Protection des actifs pour le propriétaire de l’entreprise
Table des matières
Développer
- Importance de la protection des actifs
- Réclamations internes et externes sur les actifs
- Types d’actifs
- Stratégies de protection des actifs
- Meilleurs véhicules de protection des actifs
- Choisir un partenariat général
- La ligne de fond
En tant que propriétaire d’entreprise, vous réalisez probablement que l’exploitation et la possession d’une entreprise peuvent être semées d’embûches et de risques. Faire un profit ne suffit pas; vous devez également protéger votre entreprise contre les réclamations et les poursuites. Les dettes et obligations hypothécaires envers des tiers et les fournisseurs, les réclamations pour dommages causés par vos employés, la responsabilité produit ou professionnelle et les problèmes de protection des consommateurs ne sont que quelques-uns des risques auxquels vous devez faire face. S’ils ne sont pas traités correctement, ces risques pourraient entraîner la perte d’actifs commerciaux et personnels. Connaître les risques auxquels vous êtes confronté et comment les minimiser ou les éviter vous donne la possibilité de gérer votre entreprise avec succès.
Importance de la protection des actifs
L’objectif d’un plan complet de protection des actifs est de prévenir ou de réduire considérablement les risques en isolant votre entreprise et vos biens personnels des réclamations des créanciers. Malheureusement, la plupart des propriétaires de petites entreprises ne sont pas conscients de tous les risques potentiels qui peuvent nuire à leur entreprise et des options disponibles pour se protéger. Un plan de protection des actifs utilise des stratégies juridiques, mises en place avant qu’un procès ou une réclamation ne survienne, qui peuvent dissuader un demandeur potentiel ou aider à empêcher la saisie de vos actifs après un jugement. Si vous n’avez pas encore mis en place votre plan de protection des actifs, n’attendez pas. Plus le plan existe depuis longtemps, plus il sera fort probable.
Les stratégies utilisées dans la planification de la protection des actifs comprennent des structures ou des arrangements juridiques distincts, tels que des sociétés, des partenariats et des fiducies. Les structures qui fonctionneront le mieux pour vous dépendent, en grande partie, des types d’actifs que vous possédez et des types de créanciers les plus susceptibles d’intenter des poursuites contre vous.
Réclamations internes et externes sur les actifs
Les réclamations internes proviennent de créanciers dont le recours est limité aux actifs d’une entité particulière, telle qu’une société. Par exemple, si vous avez une société qui possède un bien immobilier et que quelqu’un glisse et tombe sur la propriété appartenant à la société, la partie lésée est limitée à la poursuite des actifs de la société (c.-à-d. L’immobilier). Cela suppose que vous n’avez pas causé la blessure.
Les réclamations externes ne se limitent pas aux actifs de l’entité et peuvent s’étendre à vos actifs personnels. Par exemple, si la même société possédait un camion que vous avez conduit par négligence dans une foule de piétons, le blessé pourrait non seulement poursuivre la société, mais aussi vous, et satisfaire à tout jugement sur les actifs de l’entreprise ainsi que sur vos biens personnels.
Connaître le type de réclamation qui peut être faite vous permettra de mieux planifier et protéger votre propriété contre la saisie et votre salaire contre la saisie-arrêt. Il est également important de comprendre quels types d’actifs sont les plus susceptibles de faire l’objet de réclamations.
Types d’actifs
Les actifs dits dangereux, de par leur nature même, créent un risque de responsabilité substantiel. Des exemples d’actifs dangereux comprennent les biens immobiliers locatifs, les biens commerciaux, les actifs commerciaux, tels que les outils et l’équipement, et les véhicules à moteur. Les actifs sûrs, en revanche, ne favorisent pas un degré élevé de responsabilité inhérente. La propriété d’ actions, d’ obligations et de comptes bancaires individuels n’incorpore pas le risque de par leur existence même.
Les actifs sûrs peuvent généralement être détenus par vous individuellement ou par la même entité, car ils comportent une faible probabilité de risque. Cependant, vous ne souhaitez pas mélanger des actifs dangereux avec d’autres actifs dangereux ou avec des actifs sûrs. Le fait de séparer la propriété des actifs dangereux limite l’exposition aux pertes de l’actif individuel.
Par exemple, une pratique médicale comporte un risque de responsabilité inhérent évident. Mais saviez-vous que si vous êtes propriétaire du bâtiment dans lequel le cabinet est exploité, ce bien peut également être considéré comme un bien dangereux? Si le cabinet et le bâtiment appartiennent à vous ou à la même entité, la responsabilité découlant de l’un ou l’autre de ces actifs pourrait s’étendre et inclure l’autre, exposant à la fois votre gagne-pain et vos biens à un risque de perte.
Stratégies de protection des actifs
De nombreuses stratégies différentes ont été développées au fil des ans, prétendant protéger les actifs. Certains de ces plans utilisent des entités juridiques de longue date pour réaliser leur intention, tandis que d’autres sont néfastes, voire illégaux, et promeuvent une escroquerie lucrative contre des innocents et sans instruction. Certains des véhicules juridiques les plus couramment utilisés pour la protection des actifs comprennent les sociétés, les partenariats et les fiducies.
Entreprises
Les sociétés sont une forme d’organisation commerciale créée conformément à la législation de l’État. La propriété légale de la société appartient à ses actionnaires, comme en témoignent les actions. En règle générale, chaque actionnaire a le droit d’élire un conseil d’administration chargé de la gestion globale de la société. Le conseil d’administration élit les dirigeants (le président, le secrétaire et le trésorier), qui sont autorisés à diriger les affaires courantes de la société. De nombreux États autorisent une seule personne à agir en tant qu’administrateur unique et à occuper tous les mandats de l’entreprise.
Il existe plusieurs types de sociétés qui sont utilisés pour les actifs PROTECT: entreprise ou société C, S sociétés et sociétés à responsabilité limitée (SARL). L’attrait des sociétés en tant qu’outil de protection des actifs réside dans la responsabilité limitée accordée à ses dirigeants, administrateurs et actionnaires (mandants). Les dirigeants d’entreprise n’ont aucune responsabilité personnelle pour les dettes d’entreprise, les violations de contrat ou les dommages corporels à des tiers causés par la société, les employés ou les agents. Bien que la société puisse être responsable ou responsable, un créancier est limité à poursuivre uniquement les actifs de la société pour satisfaire une réclamation. Les actifs des dirigeants d’entreprise ne sont pas susceptibles de réclamation ou de saisie pour les dettes de l’entreprise. Cette protection contre la responsabilité personnelle distingue la société des autres entités, telles que les partenariats ou les fiducies.
Une exception importante à la responsabilité limitée des dirigeants d’entreprise concerne les fournisseurs de services personnels. La responsabilité du service personnel comprend le travail effectué pour ou au nom d’autrui par des médecins, des avocats, des comptables et des professionnels de la finance. Par exemple, un médecin qui forme une société et y travaille en tant qu’employé peut toujours être tenu responsable des dommages attribuables au traitement d’un patient même s’il travaillait pour la société.
De plus, la protection de responsabilité offerte par une société ne sera disponible que si la société se présente comme une entité distincte et distincte, à l’exception des actionnaires ou dirigeants individuels. Si une société n’a pas d’actifs importants, un créancier peut tenter de prouver que la société n’agit pas en tant qu’entité commerciale distincte mais qu’elle est l’alter ego de ses dirigeants ou actionnaires. Cette stratégie s’appelle percer le voile corporatif et, si elle est prouvée avec succès, elle permet au créancier d’aller au-delà de la société jusqu’aux actifs de ses actionnaires.
Sociétés S
Une société S est similaire à une société C sauf qu’elle se qualifie pour un choix fiscal spécial de l’IRS pour que les bénéfices des sociétés transitent par l’entreprise et ne soient imposés qu’au niveau des actionnaires. Bien que la protection en matière de responsabilité accordée aux sociétés C s’applique généralement également aux sociétés S, la société S doit remplir des conditions supplémentaires quant au nombre et au type d’actionnaires, à la manière dont les bénéfices et les pertes peuvent être répartis entre les actionnaires et aux types l’entreprise peut émettre aux investisseurs.
Sociétés à responsabilité limitée
En raison des formalités supplémentaires imposées aux sociétés S, cette entité a évolué. Une SARL offre une protection de responsabilité similaire aux dirigeants d’entreprise comme une société C et le même traitement fiscal «pass-through» des sociétés S, mais sans les formalités et les restrictions associées à ces structures de société.
Partenariat global
Une société en nom collectif est une association de deux ou plusieurs personnes exerçant ensemble une activité commerciale. Cet accord peut être écrit ou oral. En tant qu’outil de protection des actifs, une société en nom collectif est l’un des arrangements les moins utiles car chaque associé est personnellement responsable de toutes les dettes de la société de personnes, y compris les dettes contractées par d’autres associés pour le compte de la société. Tout partenaire unique peut agir au nom des autres partenaires avec ou sans leur connaissance et leur consentement.
Cette caractéristique de responsabilité illimitée contraste avec la responsabilité limitée des propriétaires d’une société. Non seulement un partenaire est responsable des contrats conclus par d’autres partenaires, mais chaque partenaire est également responsable de la négligence des autres partenaires. En outre, chaque associé est personnellement responsable de la totalité du montant de toute obligation de partenariat.
Partenariat limite
Une société en commandite (LP) est autorisée par la loi de l’État et se compose d’un ou plusieurs associés commandités et un ou plusieurs associés commanditaires. La même personne peut être à la fois un commandité et un commanditaire, à condition qu’au moins deux personnes morales ou entités, comme une société par actions, soient associées dans la société de personnes. Le commandité est responsable de la gestion des affaires de la société de personnes et a une responsabilité personnelle illimitée pour toutes les dettes et obligations de la société.
Les commanditaires n’ont aucune responsabilité personnelle pour les dettes et obligations de la société de personnes au-delà de leurs contributions à la société de personnes. En raison de cette protection, les commanditaires ont également peu de contrôle sur la gestion quotidienne du partenariat. Si un commanditaire assume un rôle actif dans la direction, cet associé peut perdre sa protection à responsabilité limitée et être traité comme un commandité. Ce contrôle restreint sur les activités de la société en nom collectif diminue la valeur des actions de société en commandite.
Les fiducies
Une fiducie est un accord entre la personne qui crée la fiducie (appelée le colon, le fiduciaire ou le constituant ) et la personne responsable de la gestion des actifs de la fiducie (le fiduciaire ). La fiducie prévoit que le constituant transférera certains actifs au fiduciaire, qui détiendra et gérera les actifs en fiducie au profit d’une autre personne, appelée bénéficiaire. Une fiducie créée au cours de la vie du constituant est appelée fiducie entre vifs ou fiducie vivante, tandis qu’une fiducie créée au décès du constituant par testament ou fiducie vivante est appelée fiducie testamentaire.
Bien que les fiducies aient été utilisées dans de nombreuses stratégies de protection des actifs, il existe deux types de fiducies de base: révocables et irrévocables. Une fiducie révocable est une fiducie dans laquelle le constituant se réserve le droit de modifier la fiducie par modification ou de dissoudre une partie ou la totalité de la fiducie en la révoquant. Le constituant n’a pas de tels droits avec une fiducie irrévocable. C’est ce manque précis de contrôle qui fait de la confiance irrévocable un puissant outil de protection des actifs. Vous ne pouvez pas être poursuivi pour des actifs que vous ne possédez plus ou ne contrôlez plus.
Meilleurs véhicules de protection des actifs
Maintenant que vous êtes familiarisé avec les structures de protection d’actifs les plus courantes, examinons quels véhicules fonctionnent le mieux pour protéger certains types d’actifs.
Si vous avez une pratique professionnelle ou une entreprise, votre risque de perte et votre responsabilité en cas de réclamation sont particulièrement élevés, ce qui fait de ce type d’entreprise un actif dangereux. L’intégration de votre entreprise ou de votre pratique était autrefois considérée comme la meilleure façon d’isoler vos biens personnels de la responsabilité et de la saisie résultant de réclamations contre votre entreprise. Cependant, la société à responsabilité limitée a rapidement remplacé l’entreprise standard ou la société C en tant qu’entité de protection des actifs de choix, car elle offre une alternative plus pratique, flexible, efficace et moins coûteuse à la société C tout en offrant le même niveau de protection..
Étant donné que les SARL sont des créatures de la loi de chaque État, les exigences de dépôt et les protections qu’elles offrent peuvent différer d’un État à l’autre. Mais, pour la plupart, la loi de l’État sépare essentiellement les propriétaires de la LLC et leurs actifs personnels pour la responsabilité découlant des activités de la LLC.
Néanmoins, dans de nombreux États, certains types de professionnels des affaires ne peuvent pas se permettre toutes les protections offertes par la LLC. Les professionnels, tels que les médecins, les avocats, les dentistes et les psychiatres, pour n’en nommer que quelques-uns, ne peuvent se soustraire à toute responsabilité envers une LLC ou une société pour les réclamations découlant directement de leurs actions ou de leur inaction.
Si l’entité commerciale ne peut pas vous protéger personnellement, envisagez de mettre vos biens personnels à l’abri dans d’autres entités, telles qu’une société en commandite familiale (FLP), une fiducie ou une LLC. Ensuite, même si vous êtes poursuivi personnellement, au moins certains de vos biens personnels sont protégés au sein d’une ou d’une combinaison de ces entités, ce qui décourage les créanciers de les poursuivre.
Une dernière note pour la pratique professionnelle ou les propriétaires d’entreprise: il vaut toujours la peine de vous incorporer dans une société C ou une LLC. Bien que ces entités commerciales puissent ne pas vous protéger contre les réclamations pour faute professionnelle, elles vous mettront à l’abri des obligations financières de la société, à moins que vous ne garantissiez personnellement la dette. Vous pouvez également être protégé contre la plupart des autres réclamations de l’entreprise qui ne sont pas directement liées à vos actions en tant que professionnel, telles que les réclamations d’employés, de fournisseurs, de propriétaires ou de locataires.
Choisir un partenariat général
La réponse est presque toujours un «non» sans équivoque. En tant que co-partenaire, vous êtes responsable de toutes les dettes de partenariat et des actes des associés indépendamment de votre participation ou de vos connaissances. Faire partie d’une société en nom collectif augmente considérablement l’exposition de vos biens personnels aux réclamations découlant de votre relation d’affaires.
Si vous faites partie d’une société en nom collectif, envisagez fortement de protéger vos biens personnels comme décrit ci-dessus. Sans une certaine protection, vous pourriez tout perdre à cause de votre simple association avec le partenariat et d’autres partenaires.
La ligne de fond
La création et la mise en œuvre d’un plan complet de protection des actifs concerne presque tous les aspects de votre entreprise. L’objectif du plan est de protéger vos actifs commerciaux dans le cadre de vos opérations commerciales. La protection de votre entreprise est à la fois autorisée et encouragée, en utilisant des concepts et des entités juridiques honnêtes, le cas échéant. Étendre ces objectifs pour tromper intentionnellement d’autres entreprises ou individus n’est pas une planification de la protection des actifs – c’est une fraude.
Envisagez les services d’un professionnel de la protection des actifs, comme un avocat ou un conseiller financier, pour élaborer un plan de protection d’actifs qui vous convient le mieux.
Pour une lecture connexe, voir « Construire un mur autour de vos actifs ».