Annulation des dépenses liées au démarrage de votre propre entreprise

Table des matières

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• Déductions de démarrage d’entreprise autorisées
• Comment prendre des déductions pour démarrage d’entreprise
• Demander la déduction sur vos formulaires fiscaux
• Quand devriez-vous demander la déduction?
• Et si vous ne démarrez pas l’entreprise?
• La ligne de fond

Il existe plusieurs façons de déduire les dépenses d’entreprise des revenus de votre petite entreprise afin de réduire votre facture fiscale. Dans certains cas, les déductions commerciales peuvent réduire vos revenus d’un dollar pour un dollar. Vous pouvez également déduire certaines dépenses engagées pendant la phase de démarrage de votre entreprise, mais les règles ne sont pas aussi simples que celles de déduction des dépenses d’ exploitation. Pour comprendre le fonctionnement des déductions pour démarrage d’entreprise, vous devez savoir quelles dépenses sont déductibles et comment les prendre au moment des impôts.

Déductions de démarrage d’entreprise autorisées

Démarrer une nouvelle entreprise peut être très excitant. Malgré la ferveur qui accompagne une startup, il y a certains coûts associés à la création d’une nouvelle entreprise. Vous pourrez peut-être réduire le montant de l’impôt que vous payez en fonction de ces dépenses. L’ Internal Revenue Service (IRS) permet certaines déductions fiscales dans trois catégories spécifiques de coûts de démarrage d’entreprise:

1. Création de l’entreprise: il s’agit des coûts associés à l’étude de la création d’un commerce ou d’une entreprise active, y compris les études de faisabilité, l’analyse du marché et des produits, l’étude de la concurrence, l’examen de l’offre de main-d’œuvre, les déplacements pour la sélection du site et les autres coûts impliqués dans la création d’un nouveau affaires.
2. Lancement de l’entreprise: Cela comprend tous les coûts associés à la mise en service de votre entreprise, y compris le recrutement, l’embauche et la formation des employés, les dépenses liées à la sécurisation des fournisseurs, la publicité et les honoraires professionnels. Les coûts d’achat d’équipement ne sont pas inclus, car ils sont amortis selon les règles normales de déduction pour affaires.
3. Frais d’organisation de l’entreprise:  il s’agit des coûts de création de votre entreprise en tant qu’entité juridique telle qu’une société, une société à responsabilité limitée (LLC) ou un partenariat. Ces coûts comprendraient les honoraires d’État et juridiques, les honoraires des administrateurs, les frais de comptabilité et les dépenses liées à la tenue de réunions d’organisation.

Il y a une chose que vous devez garder à l’esprit. Vous ne pouvez amortir ces dépenses que si vous avez réellement ouvert l’entreprise. Cela signifie que tous les coûts engagés par des entreprises qui n’ont pas réellement démarré ne sont pas admissibles à une déduction.

Comment prendre des déductions pour démarrage d’entreprise

Bien que vous puissiez déduire certainscoûts de démarrage associés à votre entreprise, des limites peuvent s’appliquer. Les dépenses d’entreprise engagées pendant la phase de démarrage sont plafonnées à une déduction de 5 000 $ la première année. Cette limite s’applique si vos coûts sont de 50 000 $ ou moins. Ainsi, si vos dépenses de démarrage dépassent 50 000 $, votre déduction pour la première année est réduite du montant supérieur à 50 000 $.

Par exemple, si vos dépenses de démarrage totalisent 53 000 $, votre déduction pour la première année sera réduite de 3 000 $ à 2 000 $. Si vos dépenses dépassent 55 000 $, vous perdriez entièrement la déduction. Vous pouvez ensuite amortir les dépenses restantes et les déduire par versements égaux sur 15 ans à compter de la deuxième année d’exploitation.

Demander la déduction sur vos formulaires fiscaux

Si vous choisissez de bénéficier de la déduction pour la première année, elle doit être déclarée sur votre formulaire fiscal d’entreprise. Ce serait l’ S, ou le formulaire 1120 d’une déclaration de revenus des sociétés. Les années suivantes, la déduction après amortissement est demandée sur leformulaire 4562, Amortissement.

La déduction est ensuite reportée à votre annexe C sous la rubrique Autres dépenses si vous êtes un propriétaire unique, ou à votre formulaire d’impôt sur le revenu des sociétés de personnes ou des sociétés. Vous pouvez continuer à le réclamer au titre des autres dépenses tout au long de la période d’amortissement.

Quand devriez-vous demander la déduction?

La déduction pour démarrage d’entreprise peut être demandée au cours de l’année d’imposition au cours de laquelle l’entreprise est devenue active. Cependant, si vous prévoyez afficher une perte pour les premières années, envisagez d’amortir les déductions pour compenser les bénéfices des années suivantes. Cela nécessiterait le dépôt du formulaire IRS 4562 au cours de votre première année d’activité. Vous pouvez choisir parmi différents calendriers d’amortissement, mais une fois que vous avez sélectionné un calendrier, vous ne pouvez pas le modifier. Consultez votre conseiller fiscal avant de prendre cette décision.