Façons fiscalement intelligentes d’aider vos enfants ou petits-enfants à payer pour l’université
Table des matières
Développer
- Coût des études universitaires
- 529 plans
- Il existe deux types de plans 529:
- IRA traditionnels et Roth
- Coverdells
- Comptes de garde
- En espèces
- La ligne de fond
Votre enfant (ou petit-enfant) n’a peut-être que deux ans, mais il n’est pas trop tôt pour commencer à comprendre comment vous allez payer pour l’université. Voici pourquoi: selon le College Savings Plans Network, on estime qu’il en coûtera 244667,00 $ pour envoyer un enfant qui est un bambin en 2021 dans un collège public de l’État pendant quatre ans, y compris les frais de scolarité, les frais, la chambre et la pension. Pensez-vous à un collège privé? Cela coûtera 553 064 $ au moment où votre tout-petit sera prêt pour l’enseignement supérieur!
Points clés à retenir
- Le coût de l’université ne cesse d’augmenter chaque année, il est donc sage que les parents et les grands-parents commencent des plans d’épargne lorsque les enfants / petits-enfants sont jeunes.
- Un plan 529 est l’un des meilleurs moyens fiscaux d’épargner pour les frais de l’enseignement supérieur.
- Les IRA traditionnels et Roth peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité, mais les parents doivent s’assurer que leurs besoins de retraite sont couverts.
- Les ESA de Coverdell vous permettent de mettre de côté 2 000 $ par bénéficiaire et par an.
- Les parents et les grands-parents peuvent ouvrir des comptes de garde pour financer l’enseignement supérieur, mais ces actifs peuvent limiter l’aide financière d’un étudiant.
Coût des études universitaires
Les coûts des collèges ont tendance à augmenter à environ deux fois le taux d’ inflation chaque année – une tendance qui devrait se poursuivre indéfiniment. Voici ce que vous pouvez vous attendre à payer pour chaque année de frais de scolarité, de frais, de logement et de pension au moment où vos enfants (ou petits-enfants) seront prêts à partir pour l’université (en supposant un taux d’inflation régulier de 6%):
Remarque : vous voulez voir une estimation de combien il vous en coûtera pour envoyer votre enfant ou petit-enfant à l’université? Utilisez le calculateur de coût des collèges du réseau des régimes d’épargne des collèges.
Gardez à l’esprit que ces chiffres représentent une seule année de coûts; le nombre d’années pendant lesquelles votre enfant fréquente l’université dépendra du ou des diplômes qu’il recherche. Bien que de nombreux étudiants soient admissibles à une aide financière, à des bourses et à des subventions pour aider à couvrir les coûts des collèges, il existe encore un certain nombre de façons de réduire davantage les coûts des collèges.
L’un des moyens les plus simples est d’investir l’argent que vous avez mis de côté pour les années d’études collégiales de votre enfant ou petit-enfant dans des véhicules de placement fiscalement avantageux. Ces plans et comptes vous permettent d’épargner efficacement pour les études de votre enfant ou petit-enfant tout en protégeant autant que possible l’épargne de l’IRS.
529 plans
«L’un des meilleurs moyens d’aider financièrement un enfant tout en limitant votre obligation fiscale est d’utiliser un plan d’études 529 », déclare Sam Davis, associé / conseiller financier de TBH Global Asset Management. Un plan 529 est un plan d’investissement fiscalement avantageux qui permet aux familles d’épargner pour les futurs frais universitaires d’un bénéficiaire.
Les régimes ont des limites élevées sur les cotisations, qui sont faites avec des dollars après impôt. Vous pouvez contribuer jusqu’à concurrence dumontant de l’ exclusion annuelle chaque année, soit 15000 $ en 2020 (l ‘«exclusion annuelle» est le montant maximum que vous pouvez transférer par don, sous forme d’espèces ou d’autres actifs, à autant de personnes que vous le souhaitez, sans encourir de taxe sur les donations). Tous les retraits du 529 sont exempts d’impôt fédéral sur le revenu tant qu’ils sont utilisés pour des dépenses d’éducation admissibles (la plupart des États offrent également des retraits exonérés d’impôt).
Ceux qui ont les fonds peuvent «superfinancer» un plan 529 en contribuant cinq années de cadeaux à la fois, par enfant, par personne sans être soumis à la taxe sur les donations. Cela signifie, par exemple, qu’une paire de grands-parents très riches pourrait contribuer 75 000 $ chacun (150 000 $ par couple) lorsqu’un enfant est jeune et laisser cet argent croître pour couvrir l’ensemble de ses coûts. Il existe des règles compliquées sur la façon de procéder, alors ne l’essayez pas sans des conseils fiscaux détaillés.
Laloi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, promulguée par le président Donald Trump en décembre 2019, a créé plusieurs dispositions destinées à améliorer les régimes de retraite et d’épargne. En vertu de la nouvelle loi, 529 fonds de régime peuvent maintenant être utilisés pour rembourser jusqu’à 10 000 $ en prêts étudiants, et les fonds peuvent également être utilisés pour payer les dépenses liées aux programmes d’apprentissage enregistrés.
Il existe deux types de plans 529:
Régimes d’épargne collégiaux
Ces plans d’épargne fonctionnent comme d’autres plans d’investissement, tels que les 401 (k) s et les comptes de retraite individuels (IRA), en ce sens que vos contributions sont investies dans des fonds communs de placement ou d’autres produits d’investissement. Les revenus du compte sont basés sur la performance du marché des placements sous-jacents, et la plupart des régimes offrent des options de placement basées sur l’âge qui deviennent plus prudentes à mesure que le bénéficiaire approche de l’âge de l’université. Les 529 plans d’épargne ne peuvent être administrés qu’au niveau de l’État.
Plans de scolarité prépayés
Les plans de frais de scolarité prépayés (également appelés plans d’épargne garantie) permettent aux familles de bloquer les frais de scolarité actuels en pré-achetant les frais de scolarité. Le programme paie au coût futur à l’une des institutions éligibles de l’État lorsque le bénéficiaire est à l’université. Si le bénéficiaire finit par aller dans une école non publique ou privée, vous pouvez transférer la valeur du compte ou obtenir un remboursement. Les plans de scolarité prépayés peuvent être administrés par les États et les établissements d’enseignement supérieur, bien qu’un nombre limité d’États en disposent.
«Je conseille fortement à mes clients de financer 529 plans pour les allégements fiscaux inégalés», dit Davis. «Bien que les contributions ne soient pas déductibles dans votre déclaration de revenus fédérale, votre investissement augmente avec report d’impôt et les distributions destinées à payer les frais de scolarité du bénéficiaire sont exemptes d’impôt au niveau fédéral.»
IRA traditionnels et Roth
Un IRA est un compte d’épargne fiscalement avantageux dans lequel vous conservez des investissements tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Vous pouvez choisir les investissements dans le compte et ajuster les investissements en fonction de l’évolution de vos besoins et de vos objectifs.
En vertu de la loi SECURE, vous pouvez maintenant attendre jusqu’à 72 ans pour commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD), et la loi a supprimé l’âge requis pour déposer de l’argent dans un IRA traditionnel, afin que vous puissiez continuer à verser des cotisations à tout âge si vous êtes toujours travail. En général, si vous retirez de votre IRA avant l’âge de 59 ans et demi, vous devrez une taxe supplémentaire de 10% sur la distribution anticipée.
Cependant, vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA traditionnel ou Roth avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi sans payer l’impôt supplémentaire de 10% pour payer les frais d’études supérieures qualifiés pour vous-même, votre conjoint ou vos enfants ou petits-enfants dans l’année où le retrait est effectué. La renonciation s’applique uniquement à la pénalité de 10%;vous devrez toujours l’impôt sur le revenu sur la distribution, sauf si c’est un Roth IRA.5
L’utilisation de vos fonds de retraite pour payer les frais de scolarité de votre enfant ou petit-enfant présente quelques inconvénients:
- Il prend de l’argent sur votre fonds de retraite – argent qui ne peut pas être remis (à moins que vous ne travailliez toujours) – vous devez donc vous assurer que vous êtes bien financé pour la retraite en dehors de l’IRA.
- Les distributions de l’IRA peuvent être comptées comme un revenu sur la demande d’aide financière de l’année suivante, ce qui peut affecter l’admissibilité à l’aide financière en fonction des besoins.
Pour éviter de plonger dans votre propre retraite, vous pourrez peut-être mettre en place un Roth IRA au nom de votre enfant ou petit-enfant. Le hic: votre enfant (pas vous) doit avoir gagné un revenu d’un emploi au cours de l’année pour laquelle une cotisation est versée. Vous pouvez en fait financer leur cotisation annuelle, jusqu’à concurrence du montant maximum, mais uniquement s’ils ont des revenus.
L’IRS ne se soucie pas d’où vient l’argent tant qu’il ne dépasse pas le montant gagné par votre enfant. Si votre enfant gagne 500 $ grâce à un emploi d’été, par exemple, vous pouvez faire la contribution de 500 $ au Roth IRA avec votre propre argent, et votre enfant peut faire autre chose avec ses revenus.
Voici comment procéder: Si votre enfant est mineur (moins de 18 ou 21 ans, selon l’état dans lequel vous vivez), de nombreuses banques, courtiers et fonds communs de placement vous permettront de mettre en place un IRA gardien ou tuteur. En tant que gardien, vous (l’adulte) contrôlez les actifs de l’IRA de garde jusqu’à ce que votre enfant atteigne l’âge de la majorité, moment auquel les actifs leur sont remis.
Coverdells
Un compte d’épargne-études Coverdell (ESA) peut être créé dans une banque ou une société de courtage pour aider à payer les frais d’études admissibles de votre enfant ou petit-enfant. Comme 529 plans, les AES de Coverdell permettent à l’argent de croître avec report d’impôt et les retraits sont exonérés d’impôt au niveau fédéral (et dans la plupart des cas, au niveau de l’État) lorsqu’ils sont utilisés pour les dépenses d’éducation admissibles.
Les prestations de Coverdell ESA s’appliquent aux frais de l’enseignement supérieur, ainsi qu’aux frais de l’enseignement primaire et secondaire. Si l’argent est utilisé pour des dépenses non admissibles, vous devrez de l’impôt et une pénalité de 10% sur les revenus.
Les contributions de Coverdell à l’ESA ne sont pas déductibles et les contributions doivent être effectuées avant que le bénéficiaire n’atteigne l’âge de 18 ans (sauf si l’enfant est un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, tels que définis par l’IRS). Bien que plusieurs ESA Coverdell puissent être mises en place pour un seul bénéficiaire, la contribution maximale par bénéficiaire – et non par compte – par an est limitée à 2 000 $.
Pour contribuer à une ESA Coverdell, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) doit être inférieur à 110000 USD en tant que déclarant unique ou à 220000 USD en tant que couple marié déclarant conjointement les larmes fiscales 2020 et 2021.
Comptes de garde
Les comptes UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) et les comptes Uniform Transfer to Minors Act (UTMA) sont des comptes de garde qui vous permettent de mettre de l’argent et / ou des actifs en fiducie pour un enfant mineur ou un petit-enfant. En tant que fiduciaire, vous gérez le compte jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la majorité (18 à 21 ans, selon votre état). Une fois que l’enfant atteint cet âge, il possède le compte et peut utiliser l’argent de la manière qu’il souhaite. Cela signifie qu’ils n’ont pas à utiliser l’argent pour les dépenses d’éducation.
Bien qu’il n’y ait pas de limites sur les contributions, les parents et les grands-parents peuvent plafonner les contributions annuelles individuelles à 15 000 $ par personne (30 000 $ par couple marié) pour éviter de déclencher l’ impôt sur les donations. Une chose à savoir est que les comptes de garde comptent comme les actifs des étudiants (plutôt que comme ceux des parents), de sorte que des soldes importants peuvent limiter l’admissibilité à l’aide financière. La formule d’aide financière fédérale s’attend à ce que les étudiants contribuent à 20% de l’épargne, contre un maximum de 5,6% de l’épargne pour les parents.
En espèces
L’exclusion annuelle vous permet de donner 15000 $ en 2020 en espèces ou autres actifs chaque année à autant de personnes que vous le souhaitez. Les conjoints peuvent combiner des exclusions annuelles pour donner 30 000 $ à autant de particuliers qu’ils le souhaitent, en franchise d’impôt. En tant que parent ou grand-parent, vous pouvez offrir un enfant jusqu’à l’exclusion annuelle chaque année pour aider à payer les frais de scolarité ou d’autres études supérieures. Les cadeaux qui dépassent l’exclusion annuelle sont pris en compte dans l’exemption à vie, qui est de 11,58 millions de dollars par personne en 2020.
Préoccupé par l’exemption à vie? En tant que grand-parent, vous pouvez aider votre petit-enfant à payer ses études universitaires tout en limitant votre obligation fiscale en effectuant un paiement directement à son établissement d’enseignement supérieur. Comme l’explique Joanna Foster, MBA, CPA, «les grands-parents peuvent payer les frais d’études directement au fournisseur, et cela ne compte pas dans l’exclusion annuelle de 15 000 $.» Ainsi, même si vous envoyez 20 000 $ par année au collège de votre petit-enfant, le montant supérieur à 15 000 $ (5 000 $ dans ce cas) ne compterait pas dans l’exemption à vie.
La ligne de fond
Beaucoup de gens abordent l’épargne pour l’université de la même manière qu’ils abordent la retraite: ils ne font rien parce que les obligations financières semblent insurmontables. Beaucoup de gens disent que leur plan de retraite n’est jamais de prendre leur retraite (ce n’est pas un vrai plan, il va sans dire, à moins que vous ne mourriez jeune). De même, les parents pourraient plaisanter (ou supposer) que la seule façon pour leurs enfants d’aller à l’université est de recevoir une bourse complète.
Mis à part le défaut évident de ce plan, il s’agit d’une approche à l’arrière d’une situation qui a vraiment besoin d’un conducteur à l’avant. Même si vous ne pouvez économiser qu’une petite somme d’argent dans un plan 529 ou Coverdell, cela vous aidera.
Pour la plupart des familles, payer pour l’université n’est pas aussi simple que de faire un chèque chaque trimestre. Au lieu de cela, il s’agit d’un amalgame d’aide financière, de bourses d’études, de subventions et d’argent que l’enfant a gagné ainsi que d’argent que les parents et les grands-parents ont contribué à des véhicules d’épargne collégiaux intelligents sur le plan fiscal.