Retraite: que se passe-t-il si un conjoint décède?
Vous pensez à la retraite? Comme la plupart des gens, vous êtes probablement le plus inquiet d’avoir assez d’argent pour vivre confortablement. Mais ce que les gens oublient souvent de planifier – c’est tout à fait compréhensible – c’est ce qui se passe après leur mort. Pour le bien de votre conjoint ou des autres membres de la famille, assurez-vous que les choses sont correctement configurées. Il ne suffit pas de gagner de l’argent – vous devez le protéger et vous assurer qu’il entre entre de bonnes mains après votre décès.
«Les comptes de retraite avec des désignations de bénéficiaires mal conçuespourraient coûter à votre famille des dizaines de milliers, voire des centaines de milliers de dollars s’ils sont mal faits», selon Dan Stewart, président de Revere Asset Management. « La désignation correcte des bénéficiaires est cruciale pour les régimes de retraite, et il y a beaucoup de pièges et de mines à éviter lors de la désignation du ou des bénéficiaires principaux et subsidiaires. Pour éviter les pénalités et les impôts, vous devez vraiment demander conseil d’un conseiller compétent qui maîtrise parfaitement la planification successorale. »
Cet article examine les étapes à suivre pour vous assurer que votre argent durement gagné se retrouve entre les mains de vos proches et d’autres bénéficiaires.
Points clés à retenir
- Les gens devraient s’assurer que certaines mesures sont en place pour garantir que leur argent ira là où ils le souhaitent en cas de décès.
- Les IRA, les 401 (k) s et les impôts sur les successions sont tous traités différemment si votre conjoint décède.
- Les prestations de survivant de la sécurité sociale peuvent varier considérablement en fonction des bénéficiaires et de la situation matrimoniale.
Comptes de retraite individuels (IRA)
Les comptes de retraite individuels (IRA) ne sont généralement pas couverts par votre testament. Ainsi, lorsque vous ouvrez un IRA, vous devez remplir un formulaire de désignation de bénéficiaire. Ce formulaire nomme la ou les personnes qui recevront votre IRA et dans quelles proportions. Vous pouvez modifier le formulaire à tout moment, mais quiconque figure sur le formulaire à votre décès recevra les fonds, même s’il s’agit d’un ex-conjoint ou d’un enfant déshérité.
« Si vous nommez plusieurs personnes comme bénéficiaires d’un régime de retraite, ellesreçoiventtoutes les distributions minimales requises (RMD) en fonction de l’espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé (c’est-à-dire la personne qui doit souscrire les distributions les plus importantes). Mieux vaut se séparer actifs sur plusieurs plans, chaque bénéficiaire étant le bénéficiaire de son propre IRA hérité », déclare l’avocat successoral Daniel Timins, basé à New York et dans le comté de Westchester.
Votre bénéficiaire IRA a cinq options.
1. Conservez l’IRA hérité
C’est une bonne option si le défunt a déjà commencé à prélever les distributions minimales requises du compte. À titre de legs, il permet à votre bénéficiaire de retirer ces fonds également, même s’il a moins de 59 ans et demi, sans avoir à payer la pénalité de retrait anticipé habituelle de 10%.
Si l’ héritier est un conjoint survivant, un enfant mineur ou une personne handicapée, les RMD continuent d’être basés sur l’âge de la personne décédée plutôt que sur celui du bénéficiaire, c’est-à-dire, à moins que le bénéficiaire ne soumette un nouveau barème en fonction de son âge. Si l’héritier n’est pas un conjoint, il doit retirer tous les fonds dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire initial. Ces retraits peuvent être soumis à l’ impôt sur le revenu.
Si vous héritez d’un Roth, vous devez prendre des RMD même si le défunt n’était pas obligé de les prendre car les règles sont différentes pour les bénéficiaires et pour les participants. Le seul avantage ici est que vous ne devrez pas d’impôt sur l’argent.
2. Survolez l’IRA
Une autre option est de prendre les actifs et de les rouler dans un IRA personnel – neuf ou préexistant – sans payer d’impôt sur le revenu ou de pénalités de retrait anticipé, à moins que vous n’ayez moins de 59 ans et demi lorsque vous prenez par la suite une distribution.
Si vous roulez sur un Roth IRA hérité, vous ne payez pas de pénalités si les actifs sont dans le compte depuis cinq ans. Cette option de roulement est uniquement ouverte à un conjoint survivant qui doit transférer vers le même type de compte-IRA traditionnel à un IRA traditionnel ou Roth IRA à un Roth IRA.
«Si le conjoint le transforme dans son IRA personnel, il peut mettre à jour les bénéficiaires et reporter la prise de RMD s’ils ont moins de 72 ans», déclare STA Wealth Management.
3. Convertir en Roth IRA
Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée plus tard dans la vie, il pourrait être avantageux de convertir un IRA traditionnel en un nouveau compte Roth IRA. Sachez que vous paierez tous les impôts sur le revenu applicables à ce moment-là, mais que vous ne serez plus redevable d’impôts ni ne devrez prendre des RMD.
4. Réclamer tout ou partie des actifs
Cela semble déroutant, non? Fondamentalement, cela signifie que vous renoncez à toute réclamation aux fonds, qui va ensuite aux autres bénéficiaires mentionnés dans le formulaire de désignation.
5. Prenez l’argent
Vous avez la possibilité d’encaisser l’IRA. Vous paierez toutes les taxes applicables à ce moment-là et cela pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée. Si l’IRA est de taille importante, parlez à un conseiller financier des moyens de retrait fiscalement avantageux.
401 (k) Plan
Les choses sont légèrement différentes avec un 401 (k). Vous devrez tout de même remplir un formulaire désignant les bénéficiaires de vos prestations à votre décès. Si vous êtes marié, cependant, la loi stipule que votre conjoint devient le bénéficiaire. Même si vous êtes légalement séparé depuis des années et que vous vivez maintenant avec quelqu’un d’autre, votre conjoint a droit au compte à votre décès. La seule façon qui peut changer est si votre conjoint signe un document renonçant à ses droits en tant que bénéficiaire.
Les règlements de divorce comprennent généralement des dispositions pour savoir si les ex-conjoints ont droit à l’argent 401 (k), conformément aux règles du régime de chaque conjoint.
«Mettez toujours à jour les documents de désignation de bénéficiaire 401 (k) de votre employeur immédiatement après un divorce pour refléter le bénéficiaire prévu et consultez un avocat en planification successorale pour vous assurer que vos souhaits seront exécutés à votre décès, surtout si vous vous êtes remarié, afin d’éviter un conflit futur.. Sinon, votre ex-conjoint pourrait obtenir quelque chose qui n’a pas été convenu », déclare Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™ et fondatrice de Being Mindful in Divorce.
Si vous êtes célibataire, les personnes figurant sur votre formulaire de bénéficiaire reçoivent le compte.
Les options du bénéficiaire avec un 401 (k) sont fondamentalement les mêmes qu’avec un IRA: conservez-le, roulez-le d’une manière ou d’une autre, encaissez-le (un bénéficiaire non conjoint doit le faire dans un délai d’une décennie) ou refusez de le recevoir.
Taxes successorales
Chaque fois que le sujet des biens et de la mort survient, il est naturel que les droits de succession surgissent également. Si vous décédez en 2020, vos bénéficiaires ne seraient pas touchés par les impôts fédéraux si la valeur totale de votre succession est de 11,58 millions de dollars ou moins.
S’il dépasse ce montant, parlez-en dès que possible à un avocat spécialisé en droit des successions ou à un avocat fiscaliste pour discuter des stratégies de protection légale des actifs. Cela peut impliquer des stratégies telles que la création d’une fiducie.
Sécurité sociale
La sécurité sociale versera une prestation de décès unique de 255 $ à votre conjoint s’il a vécu dans la même maison que vous. S’il n’y a pas de conjoint, votre ou vos enfants peuvent bénéficier de la prestation. Ils doivent demander ce paiement dans les deux ans suivant votre décès. D’autres règles peuvent affecter leur éligibilité.
Votre conjoint ou vos enfants doivent demander le capital décès unique de la sécurité sociale dans les deux ans suivant votre décès.
Types de prestations de survivant
Les gens considèrent la sécurité sociale comme une pension pendant la retraite, mais une partie de l’argent que vous versez dans le système pourrait plus tard servir, en fait, de police d’assurance-vie pour vos héritiers. Les mêmes crédits qui vous donnent droit à vos propres prestations donnent également droit à certaines personnes aux prestations de survivant – votre conjoint, un conjoint divorcé, des enfants ou des parents à charge.
Les conjoints peuvent recevoir des prestations de survivant complètes une fois qu’ils ont atteint l’âge de la retraite à taux plein – entre 66 et 67 ans – selon leur année de naissance. Ils peuvent être en mesure de recevoir certains paiements plus tôt si certaines conditions s’appliquent.
Selon l’ Administration de la sécurité sociale (SSA), 98 enfants sur 100 pourraient bénéficier de prestations en cas de décès d’un parent qui travaille. Votre progéniture célibataire peut recevoir des prestations jusqu’à 18 ou 19 ans si elle fréquente toujours l’école primaire ou secondaire à temps plein. S’ils étaient invalides avant l’âge de 22 ans et restent invalides, ils pourraient recevoir des prestations à tout moment. Les beaux-enfants, petits-enfants, beaux-petits-enfants ou enfants adoptés peuvent recevoir des prestations dans certaines circonstances.
Les conjoints divorcés peuvent recevoir des prestations si le mariage a duré au moins 10 ans ou s’ils s’occupent de votre enfant âgé de moins de 16 ans ou handicapé. L’enfant doit être l’enfant naturel ou légalement adopté de votre ex-conjoint.
Comment les prestations de survivant sont calculées
Tout comme vos propres versements, le montant des prestations de survivant dépend de vos gains à vie moyens. Naturellement, plus vous gagnez d’argent, plus les paiements à votre conjoint sont importants.
En général, une personne ne peut recevoir qu’une seule prestation à la fois. Les veuves et les veufs ont la possibilité de toucher leurs prestations de survivant en premier, puis de passer à leurs propres prestations à une date ultérieure si celle-ci est plus élevée. Par exemple, votre conjoint survivant pourrait attendre jusqu’à 70 ans – le dernier en date peut retarder la réception des versements – pour passer à sa prestation individuelle si celle-ci est supérieure au versement au survivant.
Lorsqu’un conjoint survivant prend sa retraite, la sécurité sociale paiera toujours les prestations personnelles de l’individu en premier. Si leurs prestations de survie sont plus élevées que leurs prestations personnelles, cette personne reçoit une combinaison d’avantages, d’une somme égale à celle de ces prestations de survie plus importantes.
« Par exemple, si la prestation de votre conjoint était de 1 200 $ par mois et que vous aviez votre propre prestation de 600 $ par mois, votre prestation totale de sécurité sociale à l’avenir est de 1 200 $ », déclare Mark Hebner, fondateur et président d’Index Fund Advisors et auteur deIndex Fonds: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs.
Les règles relatives aux prestations de survivant sont très compliquées. Ils sont si compliqués que la sécurité sociale vous oblige à parler à un représentant pour les recevoir.
La ligne de fond
Personne n’aime penser à sa propre mort. Mais pour le bien de vos proches, prenez le temps maintenant d’organiser vos comptes et de vous assurer que les plans et les désignations de bénéficiaires appropriés sont en place. Si vous êtes marié, parlez à votre conjoint de l’organisation de ses biens afin d’être mutuellement protégés. Vous avez travaillé dur pour gagner de l’argent – permettez maintenant à vos survivants d’y accéder facilement.