Paradis fiscal Vs. Abris fiscaux: y a-t-il une différence?
Bien que les deux vont de pair pour aider les particuliers fortunés (HNWI) et d’autres à réduire légalement leurs charges fiscales, il existe une différence importante entre les paradis fiscaux et les abris fiscaux. Les paradis fiscaux sont des endroits du monde entier connus pour avoir des lois fiscales laxistes ou inexistantes qui permettent aux particuliers ou aux entreprises de réduire leurs obligations fiscales en détenant leurs actifs à l’étranger.
Les abris fiscaux sont simplement des comptes d’investissement, des valeurs mobilières, des investissements et des stratégies de planification fiscale qui minimisent la responsabilité fiscale dans le système fiscal de votre propre pays.
Les paradis fiscaux
Un paradis fiscal est simplement un lieu, qu’il s’agisse d’un pays, d’un état ou d’un territoire, qui a des lois fiscales moins que strictes. Dans certains cas, ces endroits n’ont aucun impôt sur le revenu, ou ils facturent des taux d’imposition très réduits. Le recours aux paradis fiscaux est si répandu dans l’économie mondiale que vous auriez du mal à trouver une société multinationale qui ne profite pas des avantages des paradis fiscaux d’une manière ou d’une autre.
Cependant, ces bastions de bénéfices non imposables ne sont pas réservés qu’aux grandes entreprises. En général, les paradis fiscaux fournissent également des services bancaires offshore aux entreprises non résidentes et aux particuliers. En plus d’avoir un accès facile aux comptes bancaires et aux fiducies offshore, les étrangers peuvent facilement former une société commerciale internationale (IBC) ou une société offshore. Souvent, ces entités commerciales se voient garantir une exonération fiscalependant une période déterminée.À la Dominique, par exemple, les deux types d’entreprises ont droit à 20 ans d’exonération fiscale à compter du jour de leur constitution.
Les produits financiers offshore offrent un niveau de sécurité et d’anonymat que beaucoup trouvent attrayant. Même si un HNWI veut protéger la richesse personnelle plutôt que les bénéfices des entreprises, les paradis fiscaux facilitent la création d’une société écran qui possède alors ses biens personnels et protège son identité.
Par exemple, supposons qu’une personne riche possède une grande propriété mais ne veut pas qu’elle lui soit liée personnellement. Il peut créer une société offshore basée dans un paradis fiscal sous un autre nom et transférer la propriété de la propriété à cette société. Lorsque la documentation de propriété du bien est examinée pour une raison quelconque, seul le nom de la société écran est indiqué. En raison des lois strictes sur la protection de la vie privée appliquées par la plupart des paradis fiscaux, toute tentative visant à déterminer le propriétaire de la société écran échouera probablement.
Bien que l’utilisation des paradis fiscaux soit techniquement légale, elle est largement désapprouvée par l’ Internal Revenue Service (IRS) et les révélations de l’activité bancaire offshore sont mal vues par le public.
Paradis fiscaux communs
Il existe un certain nombre de paradis fiscaux dans le monde qui sont devenus de plus en plus populaires auprès des particuliers fortunés et des entreprises prospères qui cherchent à protéger leurs revenus de l’impôt. Deux des paradis fiscaux les plus connus sont les îles Caïmans et les Bermudes. En plus d’être des paradis tropicaux, les deux offrent une protection complète des bénéfices des entreprises. Aucun des deux pays n’a detaux d’ imposition des sociétés, ce qui signifie que les entreprises ayant des filiales basées dans ces paradis fiscaux peuvent détenir en toute sécurité leurs actifs en franchise d’impôt, plutôt que de payer l’impôt sur les sociétés de 21% aux États-Unis.34
Le stéréotype hollywoodien du compte bancaire suisse est encore largement exact, car de nombreux individus riches affluent en Suisse pour protéger leurs revenus de la fiscalité et leur identité des regards indiscrets du monde. Le Luxembourg est un paradis fiscal moins connu, mais un paradis fiscal qu’Apple, Inc. avait activement utilisé, en dirigeant à un moment donné toutes ses ventes iTunes via une filiale basée au Luxembourgpour cette importante source de revenus. Ces opérations ont ensuite été transférées en Irlande, également connue sous le nom de paradis fiscal.
Les îles Vierges britanniques (BVI) sont considérées comme un pur paradis fiscal car les seuls revenus générés par les activités bancaires offshore proviennent des frais annuels payés directement au gouvernement. Les BVI n’ont pas d’ impôt sur les sociétés, les plus-values, les ventes, les donations, les successions ou les successions. Le taux d’imposition effectif est de zéro. Cependant, denombreux pays commencent à sévir contre l’utilisation de ce paradis fiscal et ont signé destraités d’échange d’information fiscale avec la petite nation insulaire, ce quisignifie l’anonymat des titulaires de compte est moins sûr.
Abris fiscaux
Alors que les paradis fiscaux semblent souvent entourés de mystère, ou accessibles uniquement aux riches et célèbres, les abris fiscaux sont couramment utilisés par les contribuables de tous bords. Un abri fiscal est simplement une méthode permettant de réduire légalement votre fardeau fiscal grâce à l’utilisation de types ou de stratégies d’investissement spécifiques. Bien que les abris fiscaux soient souvent temporaires, exigeant le paiement de l’impôt sur le revenu à un moment donné dans le futur, ils peuvent être des outils très utiles pour ceux qui cherchent à limiter leur obligation fiscale pendant leurs années de revenu lorsque les taux d’imposition sont généralement les plus élevés.
Les produits de placement à l’ abri de l’impôt sont ceux qui offrent une imposition différée sur votre investissement. Au lieu de payer de l’impôt sur vos cotisations dans l’année où les dollars sont gagnés, elles sont incluses dans votre revenu imposable pour l’année au cours de laquelle elles sont retirées, généralement plusieurs années plus tard. De nombreuses personnes se trouvent dans une tranche d’imposition inférieure après la retraite, de sorte que les cotisations salariales à un compte à impôt différé peuvent aider à réduire leur obligation fiscale actuelle tout en leur permettant de payer un taux d’imposition inférieur après la retraite.
Les particuliers et les entreprises peuvent également utiliser des techniques d’investissement à l’abri de l’impôt qui combinent des types spécifiques de véhicules d’investissement avec un calendrier d’investissement pour minimiser la responsabilité fiscale. Par exemple, en vertu du code fiscal américain, les gains provenant de placements détenus plus d’un an sont imposés au un revenu ordinaire.Étant donné que la différence entre ces deux taux d’imposition peut atteindre jusqu’à 20%, de nombreuses personnes choisissent d’utiliser une stratégie d’investissement d’ achat et de conservationpour éviter de payer le taux d’imposition plus élevé sur les gains à court terme.dix
Abris fiscaux communs
Les abris fiscaux courants comprennent les plans d’épargne-retraite, tels que lescomptes401 (k) traditionnels et IRA. Dans les deux cas, les contributions sont faites avec des dollars avant impôts et les titulaires de compte paient simplement de l’impôt sur les fonds au moment du retrait. Étant donné que la réglementation de l’IRS limite les retraits avant un certain âge, ces fonds sont souvent soumis à un taux d’imposition sur le revenu inférieur au moment du retrait parce que le titulaire du compte a pris sa retraite et que son revenu est réduit.
Les fonds communs de placement qui investissent dans des obligations gouvernementales ou municipales sont également des abris fiscaux courants. Bien que vous payiez toujours de l’impôt sur votre investissement initial lorsque ces dollars sont gagnés, les intérêts générés par ces titres de créance sont exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu, de sorte que votre investissement génère un revenu annuel non imposable.
Les stratégies de placement à l’abri fiscal peuvent être utilisées dans de nombreux scénarios. L’utilisation de fonds 401 (k) ou IRA pour investir dans des actions ou des fonds communs de placement protège temporairement vos gains de l’impôt jusqu’au retrait après la retraite. De plus, de nombreux efficacité fiscale.
Ces fonds évitent d’émettre des dividendes ou des distributions de gains en capital à court terme, car ce type de revenu augmente le passif fiscal courant de ses actionnaires. Au lieu de cela, ces fonds détiennent des actifs pendant de plus longues périodes et effectuent un plus petit nombre de distributions de gains en capital à long terme qui sont assujetties au taux d’ imposition des gains en capital des actionnaires.