18 avril 2021 13:26

Événement imposable

Événement imposable: un aperçu

Un événement imposable est toute action ou transaction pouvant entraîner des impôts dus au gouvernement. Des exemples courants d’événements imposables fédéraux comprennent la réception d’un paiement d’intérêts et de dividendes, la vente d’actions à but lucratif et l’exercice d’options d’achat d’actions. La réception d’un chèque de paie est un événement imposable.

Comprendre l’événement imposable

Les règles de l’Internal Revenue Service (IRS) déterminent quels événements ont des conséquences fiscales fédérales pour les particuliers et les entreprises.

En règle générale, les événements imposables doivent être déclarés à la fois par le payeur et le bénéficiaire, que des impôts soient éventuellement dus ou non. Par exemple, une banque paie des intérêts sur ses comptes d’épargne aux titulaires de compte. La banque déclare le paiement au gouvernement. Le titulaire du compte le déclare ensuite sur une déclaration fiscale. Des impôts sur les intérêts peuvent être dus ou non, en fonction du revenu net total du titulaire du compte.

Il existe plusieurs grandes catégories d’événements imposables.

Recevoir un revenu gagné

Le gouvernement fédéral, la plupart des gouvernements des États et un certain nombre de gouvernements locaux exigent que les entreprises et les particuliers paient un pourcentage de leurs revenus en impôts. Une partie du revenu gagné est retenue par l’employeur sur chaque chèque de paie et est remise au gouvernement ou aux gouvernements.

Points clés à retenir

  • Les événements imposables sont déclenchés par le fait de gagner de l’argent, de prendre des bénéfices ou de vendre des actifs.
  • Les taxes de vente nationales et locales font également du shopping un événement taxable.
  • Les événements imposables ne peuvent être légalement évités, mais ils peuvent être minimisés par les investisseurs.

Les impôts fédéraux retenus sur la masse salariale comprennent la part de l’employé de la sécurité sociale et de la taxe Medicare. Les employeurs paient également une part des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie au nom de chaque employé.

Les montants retenus sont des estimations des sommes dues par un employé. Au moment de l’impôt, l’employé soumet une déclaration de revenus qui peut entraîner un remboursement ou un paiement supplémentaire en fonction du revenu net imposable de la personne.

Recevoir des dividendes

Le paiement de dividendes en actions à un actionnaire est généralement un événement imposable.

Les dividendes sont imposés par le gouvernement fédéral à différents taux en fonction du revenu de l’actionnaire et du type de dividendes reçus. Les dividendes ordinaires sont imposés au taux de 22%. Les dividendes admissibles sont imposés aux taux les plus bas des gains en capital.

À partir de 2020, les personnes dont le revenu gagné est inférieur à 38600 $ ne doivent pas d’impôt fédéral sur les dividendes.

Faire un profit sur la vente d’un actif

Les immobilisations telles que les actions, les obligations, les marchandises, les voitures, les biens, les objets de collection et les antiquités génèrent des gains en capital si elles sont vendues avec profit. Certains ou tous ces gains sont assujettis à l’impôt.



Conservez vos actions pendant au moins un an pour éviter la hausse de l’impôt sur les gains en capital à court terme sur vos bénéfices.

Pour l’IRS, les bénéfices de la vente d’actifs sont soit des gains en capital à court terme, soit des gains en capital à long terme, et ils sont imposés à des taux différents.

Le profit réalisé pour la vente d’un actif détenu pendant moins d’un an est assujetti à l’impôt sur les plus-values ​​à court terme. Cet impôt correspond au même pourcentage que le taux d’imposition du particulier sur le revenu régulier. À partir de 2020, il serait de 10% à 37% selon l’importance du revenu de la personne.

Posséder un actif pendant au moins un an avant de le vendre déclenche l’impôt à long terme sur les plus-values, qui est souvent inférieur aux tranches d’imposition des particuliers. À partir de 2020, cela signifie qu’un impôt de zéro, 15% ou 20% sera dû sur le bénéfice en fonction de la tranche d’imposition sur le revenu de la personne.

La vente de biens comme une maison ou un terrain est un événement imposable, mais il y a un gros avantage pour les propriétaires dans la législation fiscale. Les particuliers peuvent exclure la première tranche de 250 000 $ du gain de leur revenu imposable, ou 500 000 $ pour les couples qui font une déclaration conjointe. Dans la plupart des cas, les bénéfices supérieurs à ces niveaux sont imposables.

Achat de marchandises au détail

Dans la plupart des États et certaines villes, le détaillant qui vend des produits est assujetti à la taxe de vente locale sur la plupart des produits vendus.

Cette taxe est ajoutée à la facture du client. Chaque mois ou chaque trimestre, le vendeur déclare le montant total collecté et le remet au gouvernement qui le facture.

500 000 $

Le montant du profit sur la vente d’une maison qu’un couple peut exclure de l’impôt fédéral.

En général, les produits tangibles sont taxables, mais les services ne le sont pas. Chaque État et localité fixe ses propres tarifs, la plupart excluant les produits essentiels comme la nourriture de la fiscalité.

Retrait de fonds de retraite

L’argent qui est économisé pour la retraite dans des comptes approuvés par l’IRS tels que les plans 401 (k) est imposable. Le type de compte détermine à quel moment l’événement imposable est déclenché et quelle partie de l’argent est imposée.

Dans un compte de retraite traditionnel, le contribuable ne paie aucun impôt sur le montant économisé au moment où il entre dans le compte. Après la retraite, des impôts sont dus sur l’argent économisé et les bénéfices réalisés au fur et à mesure que l’argent est retiré.

Dans un compte Roth, le contribuable paie les impôts sur le revenu dus lorsque l’argent entre dans le compte. Aucun autre impôt n’est dû lorsque cet argent et les bénéfices qu’il gagne sont retirés après le départ à la retraite du contribuable.

Un retrait anticipé d’un compte de retraite déclenche également un événement imposable. Autrement dit, si une personne de moins de 59 ans et demi prend de l’argent sur le compte, à la fois un impôt sur le revenu et une pénalité seront dus. (Il y a quelques exceptions à cette règle.)

Lorsqu’un contribuable convertit un IRA traditionnel en un Roth IRA, des impôts sur le revenu sont dus sur le solde transféré. Il est ajouté à la facture d’impôt sur le revenu de la personne pour cette année-là.

Racheter une obligation d’épargne américaine

Les intérêts sur les obligations d’épargne américaines sont soumis à l’impôt fédéral. L’événement imposable survient lorsque l’obligation arrive à échéance ou est remboursée.

Comment minimiser les événements imposables

Les investisseurs qui réussissent s’efforcent de limiter leurs événements imposables ou, du moins, de minimiser les événements imposables les plus coûteux tout en maximisant les événements imposables les moins chers.

Conserver des actions rentables pendant plus d’un an est l’un des moyens les plus simples de minimiser les effets d’événements imposables, car cela signifie payer des impôts au taux d’imposition plus bas sur les plus-values ​​à long terme.

De plus, la récolte des pertes fiscales, c’est-à dire la vente d’actifs à perte pour compenser les gains en capital pour la même année, peut aider à minimiser les événements imposables.

Pour éviter d’être taxés et pénalisés pour se retirer d’un régime de retraite, les employés qui changent d’emploi doivent directement transférer les soldes de leurs anciens plans 401 (k) au régime du nouvel employeur ou à un compte de retraite individuel (IRA). Un événement imposable peut être déclenché si cet argent est versé directement au titulaire du compte, même pour une courte période.

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