

Table des matières

Développer

• Séparer l’entité commerciale
• Dépenses d’entreprise standard
• Déclaration fiscale
• La ligne de fond

Comme tous les propriétaires de petites entreprises, les conseillers financiers cherchent des moyens de réduire les impôts, de maximiser le revenu et d’épargner pour la retraite. Les conseillers qui possèdent leur propre entreprise engagent un certain nombre de dépenses propres à leur secteur d’activité, mais il existe également plusieurs mesures que la plupart ou tous les contribuables indépendants peuvent prendre pour réduire leur revenu à déclarer.

Cet article examine les principales voies disponibles pour les conseillers financiers pour réduire le revenu brut ajusté qu’ils doivent déclarer à l’ IRS.

Séparer l’entité commerciale

De nombreux conseillers financiers suivent la même stratégie que les autres propriétaires de petites entreprises en faisant tourner leurs pratiques au loin dans des entités commerciales distinctes, comme une société de sous – chapitre S, C société, société ou LLC. Ils paient ensuite eux-mêmes les salaires de leurs entreprises, laissant ainsi le revenu résiduel de la pratique imposable à l’entreprise elle-même.

Cela empêche le praticien d’être personnellement responsable de la totalité de la taxe sur l’entreprise et lui permet également d’échapper à l’impôt sur le travail indépendant. Cela peut également réduire la responsabilité du conseiller en cas de litige. Si un client poursuit le conseiller pour quelque raison que ce soit, l’entreprise elle-même peut être responsable, mais pas le conseiller, selon la façon dont l’entreprise est créée.

Dépenses d’entreprise standard

Il existe un grand nombre de dépenses d’entreprise que les conseillers peuvent déduire de la même manière que toute autre petite entreprise. Ceux-ci inclus:

• Marketing et publicité
• Téléphones professionnels et cellulaires
• Loyer, frais généraux, services publics
• Salaire des employés
• Main-d’œuvre contractuelle
• Assurance vie et santé et autres avantages, comptes d’épargne santé
• Matériel de bureau standard, tel que papier, photocopieurs et meubles
• Dépenses informatiques et logicielles, telles que les programmes comptables qui assurent le suivi des revenus, des créances et des dépenses de l’entreprise
• Cotisations aux régimes de retraite traditionnels (celles qui sont maintenant déductibles avec des distributions imposables à la retraite)

Cependant, les planificateurs financiers ont également un ensemble de dépenses propres à leur profession. Selon leur modèle d’entreprise, la plupart ou la totalité des conseillers doivent payer pour tout ou partie des éléments suivants:

• Frais de courtier / courtier La plupart des courtiers facturent à leurs employés des honoraires annuels de divers types, tels que des frais de maintenance et des frais administratifs. Ils conservent également généralement une partie des commissions brutes gagnées par leurs courtiers et conseillers. (Certains courtiers / courtiers ne facturent aucuns frais au conseiller et conservent simplement une plus grande partie des commissions gagnées.)
• Plateformes de négociation De nombreux conseillers contournent les courtiers / négociants afin d’obtenir à leurs clients les meilleurs prix du marché possibles lorsqu’ils passent des ordres sur titres pour leurs clients. Les plates-formes de négociation connectent le conseiller directement aux marchés et contournent les teneurs de marché utilisés par les courtiers / négociants pour négocier pour eux. La plupart des plateformes de trading facturent des frais mensuels pour ce service qui peuvent varier en fonction des services dont le conseiller a besoin.
• Logiciel de planification financière La plupart des conseillers utilisent aujourd’hui des programmes informatiques sophistiqués pour analyser les titres et les portefeuilles. Il existe également de nombreux programmes complets de planification financière qui permettent aux conseillers de saisir tous les aspects de la situation financière d’un client, puis de produire des rapports détaillés montrant ce qui pourrait se produire dans divers scénarios hypothétiques que le client peut choisir de suivre. Plusieurs de ces programmes coûtent des milliers de dollars à l’achat et des centaines d’autres à entretenir chaque année.
• Frais de formation et de certification Les frais de formation continue et de travail en classe pour les certifications professionnelles telles que CFP®, CLU ou ChFC peuvent être importants et sont déductibles pour les conseillers. Les frais de permis pour vendre des titres ou des assurances peuvent être déductibles ou non, selon la situation du conseiller. Un nouveau conseiller qui vient de venir d’une profession complètement différente pour démarrer une nouvelle pratique ne pourra pas déduire ces dépenses, car ils qualifieront le conseiller pour travailler dans un secteur d’activité différent. Mais les conseillers qui exercent déjà dans une certaine capacité peuvent être en mesure de radier cela si l’IRS considère qu’ils travaillent dans le même domaine.

Déclaration fiscale

Les conseillers financiers doivent déclarer leurs revenus professionnels et personnels sur les mêmes formulaires fiscaux que tous les autres propriétaires de petites entreprises. Ceux qui agissent en tant que propriétaires uniques doivent déclarer tous les revenus et dépenses d’entreprise à l’annexe C, tandis que les autres doivent produire des déclarations de revenus ou des sociétés de personnes. Les conseillers financiers qui travaillent comme employés doivent déclarer toutes les dépenses liées à l’emploi non remboursées sur le formulaire 2106 et les reporter à l’ annexe A (ceux qui ne sont pas en mesure de détailler les déductions ne peuvent pas le faire).

Les dépenses importantes telles que les nouveaux meubles peuvent être déduites dans l’année d’achat en vertu de l’ article 179 de l’ Internal Revenue Code sur le type approprié de déclaration de revenus. Les conseillers doivent également prendre soin de ventiler leurs dépenses d’entreprise par client à des fins de tenue de registres, car l’IRS peut l’exiger en cas d’audit. Cela donne également aux conseillers une idée de ce qu’ils dépensent pour chacun de leurs clients. La plupart des conseillers peuvent facilement s’acquitter de ces obligations avec un programme de comptabilité d’entreprise standard.

La ligne de fond

Bien que bon nombre des stratégies d’économie d’impôt présentées ici soient applicables à la plupart des propriétaires de petites entreprises, il existe plusieurs types de dépenses qui ne sont supportées que par les professionnels de la finance. Certains conseillers sont également en mesure de préparer et de produire leurs propres déclarations, mais ceux qui ne sont pas des préparateurs de déclarations de revenus peuvent être avisés de déléguer cette tâche à un autre (puis de déduire les frais de préparation de déclarations de revenus sur leurs déclarations).