Revenu d’investissement
Qu’est-ce que le revenu de placement?
Le revenu de placement est l’argent reçu sous forme de paiements d’intérêts, de dividendes, de gains en capital réalisés lors de la vente d’actions ou d’autres actifs, et de tout autre profit réalisé par le biais d’un véhicule d’investissement. Les intérêts gagnés sur les comptes bancaires, les dividendes reçus des actions détenues par des fonds communs de placement et les bénéfices sur la vente de pièces d’or sont tous considérés comme des revenus de placement. Les revenus des investissements à long terme sont soumis à un traitement fiscal différent – et souvent préférentiel , qui varie selon les pays et les localités.
Points clés à retenir
- Le revenu de placement est le profit qui est tiré des investissements tels que l’immobilier et la vente d’actions.
- Les dividendes des obligations sont également des revenus de placement.
- Le revenu de placement est imposé à un taux différent de celui du revenu gagné.
Comprendre le revenu de placement
Les revenus de placement se réfèrent uniquement aux gains financiers supérieurs au coût initial de l’investissement. La forme que prend le revenu, comme les paiements d’intérêts ou de dividendes, n’est pas pertinente pour qu’il soit considéré comme un revenu de placement tant que le revenu est généré par un investissement antérieur. De plus, les revenus de placement peuvent être reçus sous forme de somme forfaitaire ou de versements d’intérêts réguliers versés au fil du temps.
En général, la plupart des gens gagnent la majeure partie de leur revenu net chaque année grâce à un revenu d’emploi régulier. Cependant, une épargne et un investissement disciplinés sur les marchés financiers peuvent faire croître une épargne modérée dans de grands portefeuilles de placement, ce qui confère à un investisseur un revenu annuel important au fil du temps.
Les entreprises tirent souvent des revenus de leurs investissements. Dans les déclarations de revenus des sociétés cotées en bourse, un élément appelé revenu ou perte de placement est généralement inscrit. C’est là que la société déclare la partie de son revenu net obtenue grâce à des investissements réalisés avec des liquidités excédentaires, par opposition à celle gagnée dans le secteur d’activité habituel de la société. Pour une entreprise, cela peut inclure tout ce qui précède, ainsi que les intérêts gagnés ou perdus sur ses propres obligations qui ont été émises, les rachats d’actions, les retombées d’entreprises et les acquisitions.
Revenu de placement simplifié
Les intérêts courus sur un compte d’épargne de base sont considérés comme des revenus de placement. Les intérêts sont gagnés en plus des investissements originaux, qui sont les dépôts placés sur le compte. Cela fait du compte une source de revenus.
Les options, les actions et les obligations peuvent également générer des revenus de placement. Que ce soit au moyen de paiements réguliers d’intérêts ou de dividendes ou en vendant un titre à un prix plus élevé que celui qui a été payé pour celui-ci, les fonds supérieurs au coût initial de l’investissement sont considérés comme un revenu de placement.
Revenus de placement et impôts
La plupart des revenus de placement, mais pas tous, sont soumis à un traitement fiscal préférentiel lorsque le revenu est réalisé. Le taux d’imposition associé est basé sur la forme d’investissement produisant le revenu et d’autres aspects de la situation d’un contribuable individuel.
De nombreux comptes de retraite, comme un 401 (k) ou un IRA traditionnel, sont soumis à l’impôt une fois que les fonds sont retirés. Certains investissements fiscalement avantageux, comme un Roth IRA, ne sont pas imposés sur les gains admissibles associés à une distribution admissible.
Pendant ce temps, les gains en capital à long terme et les revenus de dividendes admissibles ne sont assujettis qu’à un impôt fédéral maximal de 20%, même si ce montant dépasse un demi-million de dollars dans une année donnée.
Comparez cela aux taux d’imposition sur le revenu du travail, qui vont de 12% à 37%. Pour l’année d’imposition 2020, ce taux de 37% a été prélevé pour les contribuables célibataires ayant un revenu supérieur à 518 400 $ et les couples mariés déclarant conjointement avec un revenu supérieur à 622 050 $. Pour 2021, le seuil du taux maximal est supérieur à 523 600 $ pour les particuliers et 628 300 $ pour les couples mariés faisant une déclaration conjointe.
Le revenu de placement peut également être utilisé en conjonction avec le revenu d’un particulier afin de fournir des crédits d’impôt sur le revenu. Par exemple, l’un des critères utilisés pour évaluer les individus pour le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) est de gagner de la gestion d’une petite entreprise et de ne pas avoir de revenus de placement supérieurs à 3500 dollars pour 2020.
Dans le cadre du plan de sauvetage américain signé en mars 2021, le plafond des revenus de placement pour 2021 est passé de 3650 $ ou moins à 10000 $ ou moins. Ce chiffre de 10 000 $ sera indexé sur l’inflation et ajusté en conséquence chaque année à l’avenir.
Revenu de placement provenant des propriétés
Les transactions immobilières peuvent également être considérées comme un revenu de placement, et certains investisseurs choisissent d’acheter un bien immobilier spécifiquement comme moyen de générer un revenu de placement, soit à partir des flux de trésorerie générés par les loyers, soit de toute plus-value réalisée lors de la vente de la propriété.
Une fois que le coût initial de la propriété est remboursé par l’investisseur et que les paiements de loyer reçus ne sont pas utilisés pour couvrir d’autres dépenses liées à la propriété, le revenu est considéré comme un revenu de placement.
Exemples de revenus de placement
Supposons qu’un investisseur achète des actions de la société ABC pour 50 $. Deux semaines plus tard, l’investisseur les vend pour 70 $, réalisant un profit de 20 $. Il s’agit d’un investissement à court terme, de sorte que le bénéfice est imposé au taux normal d’imposition du revenu gagné par l’investisseur. (La législation fiscale fédérale définit un investissement à court terme comme un investissement détenu depuis moins d’un an.)
Supposons que la même personne investisse 500 000 $ dans un bien immobilier. L’investisseur vend la propriété pour 1,5 million de dollars 10 ans plus tard. L’investissement est classé comme revenu de placement à long terme et imposé à l’impôt sur les plus-values à long terme. Le pourcentage d’imposition dépend du revenu global du contribuable. En 2020, c’est zéro sur les gains pour les contribuables dont le revenu ne dépasse pas 53 600 $. Il était de 15% sur les gains entre 53 601 $ et 469 050 $ et de 20% sur les revenus supérieurs à ce niveau.