17 avril 2021 15:39

403 (b) Plan

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Qu’est-ce qu’un plan 403 (b)?

Un régime 403 (b) est un compte de retraite pour certains employés des écoles publiques et des organisations exonérées d’impôt. Les participants comprennent des enseignants, des administrateurs scolaires, des professeurs, des employés du gouvernement, des infirmières, des médecins et des bibliothécaires.

Le plan 403 (b) est à bien des égards similaire à son cousin mieux connu, le plan 401 (k). Chacun offre aux employés une façon avantageuse sur le plan fiscal d’épargner en vue de leur retraite, mais les choix de placement sont souvent plus limités dans un 403 (b) et un 401 (k) sert les employés du secteur privé.

Points clés à retenir

  • Les 403 (b) ressemblent aux 401 (k), mais ils servent les employés des écoles publiques et des organisations exonérées d’impôt plutôt que les travailleurs du secteur privé.
  • Les avantages d’un 403 (b) par rapport à un 401 (k) peuvent inclure l’acquisition plus rapide de vos fonds et la possibilité de faire des contributions de rattrapage supplémentaires.
  • Les choix d’investissement peuvent être plus limités avec un 403 (b), cependant, et certains comptes offrent moins de protection contre les créanciers que 401 (k) s.

Comprendre un plan 403 (b)

Les caractéristiques et avantages d’un plan 403 (b) sont en grande partie similaires à ceux trouvés dans un plan 401 (k). Les deux ont les mêmes plafonds de cotisation de base: 19500 $ en 2020 et 2021. La combinaison des cotisations de l’employé et de l’employeur est limitée au moindre de 58000 $ en 2021 (contre 57000 $ en 2020) ou 100% du dernier salaire annuel de l’employé.2

Les deux offrent également des retrait anticipé.  À l’instar d’un 401 (k), le plan 403 (b) offre 6500 $ de cotisations de rattrapage pour les 50 ans et plus en 2020 et 2021. Contrairement au 401 (k), il offre également un plan spécial pour les 15 ans ou plus de service chez le même employeur (voir ci-dessous).



Si votre employeur offre un 403 (b) et un 401 (k), vous pouvez contribuer aux deux, mais votre contribution globale ne peut pas dépasser la limite de 19 500 $, sans compter les cotisations de rattrapage.

Bien que ce ne soit pas très courant, votre situation professionnelle pourrait finir par vous donner accès à la fois à un plan 401 (k) et 403 (b).

Avantages d’un plan 403 (b)

Les gains et les rendements sur les montants dans un régime 403 (b) régulier sont défiscalisés jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Les gains et les rendements sur les montants dans un Roth 403 (b) sont à impôt différé si les retraits sont des distributions admissibles.

Les employés avec un 403 (b) peuvent également être admissibles à des contributions de contrepartie, dont le montant varie selon l’employeur. plans qui n’offrent pas l’ employeur correspond à des employés privez de l’argent essentiellement libre ceux – ci fournissent, mais ils peuvent conduire à réduire les coûts administratifs.

Notamment, les régimes 403 (b) qui ne sont pas tenus de respecter les règles de surveillance onéreuses de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) peuvent avoir des frais administratifs inférieurs par rapport aux 401 (k) s ou à d’autres régimes de retraite soumis à une surveillance accrue. L’une des règles pour les régimes non ERISA 403 (b) est qu’ils ne peuvent pas avoir de cotisations de l’employeur.

De nombreux plans 403 (b) acquièrent des fonds sur une période plus courte que 401 (k) s, et certains permettent même l’ acquisition immédiatedes fonds, ce que les 401 (k) s font rarement. De plus, si un employé compte 15 ans ou plus de service auprès de certains organismes sans but lucratif ou organismes gouvernementaux, il peut être en mesure de verser des cotisations de rattrapage supplémentaires à un régime 403 (b) que ceux qui ont un régime 401 (k) ne peuvent pas Fabriquer.



Le clergé peut également participer à un 403 (b), mais il existe un type de régime spécial – un403 (b) (9) – qui est spécialement conçu pour les employés des institutions religieuses.

En vertu de cette disposition, vous pouvez cotiser 3 000 $ supplémentaires par année jusqu’à une limite à vie de 15 000 $. Et contrairement aux dispositions habituelles derattrapage desrégimes de retraite, vous n’avez pas besoin d’avoir 50 ans ou plus pour en profiter. Mais vous devez avoir travaillé pour le même employeur admissible pendant les 15 dernières années.

Inconvénients d’un plan 403 (b)

Comme avec un 401 (k), les fonds retirés d’un régime 403 (b) avant l’âge de 59 ans et demi sont soumis à une pénalité fiscale de 10%, bien que vous puissiez éviter la pénalité dans certaines circonstances, comme la séparation d’un employeur à 55 ans ou plus., avoir à payer des frais médicaux admissibles ou devenir invalide.

Un 403 (b) peut offrir un choix plus restreint de placements que les autres types de régimes de retraite. La raison en est que les 401 (k) ont tendance à être administrés par  des  sociétés de fonds communs de placement, qui peuvent offrir une foule de ces options de placement diverses et polyvalentes.

La plupart des régimes 403 (b) offrent maintenant des choix de fonds communs de placement, bien que dans de nombreux casdans le cadre d’un contrat de rente variable. Cependant, les contrats fixes et variables et les fonds communs de placement sont les seuls types de placements autorisés dans ces régimes these;les autres titres, tels que les actions et les fiducies de placement immobilier (FPI), sont interdits.

La présence d’une option d’investissement quifavorise403 (b)est, au mieux, une bénédiction mitigée. Lorsque le 403 (b) a été inventé en 1958, il était connu comme une  rente à l’abri de l’impôt. Bien que lestemps ont changé, et 403 (b) Lesplans peuvent maintenant offrir desfonds communs deplacement, comme il estindiqué, beaucoup soulignent encore lesrentes.

Ces investissements présentent certains avantages, mais les conseillers financiers recommandent souvent de ne pas investir dans des rentes dans un 403 (b) et d’autres plans d’investissement à impôt différé pour diverses raisons.

Pour les 403 (b) s qui ne bénéficient pas de la protection ERISA, les comptes peuvent ne pas bénéficier du même niveau de protection contre les créanciers que les plans qui exigent la conformité ERISA, y compris les 401 (k) s. Si vous risquez que des créanciers vous poursuivent, parlez-en à un avocat local qui comprend les nuances de votre état. Les lois peuvent être complexes.



Un manque de protection ERISA signifie que le plan n’a pas à suivre les normes ERISA pour assurer la sécurité du plan.

Un autre inconvénient des non-ERISA 403 (b) est leur exemption des tests de non-discrimination. Effectué annuellement, ce test est conçu pour empêcher les employés au niveau de la direction ou hautement rémunérés de recevoir un montant disproportionné de prestations d’un régime donné.

 

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