Les meilleurs plans de retraite
Table des matières
Développer
- Roth IRA vs IRA traditionnel
- Limites de revenu traditionnelles de l’IRA
- Limites de revenu Roth IRA
- 401 (k) Plans
- 401 (k) Limites de cotisation
- Si vous ne pouvez pas vous permettre les deux plans
- Si vous pouvez vous permettre les deux
- Autres points à considérer
- La ligne de fond
401 (k), il peut être difficile de trouver le bon pour vous et votre situation. La bonne nouvelle est que vous pouvez en avoir plusieurs.
Points clés à retenir
- Roth et les IRA traditionnels diffèrent lorsqu’il s’agit de payer des impôts – que ce soit lorsque vous cotisez (Roth) ou que vous vous retirez à la retraite (traditionnel).
- Si vous ne pouvez investir que dans un seul type de compte de retraite, votre argent peut croître plus rapidement dans un plan 401 (k) avec une correspondance d’employeur.
- Si vous pouvez investir dans plus d’un type de compte de retraite, réfléchissez à la manière d’obtenir la contrepartie maximale et le traitement fiscal le plus favorable.
Il était une fois, une pension et des prestations de sécurité sociale suffisaient à couvrir les dépenses pendant la retraite. Aujourd’hui, pas tellement. Au lieu de cela, la plupart des gens financent leurs propres années après le travail en utilisant divers régimes de retraite qui offrent des allégements fiscaux et d’autres avantages.
Voici un aperçu des différents scénarios et facteurs à prendre en compte lorsque vous êtes confronté au choix d’un compte de placement.
Roth IRA vs IRA traditionnel
Les comptes de retraite individuels – ou IRA – sont des comptes fiscalement avantageux qui détiennent les placements que vous choisissez. Il existe deux principaux types d’IRA: traditionnelle et Roth. Vous devez avoir un revenu gagné (salaires, traitements, etc.) pour contribuer à l’un ou l’autre.
Les limites et les avantages fiscaux pour les IRA sont fixés par l’ Internal Revenue Service (IRS). Les limites de contribution pour les IRA traditionnels et les Roth IRA sont les mêmes. Pour 2020 et 2021, vous pouvez cotiser jusqu’à 6000 $ par année, plus 1000 $ supplémentaires si vous atteignez 50 ans (ou êtes plus âgé) à la fin de l’année d’imposition.
Vous devez prendre les distributions minimales requises (RMD) d’un IRA traditionnel, qui sont des retraits annuels calculés. L’adoption duSECURE Act par le Congrès américain a fait passer l’âge auquel vous devez commencer à prendre des RMD de 70½ à 72 ans à partir de 2020.
À l’inverse, les Roth IRA n’ont pas de RMD pendant la durée de vie du propriétaire. Cela fait un Roth IRA un bon véhicule larichesse de transfert parce que vous pouvez passer l’ensemble decomptes et deses avantages fiscaux sur-vos héritiers.
Cependant, l’IRS a apporté des modifications aux règles de distribution minimale requises pour les bénéficiaires désignés à la suite du décès du propriétaire de l’IRA après le 31 décembre 2019. Tous les fonds doivent être distribués avant la fin de la 10e année après le décès du propriétaire de l’IRA. Il existe des exceptions pour certains bénéficiaires désignés admissibles, comme un conjoint.
Si vous êtes admissible aux deux types d’IRA, le choix dépend généralement du moment où vous voulez payer des impôts – maintenant ou à la retraite.
Limites de revenu traditionnelles de l’IRA
Avec un IRA traditionnel, vous obtenez un allégement fiscal initial – vous pouvez déduire vos cotisations – mais vouspayez des impôts sur les retraits à la retraite. Une mise en garde: vous pouvez toujours déduire vos cotisations en totalité seulement si vous et votre conjoint n’avez pas de 401 (k) ou un autre régime de retraite au travail. Sinon, votre déduction pourrait être réduite ou éliminée, selon vos revenus.
Voici un aperçu des limites de contribution 2021 selon l’IRS:
Limites de revenu Roth IRA
Avec un Roth IRA, votre contribution n’est pas déductible d’impôt, mais les distributions admissibles sont exemptes d’impôts et de pénalités. Qu’est-ce qui constitue «qualifié»? Cela doit faire au moins cinq ans depuis que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth, et l’un des éléments suivants doit également être vrai:
- Vous avez atteint l’âge de 59 ans et demi.
- Vous avez un handicap.
- Vous utilisez la distribution pour acheter une première maison (limite à vie: 10 000 $).
- Vous êtes décédé (et votre bénéficiaire reçoit les distributions).
Contrairement aux IRA traditionnels, les Roth IRA ont des limites de revenu pour les contributions. En bref, si vous gagnez trop d’argent, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth. Les limites sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié et votre statut de dépôt:
Pour vous aider à décider dans quel IRA investir, regardez votre tranche d’imposition actuelle par rapport à votre tranche d’imposition projetée pendant la retraite. Essayez de choisir en fonction du plan qui entraînera une baisse des impôts et une augmentation des revenus (d’accord, il n’est peut-être pas facile de déterminer cela).
En général, un Roth est le meilleur choix si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite ou si vous prévoyez avoir des revenus importants dans le compte. Tant que vous recevez des distributions admissibles, vous ne paierez jamais d’impôt sur les bénéfices.
401 (k) Plans
Comme les IRA, les plans 401 (k) sont des comptes fiscalement avantageux utilisés pour épargner en vue de la retraite. Mais au lieu d’être mis en place par des individus (c’est le «je» dans l’IRA), ils sont proposés par les employeurs.
Notez que les 401 (k) sont des régimes à cotisations définies. Les employés versent des contributions à leurs 401 (k) s par le biais d’une retenue automatique sur la paie. Et l’employeur peut également ajouter de l’argent par le biais de quelque chose appelé un jumelage d’employeur.
Par exemple, votre employeur peut contribuer jusqu’à 5% de votre salaire, à condition que vous versiez vous-même au moins ce montant. Si votre employeur offre une contrepartie, faites tout ce que vous pouvez pour maximiser vos contributions pour obtenir cette contrepartie – c’est essentiellement de l’argent gratuit.
401 (k) Limites de cotisation
Pour 2021, vous pouvez contribuer jusqu’à 19 500 $ à votre 401 (k), ou 26 000 $ si vous êtes âgé de 50 ans ou plus (en raison d’une contribution de «rattrapage» de 6 500 $).
Les employeurs peuvent également contribuer. Pour 2021, il y a une limite de 58 000 $ sur les cotisations salariales et patronales combinées, ou 64 500 $ si vous êtes âgé de 50 ans ou plus.
Ces limites de contribution élevées sont un avantage que les 401 (k) ont par rapport aux IRA traditionnels et Roth.
Et si vous pouvez contribuer à un 401 (k)ou à un IRA?
Il se peut que vous soyez admissible à faire des contributions traditionnelles IRA ou Roth IRA ainsi que des contributions de report de salaire à un plan 401 (k). Mais vous ne pourrez peut-être pas vous permettre de faire les deux.
Vous devez décider de ce qui est le plus avantageux pour vous: faire fonctionner un, deux ou les trois. Certains des concepts suivants peuvent également s’appliquer si vous avez la possibilité de contribuer à la fois à un 401 (k) traditionnel et un Roth 401 (k).
Regardons Casey, qui travaille pour la société A et est éligible à un report de salaire au régime 401 (k) de la société A. La rémunération annuelle de Casey est de 50 000 $ et il peut se permettre de verser 2 000 $ chaque année, qu’il a décidé de mettre dans un seul compte pour éviter des frais excessifs. Par conséquent, Casey doit décider s’il est plus judicieux financièrement de contribuer au 401 (k) ou à un IRA.
S’il y a une correspondance d’entreprise
Si la société A fournit une contribution de contrepartie sur les contributions de report de salaire de Casey, le 401 (k) sera le meilleur choix. Vous trouverez ci-dessous un aperçu de la croissance de ses comptes sur une période de 10 ans, en supposant une contrepartie patronale de 1 $ pour chaque dollar de cotisation de Casey, jusqu’à 3% de son salaire.
Cela signifie que Casey recevra une contribution de contrepartie de 1 500 $ (50 000 $ x 3%). Dans 10 ans, son 401 (k) croîtrait beaucoup plus vite qu’un IRA.
S’il n’y a pas de correspondance d’entreprise
Si la société A ne fait pas de contributions de contrepartie au plan 401 (k) qu’elle propose, Casey devrait examiner les questions suivantes avant de décider d’investir dans le 401 (k):
Quels choix d’investissement sont disponibles? Les grandes entreprises limitent généralement leurs choix d’investissement aux fonds communs de placement, aux obligations et aux instruments du marché monétaire. Les petites entreprises peuvent faire de même, mais sont généralement plus susceptibles de permettre l’auto-direction des investissements.
Cela signifie que les participants peuvent choisir parmi des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d’autres investissements disponibles, similaires aux options d’investissement disponibles dans un IRA autogéré. Si les investissements dans le 401 (k) sont limités, Casey peut faire mieux s’il contribue à un IRA, ce qui offrirait un plus large éventail de choix d’investissement.
Quels sont les frais? Les frais facturés aux comptes 401 (k) constituent un problème clé. Ceux-ci ne sont pas aussi visibles que les frais facturés à un IRA, ce qui conduit de nombreux participants à croire que les frais 401 (k) sont minimes voire inexistants.
Casey aurait besoin de rechercher les frais qui s’appliquent au plan 401 (k) de son entreprise et de les comparer avec les frais opérationnels et liés au commerce qui s’appliquent à l’IRA.
Les fonds 401 (k) sont-ils accessibles? Alors que l’épargne-retraite est destinée à s’accumuler jusqu’à la retraite, il arrive parfois que des situations ne laissent au participant d’autre choix que d’ effectuer des retraits ou de contracter un emprunt sur son compte de retraite.
En règle générale, les actifs d’un plan 401 (k) ne peuvent pas être retirés à moins que le participant ne subisse un événement déclencheur. Toutefois, si le plan de lasociété A a une fonction de prêt, Casey pourrait prendre un prêt de son compte et rembourser dans cinq ans (ou plus, si le prêt doit être utilisé pour l’achat d’une résidence principale).
Les actifs de l’IRA peuvent techniquement être retirés à tout moment. Cependant, si vous avez moins de 59 ans et demi, votre distribution sera considérée comme un revenu imposable, et elle peut être soumise à un impôt supplémentaire (ou une pénalité) de 10%. Toutefois, à l’exception d’unecontribution de roulement, le montant ne peut être remboursé à l’IRA.2
Quel est le coût d’une gestion professionnelle? Si Casey ne maîtrise pas la gestion des placements ou n’a pas le temps de bien gérer les placements de son régime, il peut avoir besoin des services d’un conseiller en placement professionnel. Cette personne pourrait s’assurer que ses allocations d’actifs sont cohérentes avec ses buts et objectifs de retraite.
Si l’employeur de Casey fournit ces services dans le cadre de son programme d’avantages sociaux, Casey n’engagera pas de frais supplémentaires pour qu’un professionnel gère ses investissements. Cet avantage peut ne pas être disponible pour un IRA, sauf si un employeur étend ces services à des actifs en dehors de son régime parrainé par l’employeur.
Ces points méritent d’être considérés, même si des contributions de contrepartie sont versées au compte 401 (k). Mais sans correspondance, les réponses à ces questions peuvent conduire Casey à conclure que les avantages en matière d’économies d’un IRA l’emportent sur ceux d’un 401 (k).
Qu’en est-il des déductions fiscales?Les contributions à un 401 (k) réduisent le revenu imposable. Il en va de même pour les contributions à un IRA traditionnel, mais ceux qui sont employés par une entreprise avec un régime de retraite, comme Casey, sont soumis à des limites de revenu sur la part de la contribution déductible, comme indiqué ci-dessus.9
Et bien sûr, les contributions à un Roth IRA ne sont pas du tout déductibles d’impôt;l’avantage d’un Roth IRA est que les retraits à la retraite ne sont pas imposés, contrairement aux retraits d’un IRA traditionnel ou 401 (k).12 Déterminez à quel point il est important d’obtenir une déduction fiscale cette année au moment de choisir parmi les régimes de retraite.
Et si vous pouviez contribuer à un 401 (k) et un IRA?
Maintenant, jetons un coup d’œil à TJ, qui peut se permettre de financer son 401 (k), un IRA traditionnel et un Roth IRA. Si elle peut se permettre de contribuer au maximum à tous ses comptes, elle n’aura peut-être pas besoin de se préoccuper de la répartition de son épargne.
Mais supposons que TJ puisse se permettre d’économiser seulement 7 000 $ pour l’année. Les points à considérer pour Casey (ci-dessus) peuvent également s’appliquer à TJ. De plus, TJ voudra peut-être considérer les éléments suivants:
Obtenir le match maximum
Si une contribution de contrepartie est versée au régime 401 (k), considérez le montant maximal qui doit être cotisé au régime afin de recevoir la contribution de contrepartie maximale disponible.
Par exemple, supposons que la rémunération de TJ est de 80 000 USD par an et que la contrepartie soit de 1 USD pour 1 USD jusqu’à 3% de la rémunération. Elle devra contribuer au moins 2 400 $ à son régime 401 (k) afin de recevoir la contribution de contrepartie maximale disponible de 2 400 $.
Choisir entre les IRA
Si TJ met 2 400 $ dans son 401 (k), il lui restera 4 600 $ d’économies pour sa contribution à l’IRA. Elle devra faire le calcul (ou vérifier auprès de son conseiller fiscal) pour savoir combien de ses contributions IRA traditionnelles seraient déductibles d’impôt et en tenir compte dans sa décision de choisir un Roth IRA, un IRA traditionnel – ou une contribution de les deux.
Quoi qu’elle décide, ses contributions totales aux deux IRA ne peuvent pas dépasser la limite pour cette année d’imposition.
Si vous avez plus d’un IRA, vos contributions totales IRA ne peuvent pas dépasser la limite de 6 000 $ (7 000 $ si vous êtes âgé de 50 ans ou plus) pour l’année.
Lequel financer en premier
Il est généralement préférable de verser des cotisations aux comptes de retraite au début de l’année, ou un peu chaque mois, en commençant au début de l’année afin que les actifs puissent commencer à accumuler des revenus dès que possible.
Pensez également à la manière dont les contributions de contrepartie sont effectuées. Certaines entreprises contribuent le montant en une somme forfaitaire à la fin de leur date limite de déclaration de revenus, tandis que d’autres versent des montants tout au long de l’année. Si ce dernier s’applique, il est préférable de verser des cotisations de report de salaire au 401 (k) au début de l’année.
Autres points à considérer
En plus des points énumérés ci-dessus, vous devez tenir compte d’autres facteurs, tels que:
Âge et horizon de retraite
Votre horizon de retraite et votre âge sont toujours des points importants à considérer lors de la détermination de la bonne répartition de l’actif. Cependant, si vous avez au moins 50 ans, participer à un régime qui comprend unefonction de contribution de rattrapage peut être un choix intéressant, surtout si vous êtes en retard dans l’accumulation d’un pécule de retraite.
Si cela vous décrit, choisir de participer à un plan 401 (k) avec une fonction de rattrapage peut vous aider à ajouter de plus grandes quantités à votre pécule chaque année. Les IRA ont également des fonctionnalités de rattrapage, mais vous ne pouvez ajouter que 1 000 $, et non 6 000 $, à votre contribution.
Objectif du financement d’un compte de retraite
Alors que les comptes de retraite sont généralement destinés à financer vos années de retraite, certaines personnes prévoient de laisser ces comptes à leurs bénéficiaires.
Dans ce cas, vous devez vous demander si vous souhaitez laisser des actifs non imposables à vos bénéficiaires et si vous souhaitez éviter d’avoir à prélever des distributions minimales (RMD) requises qui réduiront le solde de vos comptes. Roth IRA et Roth 401 (k) vous permettent de payer des impôts lorsque vous effectuez les contributions initiales. Pour les Roth IRA, les règles RMD ne s’appliquent pas au propriétaire de l’IRA, ce qui permet de laisser un solde plus importantaux bénéficiaires.
Certaines entités gouvernementales offrent des régimes de retraite spéciaux aux employés.
La ligne de fond
Pour ceux qui sont éligibles pour financer plusieurs types de comptes de retraite et qui ont l’argent pour tous les financer, le choix n’est pas un problème. Pour ceux qui n’ont pas d’argent pour financer plusieurs comptes, choisir la ou les meilleures options peut être difficile.
Dans de nombreux cas, cela revient à savoir si vous préférez prendre les allégements fiscaux à l’arrière avec Roth IRA, ou à l’avant avec les IRA traditionnels. Le but ultime du compte, comme la retraite par rapport à la planification successorale, est également un facteur important. Un conseiller compétent en planification de la retraite peut aider les personnes confrontées à ces problèmes à faire des choix pratiques.