18 avril 2021 13:23

Remise sur les impôts

Qu’est-ce qu’une déduction fiscale?

Une déduction fiscale est une déduction qui réduit la responsabilité fiscale d’une personne ou d’une organisation en abaissant son revenu imposable. Les déductions sont généralement des dépenses engagées par le contribuable au cours de l’année qui peuvent être déduites ou soustraites de son revenu brut afin de déterminer le montant d’impôt dû.

Points clés à retenir

  • Une déduction fiscale est une déduction qui réduit la responsabilité fiscale d’une personne ou d’une organisation en abaissant son revenu imposable.
  • Les déductions sont généralement des dépenses engagées par le contribuable au cours de l’année qui peuvent être déduites ou soustraites de son revenu brut afin de déterminer le montant d’impôt dû.
  • Les contribuables ont la possibilité de prendre une déduction standard ou de détailler les déductions (si un contribuable choisit de détailler les déductions, les déductions ne sont prises que pour tout montant supérieur à la limite de déduction standard).

Comprendre les déductions fiscales

Différentes régions ont des codes fiscaux différents qui permettent aux contribuables de déduire diverses dépenses du revenu imposable. Les codes fiscaux varient au niveau fédéral et au niveau des États. Un formulaire peut être 2106-EZ, mais cela peut ne pas s’appliquer à certains endroits.

Les autorités fiscales des gouvernements fédéral et des États définissent les normes du code fiscal chaque année. Les déductions fiscales fixées par les autorités gouvernementales sont souvent utilisées pour inciter les contribuables à participer à des programmes de service communautaire pour l’ amélioration de la société. Les contribuables qui connaissent les déductions fiscales fédérales et étatiques éligibles peuvent grandement bénéficier à la fois de déductions fiscales et d’activités axées sur les services chaque année. Aux États-Unis, des déductions fiscales sont disponibles pour les impôts fédéraux et d’État.

Un exemple de déduction fiscale est une perte en capital réalisée sur une action, qui peut être déduite de votre facture d’impôt sur le revenu tant que les actions vendues étaient détenues à des fins d’investissement.

Les déductions fiscales relèvent de deux catégories: les déductions forfaitaires et les déductions détaillées.

Déductions standard et déductions détaillées

Aux États-Unis, une déduction forfaitaire est accordée sur les impôts fédéraux pour la plupart des particuliers. Le montant de la déduction forfaitaire fédérale varie selon l’année et est basé sur les caractéristiques de déclaration du contribuable. Chaque État établit sa propre loi fiscale sur les déductions standard, la plupart des États offrant également une déduction standard au niveau des impôts de l’État. Les contribuables ont la possibilité de prendre une déduction forfaitaire ou de détailler les déductions. Si un contribuable choisit de détailler les déductions, les déductions ne sont prises que pour tout montant supérieur à la limite de déduction standard.

Les déductions standard sont souvent la voie la plus simple à choisir car il n’est pas nécessaire de faire un calcul – le montant est déjà fixé et déterminé. Les déductions détaillées nécessitent un certain calcul et un travail de la part du déclarant. Si vous êtes marié et que vous faites une déclaration conjointe, que vous avez plusieurs dépenses importantes comme une maison, des frais médicaux importants et que vous mettez de l’argent dans une caisse de retraite, vous pouvez bénéficier de la voie des déductions détaillées. Selon l’ Internal Revenue Service (IRS), les dépenses suivantes sont admissibles dans la catégorie des déductions détaillées:

  • Frais de santé, y compris les factures médicales et dentaires, les médicaments sur ordonnance
  • Impôts fonciers
  • Intérêts hypothécaires
  • Bureau à domicile et autres dépenses liées à l’emploi

Il existe un certain nombre de déductions fiscales courantes ainsi que de nombreuses déductions fiscales négligées au niveau fédéral et des États que les contribuables peuvent utiliser pour réduire leur revenu imposable. Les déductions fiscales courantes comprennent les dons de bienfaisance  à des organisations à but non lucratif, religieuses, humanitaires ou gouvernementales.

Certaines déductions fiscales inhabituelles comprennent la taxe de vente sur les achats de biens personnels et la taxe annuelle sur les biens personnels, comme un véhicule. De nombreuses dépenses engagées tout aulong del’année pour desraisons commerciales peuvent également être admissibles à desdéductions détaillées, comme les frais demise enréseau, les frais de déplacement et des frais de transport.

Considérations particulières

Il est important de garder à l’esprit qu’il peut y avoir certaines limites sur ce que vous pouvez déduire chaque année pour réduire votre obligation fiscale envers l’Oncle Sam. L’IRS fixe un montant seuil pour de nombreuses déductions que vous devez rechercher avant de déposer.

Par exemple, si vous détaillez les déductions pour soins de santé, le seuil pour tous les coûts qui n’ont pas été remboursés au cours de l’année d’imposition (et qui ont été payés pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge) doit dépasser un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté ou ils ne peuvent pas être déduits. Pour votre déclaration de revenus 2020, le seuil des frais médicaux est de 7,5% du revenu brut ajusté pour tous les  contribuables. Votre comptable sera au courant de ces derniers et d’autres seuils, donc si vous utilisez un professionnel de l’ impôt, il devrait y avoir pas besoin de se inquiéter.

Report des pertes fiscales

Un autre type de déduction non inclus dans les déductions fiscales standard ou détaillées est la déduction pour pertes en capital. Un report de pertes fiscales est un moyen légal de réorganiser les revenus au profit du contribuable. Les pertes en capital des particuliers ou des entreprises peuvent être reportées des années précédentes. Vous pouvez demander jusqu’à 30000 $ de pertes en capital à titre de déduction fiscale à compter de l’année d’imposition 2020 (la déclaration de revenus que vous produirez en 2021).

 

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