En quoi les gains et les revenus sont-ils différents?
Table des matières
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- Gains
- Revenu
- Autres variations
Les gains et les revenus sont souvent utilisés de manière interchangeable et sont donc considérés comme synonymes l’un de l’autre – et souvent, ils le sont. Cependant, il existe différents types ou classifications de gains et de revenus qui ont chacun une signification légèrement différente.
Points clés à retenir
- Les gains et les revenus se réfèrent tous deux au résultat net d’une entreprise: le montant des bénéfices restants après avoir payé toutes les dépenses.
- Le revenu peut être désigné comme étant brut ou net, ou par source comme les intérêts créditeurs ou les revenus d’exploitation.
- Les bénéfices peuvent également être segmentés en tant que bénéfice par action (BPA); des bénéfices non répartis; ou bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement (BAIIA).
Gains
Le bénéfice se réfèrent généralement à après impôt le bénéfice net, parfois connu sous le nom ligne de fond ou les bénéfices d’une entreprise. Les bénéfices sont le principal déterminant du cours des actions d’une entreprise, car les bénéfices et les circonstances qui les concernent peuvent indiquer si l’entreprise sera rentable et prospère à long terme.
Les bénéfices sont peut-être le chiffre le plus important et le plus étudié dans les états financiers d’ une entreprise. Il montre la rentabilité par rapport aux estimations des analystes, aux performances historiques de l’entreprise et par rapport à ses concurrents et à ses pairs du secteur.
Les gains sont les bénéfices qu’une entreprise a réalisés pendant une période donnée, généralement un trimestre ou un exercice. Le chiffre des bénéfices est indiqué comme résultat net dans le compte de résultat. Lorsque les investisseurs se réfèrent aux bénéfices d’une entreprise, ils font généralement référence au revenu net ou au bénéfice de la période. De même, le revenu est considéré comme synonyme de revenu net ou de profit.
Bénéfice par action
Le bénéfice par action (BPA) est un ratio couramment cité utilisé pour montrer la rentabilité de la société par action et est calculé en divisant le bénéfice total de la société par le nombre d’actions en circulation.
Ratio cours / bénéfices
Il est également couramment utilisé dans les mesures d’évaluation relative telles que le ratio cours / bénéfice (P / E). Le ratio cours / bénéfice, calculé comme le prix de l’action divisé par le bénéfice par action, est principalement utilisé pour trouver les valeurs relatives des bénéfices des sociétés du même secteur. Une entreprise dont le ratio P / E est élevé par rapport à ses pairs du secteur peut être considérée comme surévaluée. De même, une entreprise dont le prix est bas par rapport aux bénéfices qu’elle génère peut être sous-évaluée.
Rendement des bénéfices
Le rendement des bénéfices – le bénéfice par action pour la période de 12 mois la plus récente divisé par le prix actuel du marché par action – est une autre façon de mesurer les bénéfices, et n’est en fait que l’inverse du ratio P / E.
Revenu
Le revenu net et les bénéfices sont souvent appelés résultats nets d’une entreprise, car il s’agit du bénéfice restant après que chaque coût a été déduit et, par conséquent, se trouve au bas du compte de résultat.
À l’inverse, les revenus se situent en haut du compte de résultat et ne doivent pas être confondus avec les bénéfices ou le revenu net. Les revenus correspondent au montant total des revenus gagnés au cours d’une période avant que les dépenses ne soient souscrites. En conséquence, les revenus sont souvent appelés la ligne du haut.
Revenu net
Le revenu net est le profit d’une entreprise après que toutes les dépenses ont été soustraites du revenu total. Les dépenses typiques peuvent inclure les intérêts sur les prêts, les frais généraux appelés frais de vente, frais généraux et administratifs, les impôts sur le revenu, l’ amortissement et les frais d’exploitation tels que les salaires, le loyer et les services publics.
Les bénéfices et le revenu net peuvent inclure les revenus qui ne résultent pas directement de la vente de biens et services, qui peuvent inclure le produit de la vente d’un actif ou d’une division, et les gains d’intérêts sur les investissements.
Revenu brut
Le revenu brut d’une entreprise est peut-être la mesure la plus simple de la rentabilité de l’entreprise. Bien que la mesure du revenu brut comprenne le coût direct de production ou de fourniture de biens et de services, elle n’inclut pas les autres coûts liés aux activités de vente, à l’administration, aux taxes et aux autres coûts liés à l’exploitation de l’entreprise dans son ensemble.
Le revenu brut est un poste qui est parfois inclus dans le compte de résultat d’ une entreprise mais qui n’est pas obligatoire. Il est calculé comme le revenu brut moins le coût des marchandises vendues (COGS).
Autres types de revenus et de gains
Des bénéfices non répartis
Les bénéfices non répartis sont le total cumulé du bénéfice ou du revenu net qu’une entreprise a mis de côté ou mis de côté pour une utilisation future. Les bénéfices non répartis sont une mesure financière importante car ils montrent aux investisseurs combien d’argent est disponible pour financer les rachats d’actions, les dividendes, rembourser la dette ou investir dans l’entreprise par l’achat d’immobilisations. Les bénéfices non répartis sont répertoriés dans la section capitaux propres du bilan.
Revenu d’investissement
Les revenus de placement peuvent être une source de revenus pour les entreprises comme pour les investisseurs individuels. L’état des résultats d’une entreprise peut avoir un poste qui lit les revenus ou les pertes de placement, c’est-à-dire que l’entreprise déclare la partie du revenu net obtenue grâce aux investissements. Ces investissements peuvent inclure des obligations ou des titres du Trésor.