5 investissements que vous ne pouvez pas détenir dans un IRA / plan qualifié

Pour des millions d’Américains, la liberté offerte par les IRA autogérés, traditionnels et Roth peut être très attrayante. Ces comptes ne se limitent pas à la sélection restreinte de placements qui sont généralement offerts dans les régimes de retraite parrainés par l’employeur, tels que les régimes 401 (k) ou 403 (b).1

Presque tous les types d’investissement sont autorisés dans un IRA, y compris les actions, les obligations, les fonds communs de placement, les rentes, les fiducies d’investissement unitaires (UIT), les fonds négociés en bourse (ETF) et même l’immobilier. Même les régimes qualifiés sont également autorisés à détenir presque tous les types de titres, bien que les fonds communs de placement, les rentes et les actions de la société aient tendance à être les trois principaux véhicules utilisés dans ces régimes pour diverses raisons. Mais il y a quelques limites sur les types d’investissements qui peuvent être détenus dans des comptes de retraite.

Investissements interdits

La liste des véhicules d’investissement qui ne peuvent pas être hébergés dans un IRA ou un plan qualifié ne doit pas être confondue avec la liste destransactions interdites qui ne peuvent pas être effectuées avec ces comptes, comme se prêter de l’argent auprès d’un IRA. Interrogés sur les types d’investissements qui peuvent être utilisés à l’ intérieur IRA et d’ autres régimes de retraite, la plupart des instructeurs et des experts dans les plans de retraite tout simplement la liste des véhicules non agréés, puis ajouter la mise en garde que tout le reste sous le soleil est permis.

Voici cinq investissements qui ne peuvent pas être utilisés dans les IRA et autres régimes de retraite selon la publication 590-A de l’IRS.

Assurance-vie

En règle générale, aucun type decontrat d’ assurance-vie ne peut être intitulé comme un IRA ou un plan qualifié, ou être logé dans un tel compte ou plan. Cela comprend les politiques à vie entière, universelles, à terme et variables de tout montant pour lesplansIRA, SEP et SIMPLE.

Les régimes qualifiés contiennent une exception à cette règle, connue sous le nom de règle des avantages accessoires. Cette règle stipule que les régimes qualifiés sont autorisés à souscrire une petite quantité d’assurance-vie pour un participant au régime donné. Cependant, comme le but principal du régime est de fournir des prestations de retraite, le montant de la prestation de décès doit être considéré comme «accessoire» par rapport au solde du régime.

Le type de test que l’ IRS utilise pour déterminer ce montant dépend du type d’assurance qui est souscrite dans le plan. Les régimes à cotisations définies qui souscrivent à une assurance vie entière doivent satisfaire au critère de 50%, qui exige que le montant de la prime achetée dans le régime par employé ne puisse pas dépasser 50% de la cotisation totale de l’employeur (plus toute déchéance du régime) au compte de chaque employé. Pour les polices temporaires et universelles, la limite est de 25% des cotisations de l’employeur, plus les déchéances.

Types de positions dérivées

Tout type de commerce dérivé qui présente un risque illimité ou indéfini, comme l’ écriture d’ appel nu ou les écarts de ratio, est interdit par l’IRS. Cependant, de nombreux dépositaires IRA interdiront l’utilisation de tout type de négociation de dérivés à l’intérieur de leurs comptes, à l’exception de l’ écriture d’ appel couvert. En effet, les IRA sont conçus pour fournir une sécurité à la retraite, de sorte que l’utilisation d’instruments spéculatifs tels que les dérivés est souvent interdite.

Ceux qui souhaitent négocier des contrats à terme ou des contrats d’ options dans leurs IRA devraient se tourner vers des dépositaires plus libéraux qui permettent l’utilisation d’autres types d’ investissements alternatifs, tels que les fonds spéculatifs ou les baux pétroliers et gaziers. Mais la plupart des dépositaires des grandes banques, des maisons de courtage et des IRA financés par des assurances ne le feront pas.

Antiquités / objets de collection

Un propriétaire d’IRA qui découvre un objet de collection ou une antiquité d’une valeur de milliers de dollars en vente lors d’une vente de garage ne sera pas en mesure de protéger l’impôt sur le gain de la vente de cet actif dans un IRA ou d’autres régimes de retraite. Les timbres, meubles, porcelaine, argenterie ancienne, cartes de baseball, bandes dessinées, œuvres d’art, pierres précieuses et bijoux, vins fins, trains électriques et autres jouets ne peuvent en aucun cas être détenus sur ces comptes.

« Les œuvres d’art ont été exclues des IRA parce qu’au début des années 1970, des œuvres d’art volées de l’ère nazie ont été trouvées. En raison de la protection que l’IRA offrirait aux actifs détenus sur le compte, le gouvernement ne voulait pas fournir un véhicule qui pourrait abriter Les œuvres d’art volées ne sont pas récupérées », déclare Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Massachusetts.

Immobilier à usage personnel

Contrairement à ce que beaucoup pensent, il est possible de détenir des biens immobiliers directement à l’intérieur d’une IRA. Cependant, le propriétaire de l’IRA ne peut en aucun cas bénéficier directement de la propriété, par exemple en recevant un revenu locatif ou en vivant dans la propriété. Il n’est donc pas possible d’acheter sa maison avec l’IRA ou l’argent du régime de retraite.

«L’immobilier peut être détenu dans un IRA tant que les investissements ne sont pas à votre nom personnel; les dépenses et les revenus immobiliers doivent être payés et déposés dans votre IRA; il n’achète pas votre résidence principale ou toute autre maison de vacances (en fournissant un avantage indirect); il n’achète ni ne vend de propriété déjà possédée par vous ou par toute autre personne exclue, par exemple, votre conjoint, vos enfants ou leurs conjoints, parents, grands-parents et arrière-grands-parents, petits-enfants et arrière-petits-enfants », déclare Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias Wealth LLC à Lake Mary, en Floride.

De nombreux dépositaires de l’ IRA ne peuvent pas faciliter la propriété directe de biens immobiliers ou d’intérêts pétroliers et gaziers, et ceux qui facturent souvent des frais d’administration annuels beaucoup plus élevés que la normale.

La plupart des pièces (mais pas toutes)

Comme pour tous les autres types d’objets de collection, la plupart des pièces en or ou en tout autre métal précieux sont interdites, à quelques exceptions près. Quelques pièces autorisées:

• Pièces American Eagle (preuve et non-preuve)
• Pièces American Gold Buffalo (non-preuve)
• American Silver Eagle (preuve et non-preuve)
• Pièces d’or philharmonique autrichiennes
• Pièces de monnaie Feuille d’érable canadienne7

Pour pouvoir être détenues à l’intérieur d’un IRA, les pièces doivent être très pures dans leur contenu minéral et ne pas être considérées comme une pièce de collection. Les Krugerrands et les anciennes pièces d’or Double Eagle ne sont pas autorisés car ils ne répondent pas à cette norme. Mais les pièces d’or que l’IRS détermine comme ayant une valeur monétaire plus réelle que la valeur de collection peuvent être autorisées.8

La ligne de fond

La liste des investissements qui ne peuvent pas être détenus dans les IRA et autres régimes de retraite est minuscule par rapport au vaste assortiment de véhicules qui peuvent être utilisés. Cependant, il est utile de savoir ce qui ne peut pas être conservé dans ces comptes dans certains cas.

Pour plus d’informations sur les placements non autorisés dans des IRA ou d’autres régimes de retraite, consultez votre conseiller en retraite ou financier.