18 avril 2021 9:41

Les déductions fiscales les plus négligées

Table des matières

Développer

  • Modifications des règles de la loi sur les réductions d’impôt et les emplois
  • Déduire votre Home Sweet Home
  • Conduire à la maison un allégement fiscal
  • Bien faire en faisant bien
  • Voyager pour la charité
  • Rester en bonne santé
  • Déductions diverses
  • La ligne de fond

Des déductions fiscales détaillées ont donné à de nombreux salariés américains une chance d’empocher plus de revenus, plutôt que de remettre leur argent durement gagné au gouvernement. Pour ceux qui service de révision interne (IRS).

Points clés à retenir

  • Si vous ne prenez pas la déduction standard sur vos impôts sur le revenu, manquer une déduction détaillée peut vous coûter des dollars de remboursement.
  • Les modifications apportées aux règles relatives aux déductions fiscales fondées sur la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi ont éliminé certaines déductions de dépenses tout en permettant de détailler d’autres.
  • Les dépenses liées au travail, l’accession à la propriété et les dons de bienfaisance sont tous des moyens faciles d’accumuler des déductions. Nous passons en revue certains des éléments souvent négligés ci-dessous.

Modifications apportées aux règles de la loi sur les réductions d’impôt et les emplois

En 2020, la décision d’envisager la ventilation s’accompagne d’une grande mise en garde, en raison des changements apportés par laloi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA). Avant de vous donner la peine de remplir ce formulaire de l’annexe A, gardez à l’esprit que les déductions forfaitaires, qui ont considérablement augmenté en 2018, ont toutes été augmentées un peu plus. En 2020, les déductions standard sont de 12 400 $ pour les particuliers et les personnes mariées déclarant séparément, de 18 650 $ pour les chefs de ménage et de 24 800 $ pour les couples mariés déclarant conjointement ou les veuves admissibles. Pour l’année d’imposition 2021, les déductions forfaitaires augmenteront à nouveau – à 12 550 $, 18 800 $ et 25 100 $ respectivement.

Notez que la TCJA a également supprimé l’ exemption personnelle, vous devez donc en tenir compte dans vos calculs. La loi a également supprimé ou modifié les règles pour un certain nombre de déductions fiscales que vous avez pu bénéficier en 2017. En revanche, la TCJA ne limite plus les déductions globales détaillées en fonction de votre revenu brut ajusté (AGI), qui est au moins un changement positif pour les itemizers.

Si le total de vos déductions détaillées dans le cadre de la nouvelle facture fiscale est inférieur aux montants indiqués ci-dessus, il est probablement préférable de prendre la déduction standard. Sinon, lisez la suite pour en savoir plus sur les déductions détaillées les plus négligées et comment elles peuvent vous aider à économiser encore plus.

Déduire votre Home Sweet Home

Le fait de posséder une maison peut vous donner points payés lorsque vous avez acheté la maison et desdéductions possiblespour les intérêts hypothécaires. Vous pouvez également déduire les impôts fonciers payés pendant la période où vous vivez dans votre maison. Voici les mises en garde: pour les prêts hypothécaires contractés à compter du 15 décembre 2017, la nouvelle loi fiscale vous permet de déduire les intérêts sur les prêts jusqu’à 750000 $ (pour les prêts plus anciens, la limite est de 1 million de dollars).


Veuillez noter que si votre prêt immobilier dépasse la limite de 750 000 $ (ou 1 million de dollars), vous pouvez toujours déduire les intérêts hypothécaires liés à la portion de votre prêt jusqu’à concurrence de ce montant.

En outre, les contribuables sont limités à une déduction de 10000 USD (5000 USD si le mariage est déposé séparément) pour les taxes d’État et locales (SALT), qui est une combinaison de taxes foncières plus les taxes sur le revenu ou les taxes de vente de l’État et locales. La déduction pourprimes d’ assurance hypothécaire privée a été ramenée jusqu’à l’année d’imposition 2020.

Lorsque vous vendez votre maison, vous bénéficiez également d’avantages fiscaux. Vous pouvez déduire les impôts fonciers et les intérêts hypothécaires que vous avez payés pour la partie de l’année précédant la vente. Si vous êtes militaire en service actif, vous pouvez même déduire vos frais de déménagement. Vous pouvez également déduire les frais que vous engagez pour décharger votre maison, toute commission que vous avez payée à un agent immobilier et tous les frais que vous avez payés à la clôture, tels que les frais juridiques ou d’entiercement, ainsi que les frais de réparations ou d’améliorations. Mais ce ne sont pas vraiment des déductions fiscales – elles sont déduites du prix de vente, ce qui permet de réduire votre gain et votre impôt sur les gains en capital.

Conduire à la maison un allégement fiscal

Vous payez une taxe de vente sur votre voiture lorsque vous l’achetez. Certains États continuent de vous imposer chaque année, comme le dit l’État du Kentucky, «le privilège d’utiliser un véhicule à moteur sur les routes publiques». La plupart des États envoient également un avis pour exiger le paiement de leur taxe pour immatriculer votre voiture chaque année. Après avoir apposé votre nouvel autocollant sur votre voiture, vous pourrez peut-être produire le reçu et ajouter ce paiement à vos déductions pour les impôts fonciers personnels en avril.

Si votre état calcule un pourcentage de l’immatriculation du véhicule en fonction de la valeur de votre voiture, vous pouvez déduire ce pourcentage dans le cadre de vos impôts fonciers personnels. Le pourcentage d’immatriculation du véhicule basé sur le poids de votre voiture n’est pas déductible d’impôt. Par exemple, dans le New Hampshire, une partie de l’immatriculation de la voiture est déductible (la partie municipale qui est calculée en fonction de la valeur) et une partie n’est pas déductible (la partie de l’État qui est basée sur le poids).

Il en va de même pour un véhicule récréatif ou un bateau – vérifiez les documents d’enregistrement pour voir si vous payez également des taxes foncières sur ceux-ci, et gardez à l’esprit le plafond de 10 000 $ sur le total des taxes SALT.

Bien faire en faisant bien

Vous avez fait don de votre jean skinny et de votre table basse à roulettes à Goodwill, qui à son tour a réduit vos impôts en augmentant vosdéductions caritatives. L’IRS exige que vous fournissiez «une évaluation qualifiée de l’article avec le retour» lorsque vous donnez un article (ou un groupe d’articles) d’une valeur supérieure à 5 000 $. Pour les articles tels que les appareils électroniques, les appareils électroménagers et les meubles, vous devrez peut-être payer un professionnel pour évaluer la valeur de votre don.


Pour les déclarants 2020, en raison de la pandémie de coronavirus et de la loi CARES qui en résulte, les contribuables qui ne détaillent pas sont également autorisés à une déduction allant jusqu’à 300 $ pour les contributions caritatives faites en 2020. De plus, la limite de 60% de l’AGI est suspendue pour détailler les contribuables qui font des dons à des œuvres caritatives en 2020.

Les particuliers peuvent choisir de déduire les dons jusqu’à 100% de leur AGI 2020 (contre 60% généralement). Les sociétés peuvent déduire jusqu’à 25% du revenu imposable, contre la limite précédente de 10%. De plus, l’article 2204 de la Loi CARES autorise les personnes admissibles qui ne détaillent pas les déductions à déduire 300 $ de contributions de bienfaisance admissibles à titre de déduction «supérieure à la ligne», c’est-à-dire à titre d’ajustement pour déterminer le revenu brut ajusté Année d’imposition 2020.

Les dons de biens pour gains en capital, tels que les actions appréciées, sont limités à 30% de l’AGI, et vous ne pouvez plus demander une déduction pour les contributions qui vous donnent droit à des droits de places pour les athlètes universitaires. Consultez la publication IRS 526 pour plus de détails.

Voyager pour la charité

Si vous êtes le genre de personne qui aime donner votre temps libre au bénévolat et que vous puisez dans votre propre portefeuille pour vous rendre à votre organisme de bienfaisance préféré, vous pouvez ajouter ces dépenses à vos déductions caritatives (mais pas à la valeur, à votre temps ou à votre service ). Le but principal du voyage doit être pour la charité, sans élément substantiel de vacances. Selon l’IRS, pour être admissible, vous devez être «en service dans un sens authentique et substantiel tout au long du voyage».

Que vous preniez le bus ou que vous conduisiez votre propre voiture, vous aurez besoin de bons registres de vos activités caritatives: conservez les reçus pour les transports en commun ou les journaux de kilométrage pour votre voiture (pour lesquels vous pouvez facturer le tarif standard de 0,14 USD par mile pour les organisations caritatives) ainsi que les reçus pour le stationnement et les péages.

Rester en bonne santé donne un coup de pouce aux déductions

Rester en bonne santé peut vous coûter un bras et une jambe. L’IRS vous permet une déduction spécifiquement pour les frais médicaux, mais uniquement pour la partie des dépenses qui dépassent 7,5% de votre AGI. Ainsi, si votre AGI est de 50000 $ en 2020, vous ne pouvez déduire que la partie de vos frais médicaux supérieure à 3750 $. Si votre compagnie d’assurance vous rembourse une partie de vos dépenses, ce montant ne peut être déduit. De plus, si l’assurance vous rembourse dans une année d’imposition future une partie des dépenses réclamées dans l’année en cours, vous devrez ajouter le remboursement (jusqu’à concurrence du montant que vous avez pris en déduction) comme revenu dans l’année à venir.

Une partie de l’argent que vous payez pour l’ assurance soins de longue durée (SLD) peut également réduire votre fardeau fiscal. L’assurance soins de longue durée est une dépense médicale déductible, et l’IRS vous permet de déduire une part croissante de votre prime à mesure que vous vieillissez, mais seulement si l’assurance n’est pas subventionnée par votre employeur ou l’employeur de votre conjoint.


Les cotisations aux comptes d’épargne santé (HSA) sont déductibles d’impôt. Si vous avez un régime de soins de santé à franchise élevée (HDHP), vous pouvez cotiser jusqu’à 3550 $ en 2020 (3600 $ en 2021). Si vous avez un HDHP familial, vous pouvez cotiser jusqu’à 7100 $ (7200 $ en 2021).

Il y a un autre avantage souvent négligé lorsque vous consultez votre médecin. Vous pouvez déduire les frais de transport et de déplacement pour obtenir des soins médicaux, ce qui signifie que vous pouvez amortir les frais de bus, les frais de voiture (au taux de kilométrage standard à des fins médicales de 0,16 $ par mile), les péages, le stationnement et l’hébergement. (mais pas les repas) – si le total dépasse la limite de 7,5% pour 2020. Ces dépenses sontlimitées. Par exemple, lorsque vous voyagez pour des soins médicaux, vous ne pouvez déduire que jusqu’à 50 $ par personne et par nuit d’hébergement.

Vous pouvez également déduire les co-paiements supplémentaires, les frais de médicaments sur ordonnance et les frais de laboratoire dans le cadre de vos frais médicaux, si le total dépasse la limite de 7,5% pour 2020. L’IRS vous permet de prendre en compte les frais et services communs s’ils ne le sont pas. entièrement couvert par votre régime d’assurance, comme les services de thérapie et de soins infirmiers. En fait, la définition desfrais médicaux de l’IRSest assez large et peut inclure des éléments tels que les programmes d’acupuncture et de renoncement au tabac.

Déductions diverses (ce qui en reste)

Les règles TCJA éliminent la plupart des déductions qui relevaient auparavant de la catégorie des «déductions diverses détaillées». Bon nombre de ces déductions étaient assujetties à un seuil de 2% de l’AGI, ce qui signifie que vous ne pouviez déduire que le montant qui dépassait 2% de votre AGI. En vertu de la TCJA, le seuil de 2% de l’AGI ne s’applique plus, mais vous ne pouvez plus déduire ce qui suit.

  • Frais de travail non remboursés, tels que les déplacements liés au travail et les cotisations syndicales
  • Frais de déménagement non remboursés, si vous deviez déménager pour accepter un nouvel emploi (exception: déménagement militaire en service actif en raison d’ordres militaires)
  • La plupart des dépenses d’investissement, y compris les frais de conseil et de gestion
  • Frais de préparation de déclarations de revenus (à l’exception des frais de préparation des annexes C, E ou F, qui sont considérés comme des dépenses d’entreprise déductibles)
  • Frais pour contester une décision de l’IRS
  • Dépenses de loisirs
  • Victimes personnelles ou pertes par vol, sauf lorsqu’elles se produisent dans une zone sinistrée désignée par le gouvernement fédéral22

Voici ce que vous pouvez encore déduire:

  • Les pertes de jeu à concurrence du montant de vos gains
  • Intérêts sur l’argent que vous empruntez pour acheter un placement
  • Pertes en cas d’accident et de vol sur des biens productifs de revenus
  • Impôt fédéral sur les successions sur le revenu de certains éléments hérités, tels que les IRA et les prestations de retraite
  • Dépenses de travail liées à la déficience pour les personnes handicapées
  • Intérêts sur les prêts étudiants (limités au moindre de 2500 $ ou de l’intérêt total que vous avez payé dans l’année)24

La ligne de fond

Les bouts de papier que vous entassez dans votre portefeuille peuvent signifier plus d’argent sur votre compte bancaire à la saison des impôts. Conservez les reçus pour les services et conservez un dossier tout au long de l’année, de sorte que vous ayez un registre des plus petites dépenses que vous engagez pour votre entreprise, votre organisme de bienfaisance et votre santé. À mesure que ces dépenses s’additionnent, elles peuvent éventuellement réduire votre facture fiscale.

 

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