18 avril 2021 6:35

Impôt sur le revenu

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu?

L’impôt sur le revenu est un type d’impôt que les gouvernements imposent sur les revenus générés par les entreprises et les particuliers relevant de leur juridiction. Selon la loi, les contribuables doivent produire une déclaration de revenus chaque année pour déterminer leurs obligations fiscales.

Les impôts sur le revenu sont une source de revenus pour les gouvernements. Ils sont utilisés pour financer les services publics, payer les obligations du gouvernement et fournir des biens aux citoyens.

Points clés à retenir

  • L’impôt sur le revenu est un type d’impôt que les gouvernements imposent sur les revenus générés par les entreprises et les particuliers relevant de leur juridiction.
  • L’impôt sur le revenu sert à financer les services publics, à payer les obligations du gouvernement et à fournir des biens aux citoyens.
  • L’impôt sur le revenu des particuliers est un type d’impôt sur le revenu prélevé sur les salaires, traitements et autres types de revenus d’un individu.
  • L’impôt sur le revenu des entreprises s’applique aux sociétés, aux partenariats, aux petites entreprises et aux travailleurs autonomes.

Certains investissements, comme les obligations des autorités de logement, sont généralement exonérés d’impôt sur le revenu.

Comment fonctionne l’impôt sur le revenu

La plupart des pays utilisent un système d’imposition progressif sur le revenu dans lequel les salariés à revenu élevé paient un taux d’ imposition plus élevé que leurs homologues à faible revenu. Les États -Unis ontimposé unpremier impôt sur lerevenu de la nation en 1862 pour aider àfinancer la guerre civile. Après la guerre, la taxe a été abrogée;il a été rétabli au début du 20e siècle.

Aux États-Unis, l’ Internal Revenue Service (IRS) collecte les impôts et applique la législation fiscale. L’IRS utilise un ensemble complexe de règles et de règlements concernant le revenu à déclarer et imposable, les déductions, les crédits, et al. L’agence perçoit des impôts sur toutes les formes de revenus, tels que les salaires, traitements, commissions, investissements et revenus d’entreprise.

L’impôt sur le revenu des particuliers que le gouvernement perçoit peut aider à financer des programmes et des services gouvernementaux, tels que la sécurité sociale, la sécurité nationale, les écoles et les routes.

Types d’impôt sur le revenu

Impôt sur le revenu des particuliers

L’impôt sur le revenu des particuliers est également appelé impôt sur le revenu des particuliers. Ce type d’impôt sur le revenu est prélevé sur les salaires, traitements et autres types de revenus d’un individu. Cette taxe est généralement une taxe imposée par l’État. En raison d’exemptions, de déductions et de crédits, la plupart des particuliers ne paient pas d’impôt sur l’ensemble de leur revenu.

L’IRS offre une série de déductions fiscales et de crédits d’impôt que les contribuables peuvent utiliser pour réduire leur revenu imposable. Bien qu’une déduction puisse réduire votre revenu imposable et le taux d’imposition utilisé pour calculer votre impôt, un crédit d’impôt réduit votre impôt sur le revenu en vous donnant un remboursement plus important de votre retenue à la source.

L’IRS offre des déductions fiscales pour les dépenses de santé, les investissements et certaines dépenses d’éducation. Par exemple, si un contribuable gagne 100 000 $ en revenu et a droit à 20 000 $ en déductions, le revenu imposable est réduit à 80 000 $ (100 000 $ – 20 000 $ = 80 000 $).

Des crédits d’impôt existent pour aider à réduire l’obligation fiscale du contribuable ou le montant dû. Ils ont été créés principalement pour les personnes appartenant à des ménages à revenu moyen ou faible.À titre d’exemple, si un particulier doit 20 000 $ en impôts mais a droit à 4 500 $ en crédits, son obligation fiscale se réduit à 15 500 $ (20 000 $ – 4 500 $ = 15 500 $).

Impôt sur le revenu des entreprises

Les entreprises paient également des impôts sur leurs revenus;l’IRS impose le revenu des sociétés, des partenariats, des entrepreneurs indépendants et des petites entreprises. Selon la structure de l’entreprise, soit la société, ses propriétaires ou les actionnaires déclarent leur revenu d’entreprise, puis déduisent leurs dépenses d’exploitation et d’immobilisations. En général, la différence entre leur revenu d’entreprise et leurs dépenses d’exploitation et d’immobilisations est considérée comme leur revenu d’entreprise imposable.10

Impôt national et local sur le revenu

La plupart des États américains prélèvent également des impôts sur le revenu des particuliers. En 2020, il y a septÉtats sans impôt sur le revenu : l’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Texas, Washington et le Wyoming. En outre, deux autres États – le New Hampshire et le Tennessee – n’imposent pas le revenu gagné;cependant, ils imposent les dividendes et les intérêts.

Cependant, le Tennessee est sur le point d’éliminer ces taxes sur les dividendes et les intérêts. L’État a adopté une mesure en 2016 qui a commencé à supprimer progressivement son taux de 6% sur tous les revenus reçus d’intérêts et de dividendes. La taxe devrait être entièrement éliminée d’ici janvier 2021. Le New Hampshire a également adopté un projet de loi en 2018 qui éliminerait progressivement la taxe de 5% sur les intérêts et les dividendes au cours des cinq prochaines années (pour une abrogation définitive le 1er janvier 2024).

Pour les contribuables, il n’est pas nécessairement moins cher de vivre dans un État qui ne prélève pas d’impôt sur le revenu. En effet, les États compensent souvent les revenus perdus avec d’autres taxes ou des services réduits. En outre, il existe d’autres facteurs qui déterminent le caractère abordable de la vie dans un État, notamment les soins de santé, le coût de la vie et les possibilités d’emploi.

 

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