4 raisons d’emprunter à votre 401 (k)

Inefficacité fiscale

L’allégation est que les prêts 401 (k) sont inefficaces sur le plan fiscal parce qu’ils doivent être remboursés en dollars après impôt, ce qui soumet le remboursement du prêt à une double imposition. Seule la partie intérêts du remboursement est soumise à un tel traitement. Les médias omettent généralement de noter que le coût de la double imposition sur les intérêts des prêts est souvent assez faible, comparé au coût des autres moyens d’exploiter les liquidités à court terme.

Voici une situation hypothétique qui est trop souvent très réelle: Supposons que Jane fasse des progrès réguliers dans son épargne-retraite en reportant 7% de son salaire dans son 401 (k). Cependant, elle devra bientôt exploiter 10 000 $ pour payer les frais de scolarité d’université. Elle prévoit qu’elle pourra rembourser cet argent de son salaire dans environ un an. Elle est dans une tranche d’imposition fédérale et d’État combinée de 20%. Voici trois façons dont elle peut puiser dans l’argent:

• Emprunter de son 401 (k) à un «taux d’intérêt» de 4%. Son coût de double imposition sur les intérêts est de 80 $ (prêt de 10 000 $ x 4% d’intérêt x 20% de taux d’imposition).
• Emprunter à la banque à un taux d’intérêt réel de 8%. Son coût d’intérêt sera de 800 $.
• Arrêtez de faire des reports de plan 401 (k) pendant un an et utilisez cet argent pour payer ses frais de scolarité. Dans ce cas, elle perdra de réels progrès en matière d’épargne-retraite, paiera un impôt sur le revenu actuel plus élevé et perdra potentiellement les cotisations de contrepartie de l’employeur. Le coût pourrait facilement être de 1 000 $ ou plus.

Quitter le travail avec un prêt impayé

Supposons que vous contractiez un prêt plan et que vous perdiez votre emploi. Vous devrez rembourser le prêt intégralement. Si vous ne le faites pas, le solde impayé complet du prêt sera considéré comme une distribution imposable, et vous pourriez également faire face à une pénalité fiscale fédérale de 10% sur le solde impayé si vous avez moins de 59 ans et demi. Bien que ce scénario est une description précise du droit fiscal, il ne reflète pas toujours la réalité.

À la retraite ou à la cessation d’emploi, de nombreuses personnes choisissent souvent de prendre une partie de leur argent 401 (k) sous forme de distribution imposable, surtout si elles sont à court d’argent. Avoir un solde de prêt impayé a des conséquences fiscales similaires à faire ce choix.

La plupart des régimes n’exigent pas de distributions au moment de la retraite ou de la cessation de service. De plus, la loi CARES (Coronavirus Aid Relief and Economic Security) prolonge d’un an le délai de remboursement de tout prêt 401 (k) nouveau ou existant. Cela s’ajoute à la prolongation accordée par la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) de 2017, qui a prolongé le temps nécessaire pour rembourser votre prêt à la date d’échéance fiscale de l’année au cours de laquelle vous quittez votre emploi. Auparavant, tout ce que vous aviez généralement à vous faire rembourser était un délai de grâce de 60 ou 90 jours après avoir quitté le travail. Les emprunteurs 401 (k) ont donc une marge de manœuvre supplémentaire.

Les personnes qui veulent éviter les conséquences fiscales négatives peuvent utiliser d’autres sources pour rembourser leurs prêts 401 (k) avant de prendre une distribution. S’ils le font, le solde complet du régime peut être admissible à untransfert fiscalement avantageux ou à un roulement. Si un solde impayé du prêt est inclus dans le revenu imposable du participantet que le prêt est remboursé par la suite, la pénalité de 10% ne s’applique pas.

Le problème le plus grave est de prendre des prêts 401 (k) tout en travaillant sans avoir l’intention ou la capacité de les rembourser dans les délais. Dans ce cas, le solde impayé du prêt est traité de la même manière qu’un retrait pour difficultés, avec des conséquences fiscales négatives et peut-être aussi un impact défavorable sur les droits de participation au régime.

401 (k) Prêts pour l’achat d’une maison

Les règlements exigent que les prêts du régime 401 (k) soient remboursés sur une base d’amortissement (c’est-à-dire avec un calendrier de remboursement fixe en versements réguliers) sur pas plus de cinq ans, à moins que le prêt ne soit utilisé pour acheter une résidence principale. Des périodes de remboursement plus longues sont autorisées pour ces prêts particuliers. L’IRS ne spécifie pas combien de temps, cependant, c’est quelque chose à régler avec l’administrateur de votre régime. Et demandez si vous bénéficiez d’une année supplémentaire à cause de la facture CARES.

N’oubliez pas non plus que CARES a étendu le montant que les participants peuvent emprunter à leurs régimes à 100 000 $. Auparavant, le montant maximal que les participants pouvaient emprunter à leur régime était de 50% du solde du compte acquis ou de 50 000 $, selon le montant le moins élevé. Si le solde du compte acquis est inférieur à 10 000 $, vous pouvez toujours emprunter jusqu’à 10 000 $.

Emprunter à un 401 (k) pour prêt hypothécaire. Les prêts de plan n’offrent pas de déductions fiscales pour les paiements d’intérêts, comme le font la plupart des types de prêts hypothécaires. Et, bien que retirer et rembourser dans les cinq ans soit bien dans le schéma habituel des choses 401 (k), l’impact sur votre progression de la retraite pour un prêt qui doit être remboursé sur de nombreuses années peut être important.

Cependant, un prêt 401 (k) pourrait bien fonctionner si vous avez besoin de fonds immédiats pour couvrir l’acompte ou les frais de clôture d’une maison. Cela n’affectera pas non plus votre admissibilité à un prêt hypothécaire. Étant donné que le prêt 401 (k) n’est pas techniquement une dette – vous retirez votre propre argent, après tout – il n’a aucun effet sur votre ratio dette / revenu ou sur votre pointage de crédit, deux grands facteurs qui influencent les prêteurs.

Si vous avez besoin d’une somme importante pour acheter une maison et que vous souhaitez utiliser les fonds 401 (k), vous pouvez envisager un retrait pour difficultés au lieu ou en plus du prêt. Mais vous devrez de l’impôt sur le revenu sur le retrait et, si le montant est supérieur à 10 000 $, une pénalité de 10% également.

La ligne de fond

Les arguments selon lesquels les prêts 401 (k) «volent» ou «raid» les comptes de retraite comportent souvent deux défauts: ils supposent des rendements boursiers constamment élevés dans le portefeuille 401 (k), et ils ne prennent pas en compte le coût d’intérêt d’emprunter des montants similaires via prêts bancaires ou autres prêts à la consommation (tels que l’accumulation de soldes de cartes de crédit).

N’ayez pas peur d’une option de liquidité précieuse intégrée dans votre plan 401 (k). Lorsque vous vous prêtez des sommes d’argent appropriées pour les bonnes raisons à court terme, ces transactions peuvent être la source de liquidités disponible la plus simple, la plus pratique et la moins coûteuse. Avant de contracter un prêt, vous devez toujours avoir un plan clair en tête pour rembourser ces montants dans les délais ou plus tôt.

Mike Loo, vice-président de la gestion de patrimoine chez  Trilogy Financial, le dit ainsi: «Bien que les circonstances dans lesquelles une personne accepte un prêt 401 (k) peut varier, il est préventif d’éviter les inconvénients d’en prendre un en premier lieu. Si vous êtes en mesure de prendre le temps de planifier à l’avance, de vous fixer des objectifs financiers et de vous engager à épargner une partie de votre argent souvent et tôt, vous constaterez peut-être que vous disposez des fonds disponibles sur un compte autre que votre 401 (k), évitant ainsi la nécessité de contracter un prêt 401 (k).  »