Confiance testamentaire
Qu’est-ce qu’une fiducie testamentaire?
Une fiducie testamentaire est une fiducie établie conformément aux instructions contenues dans un testament. Un testament peut avoir plus d’une fiducie testamentaire. Le fiduciaire nommé est responsable de la gestion et de la distribution des actifs du fiduciaire aux bénéficiaires conformément au testament.
Parfois appelée fiducie testamentaire, la fiducie testamentaire est irrévocable.
Points clés à retenir
- Une fiducie testamentaire est une disposition d’un testament qui nomme un fiduciaire pour gérer les biens du défunt.
- Il est fréquemment utilisé lorsque le ou les bénéficiaires sont des enfants ou des personnes handicapées.
- La fiducie sert également à réduire les passifs d’impôts successoraux et à assurer une gestion professionnelle des actifs.
Comprendre la confiance testamentaire
Une fiducie testamentaire est créée pour gérer les biens du défunt au nom des bénéficiaires. Il est également utilisé pour réduire les impôts sur les successions et assurer une gestion professionnelle du patrimoine du défunt.
La fiducie peut, par exemple, ordonner à un enfant de la personne décédée d’accéder aux actifs pour des frais d’études jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de 25 ans, date à laquelle le solde sera versé.
Une fiducie testamentaire pourrait également être créée pour gérer la distribution caritative des biens conformément aux souhaits du défunt.
Comment fonctionne une fiducie testamentaire
Une fiducie testamentaire implique généralement trois parties: le constituant ou le fiduciaire qui crée la fiducie, le fiduciaire qui gère les actifs détenus en fiducie et le ou les bénéficiaires qui sont nommés dans le testament.
Un fiduciaire a la possibilité de créer une fiducie vivante ou une fiducie testamentaire. Une fiducie vivante, comme son nom l’indique, entre en vigueur pendant la vie du fiduciaire. Une fiducie testamentaire entre en vigueur dès le décès du fiduciaire.
La fiducie testamentaire est une disposition du testament qui désigne à la fois l’ exécuteur testamentaire de la succession et ordonne à cette personne de créer la fiducie. Après le décès de la personne, le testament doit passer par le processus d’homologation pour déterminer son authenticité. La fiducie entre alors en vigueur et l’exécuteur testamentaire transfère les biens à la fiducie testamentaire.
Une fiducie testamentaire demeure en vigueur jusqu’à ce qu’un événement déclencheur mentionné dans le testament, comme un enfant survivant atteignant l’âge de 21 ans.
Une fois qu’une fiducie testamentaire est en place, le fiduciaire gère les actifs jusqu’à ce que la fiducie expire et que le bénéficiaire en reçoive le contrôle. La date d’expiration de la fiducie est généralement liée à un événement spécifique, tel que le bénéficiaire atteignant un certain âge ou sortant de l’université. Jusqu’à ce que la fiducie expire, le tribunal des successions vérifie périodiquement que la fiducie est gérée correctement.
Le fiduciaire peut choisir n’importe qui pour agir en tant que fiduciaire. Cependant, le fiduciaire nommé n’est pas obligé d’assumer ce rôle et peut refuser la demande. Si cela se produit, le tribunal peut nommer un fiduciaire ou un parent ou ami des bénéficiaires concernés peut se porter volontaire pour agir en tant que fiduciaire.