10 façons de réduire vos impôts 401 (k)
Table des matières
Développer
- Votre distribution 401 (k) et vos taxes
- 1. Appréciation nette non réalisée
- 2. L’exception « Toujours en activité »
- 3. Envisagez la collecte des pertes fiscales
- 4. Évitez la retenue obligatoire de 20%
- 5. Emprunter à la place de votre 401 (k)
- 6. Surveillez votre tranche d’imposition
- 7. Gardez les impôts sur les gains en capital à un niveau bas
- 8. Roll Over Old 401 (k) s
- 9. Différer la prise en charge de la sécurité sociale
- 10. Obtenez des secours en cas de catastrophe
- 401 (k) FAQ sur la distribution
- La ligne de fond
Si vous avez un 401 (k) traditionnel, vous devrez payer des impôts lorsque vous prenez une distribution 401 (k). Cet argent 401 (k) est soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire. Le montant que vous payez est basé sur votre tranche d’imposition, et si vous avez moins de 59 ans et demi, ajoutez une pénalité de retrait anticipé de 10% dans la plupart des cas. Cela pourrait mettre votre taux d’imposition dans la tranche supérieure de37%.(Notez qu’il n’y a pas eu de pénalité de retrait anticipé en 2020 pour les retraits liés au coronavirus, suite à l’adoption de la loi CARES.)2
Vous pourriez regarder un Roth 401 (k) ou un Roth IRA pour payer les impôts maintenant plutôt que plus tard, mais nous voulions savoir comment les professionnels de la finance aident leurs clients à minimiser leur fardeau fiscal sur une distribution 401 (k) standard. Nous avons posé la question et ils nous ont donné de bons conseils pour réduire votre charge imposable et éviter la retenue obligatoire de 20%. Lisez la suite pour découvrir comment vous pouvez en bénéficier dès maintenant.
Points clés à retenir
- Certaines stratégies existent pour alléger le fardeau fiscal sur les distributions 401 (k).
- L’appréciation nette non réalisée et la récolte des pertes fiscales sont deux stratégies qui pourraient réduire le revenu imposable.
- Le roulement des distributions régulières à un IRA évite la retenue d’impôt automatique par l’administrateur du régime.
- Envisagez de retarder les distributions du plan (si vous travaillez toujours) et les prestations de sécurité sociale ou d’emprunter à votre 401 (k) au lieu de retirer des fonds.
- La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act a accordé un certain allégement fiscal en 2020 aux titulaires de comptes de retraite, y compris 401 (k) s, touchés par l’épidémie de coronavirus.
Votre distribution 401 (k) et vos taxes
Les distributions de votre 401 (k) sont imposées comme un revenu ordinaire, basé sur votre revenu annuel. Ce revenu comprend les distributions des comptes de retraite et des pensions et tout autre revenu. Par conséquent, lorsque vous prenez une distribution 401K), il est important de connaître votre tranche d’imposition et l’impact de la distribution sur cette tranche. Toute distribution 401 (k) que vous prenez augmentera vos revenus annuels et pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée si vous ne faites pas attention.
Il y a une retenue obligatoire de 20% d’un retrait 401 (k) pour couvrir l’impôt fédéral sur le revenu, que vous deviez en fin de compte 20% de votre revenu ou non. Le roulement sur la partie de votre 401 (k) que vous souhaitez retirer dans un IRA est un moyen d’accéder aux fonds sans être soumis à ce retrait obligatoire de 20%. La vente à perte fiscale sur des placements peu performants est un autre moyen de contrer le risque d’être poussé dans une tranche d’imposition plus élevée.
Le report de la sécurité sociale est un autre moyen de réduire votre fardeau fiscal lorsque vous effectuez un retrait 401 (k). Les prestations de sécurité sociale ne sont généralement imposables que si le revenu annuel global du bénéficiaire dépasse un montant fixe. Parfois, un grand retrait 401 (k) suffit pour pousser le revenu du bénéficiaire au-dessus de cette limite. Voici un aperçu de ces méthodes et d’autres pour réduire les impôts que vous devez payer lorsque vous retirez des fonds de votre 401 (k)
1. Explorer l’appréciation nette non réalisée (NUA)
Si vous avez des actions de la société dans votre 401 (k), vous pouvez être admissible au traitement de l’ appréciation nette non réalisée (NUA) si la partie en actions de la société de votre 401 (k) est distribuée à une banque imposable ou à un compte de courtage, déclare Trace Tisler, CFP ®, propriétaire d’Epic Financial LLC, une société de planification financière du nord-est de l’Ohio. Lorsque vous faites cela, vous devez toujours payer de l’impôt sur le prix d’achat initial de l’action, mais l’ impôt sur les plus-values sur l’appréciation de l’action sera plus faible.
Ainsi, au lieu de garder l’argent dans votre 401 (k) ou de le déplacer vers un IRA traditionnel, envisagez plutôt de déplacer vos fonds vers un compte imposable. (Vous devriez également réfléchir à deux fois avant de reconduire les actions de l’entreprise.) Cette stratégie peut être assez complexe, il serait donc préférable de faire appel à un professionnel.
2. Utilisez l’exception « Toujours en fonctionnement »
La plupart des gens savent qu’ils sont soumis aux distributions minimales requises (RMD) à 72 ans, même sur un Roth 401 (k). Veuillez noter que l’âge RMD est passé de 70 ans et demi à 72 ans à la fin de 2019 par le biais de la loi intituléeSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act de 2019. Mais si vous travaillez toujours lorsque vous atteignez cet âge, ces RMD ne s’appliquent pas à votre 401 (k) avec votre employeur actuel (voir le point 8, ci-dessous).
En d’autres termes, vous pouvez conserver les fonds sur le compte, gagner de l’argent pour augmenter votre pécule et reporter tout calcul fiscal sur eux. Gardez à l’esprit que l’IRS n’a pas clairement défini ce qui équivaut à «toujours en activité»; Cependant, vous devrez probablement être considéré comme employé tout au long de l’année civile. Soyez prudent si vous réduisez à temps partiel ou envisagez un autre type de scénario de retraite progressive.
Le 27 mars 2020, le président Trump a signéun plan de relance d’urgence contre les coronavirus de 2000 milliards de dollars, appelé loiCARES sur l’aide, le soulagement et la sécurité économique ducoronavirus. Il a suspendu les distributions minimales requises (RMD) en 2020. Cela a donné aux comptes de retraite, y compris 401 (k) s, plus de temps pour se remettre de la baisse des marchés boursiers, et les retraités qui pouvaient se permettre de les laisser seuls bénéficient de l’allégement fiscal être imposé sur les retraits obligatoires.
De plus, «il y a des problèmes avec cette stratégie si vous êtes propriétaire d’une entreprise», prévient Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si vous possédez plus de 5% de l’entreprise qui parraine le régime, vous n’êtes pas admissible à cette exemption. En outre, considérez que la règle de propriété de 5% signifie en fait plus de 5%;comprend toute participation détenue par un conjoint, des enfants, des petits-enfants et des parents;et peut atteindre plus de 5% après 72 ans.6 Vous pouvez voir à quel point cette stratégie peut devenir compliquée.
3. Envisagez la collecte des pertes fiscales
Une autre stratégie, appelée récolte des pertes fiscales, consiste à vendre des titres sous-performants dans votre compte de placement régulier. Les pertes sur les titres compensent les impôts sur votre distribution 401 (k). «Exercée correctement, la récolte des pertes fiscales compensera une partie ou la totalité de la charge fiscale d’un investisseur générée par une distribution 401 (k)», déclare Kevin Pollack, cofondateur et associé directeur de Chamberlain Warden LLC. (Il y a des limites à cette stratégie qui impliquent de réduire les pertes d’investissement.)
4. Évitez la retenue obligatoire de 20%
Lorsque vous prenez des distributions 401 (k) et que l’argent vous est envoyé directement, le fournisseur de services est tenu de retenir 20% pour l’impôt fédéral sur le revenu. Si c’est trop – si vous ne devez effectivement que, disons, 15% au moment de l’impôt – cela signifie que vous devrez attendre de produire vos impôts pour récupérer ces 5%.
Au lieu de cela, « reporter le solde 401 (k) sur un compte IRA et retirer votre argent de l’IRA », suggère Peter Messina, vice-président chez ABG Consultants de Salt Lake City, qui se spécialise dans les régimes de retraite. « Il n’y a pas de retenue d’impôt fédéral obligatoire de 20% sur l’IRA, et vous pouvez choisir de payer vos impôts lorsque vous déposez plutôt que lors de la distribution. »
Si vous empruntez de votre 401 (k) et négligez de rembourser le prêt, le montant sera imposé comme s’il s’agissait d’une distribution en espèces.
5. Emprunter au lieu de retirer de votre 401 (k)
Certains plans vous permettent de contracter unprêt sur votre solde 401 (k). Si tel est le cas, vous pourrez peut-être emprunter sur votre compte, investir les fonds et créer un flux de revenus cohérent qui persiste au-delà du remboursement du prêt.
«L’IRS vous permet généralement d’emprunter jusqu’à 50% du solde de votre prêt acquis – jusqu’à 50 000 $ – avec une Ravi Ramnarain, un CPA basé à Fort Lauderdale, en Floride. «Dans ce cas, vous ne payez aucun impôt sur cette distribution, et encore moins une pénalité de 10%. Au lieu de cela, vous devez simplement rembourser ce montant en versements au moins trimestriels sur la durée du prêt. »
«Compte tenu de ces paramètres», poursuit Ramnarain, «considérez ce scénario: vous contractez un prêt de 50 000 $ sur cinq ans. Avec les intérêts, disons que votre paiement mensuel sur cette période de 60 mois est de 900 $. Imaginez maintenant prendre ce capital de 50 000 $ et acheter une petite maison, un appartement ou un duplex dans le Sud relativement peu coûteux à louer. Étant donné que vous achèteriez cette propriété sans hypothèque, disons que votre loyer net mensuel s’élève à 1 100 $, après impôts et frais de gestion. »
«Ce que vous avez effectivement fait», dit Ramnarain, «c’est mettre en place un véhicule d’investissement qui met 200 $ dans votre poche chaque mois (1 100 $ – 900 $ = 200 $) pendant cinq ans. Et après cinq ans, vous aurez entièrement remboursé vos 50 000 $ 401 (k), mais vous continuerez à empocher votre loyer net de 1 100 $ à vie! Vous pourriez également avoir la possibilité de vendre cette maison / cet appartement / ce duplex plus tard à un montant apprécié, supérieur à l’inflation. »
Fait rapide
La loi CARES a doublé le montant d’argent 401 (k) disponible sous forme de prêt à 100000 $ en 2020, mais seulement si vous avez été touché par la pandémie COVID-19.dix
Bien sûr, une stratégie comme celle-ci comporte des risques d’investissement, sans parler des tracas de devenir propriétaire. Vous devriez toujours parler à votre conseiller financier avant de vous lancer dans une telle démarche.
6. Surveillez votre tranche d’imposition
Puisque tout (ou, on l’espère, seulement une partie) de votre distribution 401 (k) est basée sur votre tranche d’imposition au moment de la distribution, ne prenez les distributions qu’à la limite supérieure de votre tranche d’imposition.
«L’un des meilleurs moyens de réduire au minimum les impôts est de faire une planification fiscale détaillée chaque année pour maintenir votre revenu imposable [après déductions] au minimum», déclare Neil Dinndorf, CFP®, conseiller en patrimoine chez EnRich Financial Partners à Madison, Wis. Disons, par exemple, que vous êtes marié (e) conjointement. Pour 2020, vous pouvez rester dans la tranche d’imposition de 12% en maintenant le revenu imposable sous 80250 $. Pour 2021, vous pouvez rester dans la tranche d’imposition de 12% en maintenant le revenu imposable sous 81050 $.
En planifiant soigneusement, vous pouvez limiter vos retraits 401 (k) afin qu’ils ne vous poussent pas dans une fourchette supérieure (la prochaine hausse est de 22%), puis prendre le reste des investissements après impôt, de l’épargne en espèces ou de l’épargne Roth., dit Dinndorf. Il en va de même pour les dépenses importantes à la retraite, telles que les achats de voiture ou les grandes vacances: essayez de limiter le montant que vous retirez de votre 401 (k) en prenant peut-être une combinaison de retraits 401 (k) et Roth / après impôt.
7. Gardez vos impôts sur les gains en capital bas
Essayez de ne prendre les retraits de votre 401 (k) que jusqu’aumontant du revenu gagné qui permettra à vos gains en capital à long terme d’être imposés à 0%. En 2021, les célibataires dont le revenu imposable ne dépasse pas 40 400 $ et les déclarants mariés ayant un revenu imposable jusqu’à 80 800 $ peuvent rester dans le seuil de 0% des gains en capital. Tout montant supérieur est imposé au taux d’imposition de 15%.
Nathan Garcia, CFP®, avec Strategic Wealth Partners à Fulton, dans le Maryland, affirme que les retraités peuvent soustraire leur pension du montant de leurs dépenses annuelles, puis calculer la partie imposable de leurs prestations de sécurité sociale et soustraire celle-ci du solde de l’équation précédente. Ensuite, s’ils ont plus de 72 ans, soustrayez leur distribution minimale requise. Le reste, le cas échéant, est ce qui devrait provenir du 401 (k) des retraités, jusqu’à la limite de 40 400 $ ou 80 800 $. Tout revenu nécessaire au-dessus de ce montant doit être retiré des positions avec des gains en capital à long terme dans un compte de courtage ou Roth IRA.
8. Roll Over Old 401 (k) s
N’oubliez pas que vous n’êtes pas obligé de prendre des distributions sur vos fonds 401 (k) chez votre employeur actuel si vous travaillez toujours. Cependant, «si vous avez 401 (k) s avec d’anciens employeurs ou des IRA traditionnels, vous seriez obligé de prendre des RMD de ces comptes», explique Mindy S. Hirt, CFP®, un conseiller en patrimoine avec Argent Financial Group à Nashville, Tennessee.
Pour éviter l’exigence, «rouler vos anciens 401 (k) s et IRA traditionnels dans votre 401 (k) actuel avant l’année où vous atteignez 70 ans et demi» (maintenant 72 ans), conseille-t-elle. « Il existe quelques exceptions à cette règle, mais si vous pouvez profiter de cette technique, vous pouvez reporter davantage le revenu imposable jusqu’à la retraite, auquel cas les distributions pourraient se situer dans une tranche d’imposition inférieure (si vous n’avez plus de revenu ). »
Comme mentionné ci-dessus, les RMD ont été supprimés pour 2020.
9. Différer la prise en charge de la sécurité sociale
Pour réduire votre revenu imposable lorsque (vous avez effectué un retrait 401 (k)) et éventuellement rester dans une tranche d’imposition inférieure, envisagez de reporter vos prestations de sécurité sociale. Frank St. Onge, CFP® basé à Brighton, au Michigan, chez Total Financial Planning LLC, conseille à certains de ses clients de retarder les paiements de la sécurité sociale dans le cadre d’une stratégie d’économie d’impôt qui comprend la conversion de certains fonds en Roth IRA. «Je recommande que [certains clients] attendent jusqu’à 70 ans pour commencer leurs prestations de sécurité sociale», déclare Onge.
Si les retraités peuvent se permettre de retarder la perception des prestations de sécurité sociale, ils peuvent également augmenter leur paiement de près d’un tiers. Si vous êtes né dans les années 1943 à 1954, par exemple, votre âge de la retraite à taux plein – le moment où vous obtiendrez 100% de vos prestations – est 66. Mais si vous repassez à 67 ans, vous obtiendrez 108% de votre prestation de 66 ans, et à 70 ans, vous obtiendrez 132% (la Social Security Administration fournit cette calculatrice pratique ). Cependant, cette stratégie cesse de céder un avantage supplémentaire à 70 ans, et peu importe ce que, vous devez déposer encore pour l’ assurance – maladie partie A à 65 ans.
Ne confondez pas le report des prestations de sécurité sociale avec l’anciennestratégie« déposer et suspendre » pour les conjoints. Le gouvernement a comblé cette échappatoire en 2016.
10. Obtenez des secours en cas de catastrophe
«Pour les personnes vivant dans des zones sujettes aux ouragans, tornades, tremblements de terre ou autres formes de catastrophes naturelles», dit Ramnarain, «l’ IRS accorde périodiquement un allégement en ce qui concerne les distributions 401 (k) – en fait, renonçant à la pénalité de 10% dans un certaine fenêtre de temps. Un exemple pourrait être pendant certaines saisons des ouragans sévères en Floride. »
Si vous vivez dans l’une de ces régions et que vous devez prendre une distribution 401 (k) précoce, voyez si vous pouvez attendre l’un de ces moments.
De plus, il y a d’autres événements qui constituent une épreuve et donnent donc lieu à une exemption de la peine de 10%. Ils comprennent des défis économiques, tels que la perte d’emploi, la nécessité de payer les frais de scolarité d’université ou de verser un acompte sur une maison.
En outre, la loi CARES permet aux personnes touchées par l’épidémie de coronavirusune répartition des difficultés allant jusqu’à 100 000 dollars sans la pénalité de 10% que doivent normalement les moins de 59 ans et demi.
Les titulaires de comptes avaient également droit à jusqu’à trois ans pour payer l’impôt dû sur les retraits, au lieu de le devoir en un an. Ils ont également eu le choix de rembourser le retrait à un 401 (k) et d’éviter de devoir tout impôt, même si le montant dépassait la limite de cotisation annuelle. Ceux qui ont été touchés par la pandémie COVID-19 en 2020 étaient éligibles.dix
401 (k) FAQ sur la distribution
Quelles sont les règles pour une distribution 401 (k)?
Vous pouvez retirer de l’argent de votre 401 (k) sans pénalité une fois que vous atteignez 59-1 / 2. Les retraits seront soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire, en fonction de votre tranche d’imposition. Pour ceux de moins de 59-1 / 2 qui cherchent à faire unretrait anticipé 401 (k), une pénalité de 10% est normalement imposée à moins que vous ne soyez confronté à des difficultés financières, à l’achat d’une première maison ou à la nécessité de couvrir les frais associés à une naissance ou à une adoption. En vertu de laloi CARES de 2020 sur l’aide, le soulagement et la sécurité économique du coronavirus, une distribution 401 (k) de difficultés allant jusqu’à 100000 dollars était autorisée, sans pénalité de 10%. Toutefois, la pénalité de 10% est de retour en 2021, et le revenu sur les retraits comptera comme un revenu pour l’année d’imposition 2021.
Pouvez-vous retirer d’un 401 (k) sans pénalité?
Vous pouvez vous retirer d’une distribution 401 (k) sans pénalité si vous avez au moins 59-1 / 2. Si vous avez moins de cet âge, la pénalité est de 10% du total. Il existe des exceptions pour les difficultés financières et il existe une entente unique spéciale pour retirer jusqu’à 100 000 $ sans pénalité en vertu de la Loi CARES. La pénalité pour retrait anticipé est de retour en 2021 et le revenu sur les retraits comptera comme un revenu pour l’année d’imposition 2021.
Combien de temps dure une distribution 401 (k)?
Il n’y a pas de période universelle pendant laquelle vous devez attendre pour recevoir une distribution 401 (k). Généralement, il faut entre 3 et 10 jours ouvrables pour recevoir un chèque, selon l’institution qui gère votre compte et selon que vous recevez un chèque physique ou que vous le faites envoyer par virement électronique sur un compte bancaire.
Puis-je recevoir une distribution de mon 401 (k) tout en travaillant?
Oui, mais toute distribution sera imposée comme un revenu ordinaire et sera soumise à la pénalité de 10% si la personne effectuant le retrait 401 (k) a moins de 59-1 / 2. La pénalité est annulée si vous êtes considéré comme une épreuve difficile.
Combien d’impôt dois-je payer sur un retrait 401 (k)?
Votre retrait est imposé comme un revenu ordinaire et dépend de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez pour l’année. Vous pouvez retirer jusqu’à 5 000 $ en franchise d’impôt pour couvrir les frais associés à une naissance ou à une adoption. En vertu de la Loi CARES, les titulaires de compte pouvaient retirer jusqu’à 100 000 $ sans pénalité et avaient également trois ans pour payer l’impôt dû. La pénalité pour retrait anticipé est de retour en 2021 et le revenu sur les retraits comptera comme un revenu pour l’année d’imposition 2021.
La ligne de fond
Le report des paiements de sécurité sociale, le report des anciens 401 (k), la mise en place d’IRA pour éviter l’impôt fédéral obligatoire de 20% sur le revenu et le maintien de vos impôts sur les gains en capital à un faible niveau sont parmi les meilleures stratégies pour réduire les impôts sur votre retrait 401 (k). Gardez à l’esprit que ce sont des stratégies avancées utilisées par les pros pour réduire la charge fiscale de leurs clients au moment de la distribution 401 (k). N’essayez pas de les mettre en œuvre vous-même, sauf si vous avez un niveau élevé de connaissances financières et fiscales.
Demandez plutôt à votre planificateur financier si l’un d’entre eux vous convient. Comme pour tout ce qui a trait aux impôts, il y a des règles et des conditions pour chacun, et un faux mouvement pourrait entraîner des pénalités.