18 avril 2021 7:28

Comment produire la première déclaration de revenus de votre enfant

Table des matières

Développer

  • Statut d’enfant à charge
  • Quand votre enfant doit déposer
  • Quand votre enfant devrait déposer
  • Dépôt pour récupérer les impôts retenus
  • Dépôt pour déclarer le revenu d’un travail indépendant
  • Dépôt pour gagner des crédits de travail de la sécurité sociale
  • Dépôt pour ouvrir un compte de retraite individuel (IRA)
  • Dépôt à des fins éducatives
  • Ce que les parents doivent savoir
  • Déclaration du revenu de votre enfant dans votre déclaration de revenus
  • Choses à discuter avec votre enfant
  • La ligne de fond

À mesure que votre enfant s’approche de l’âge adulte, vous faites face à plusieurs décisions importantes qui impliquent, en partie, le désir d’aider votre enfant à devenir plus indépendant et responsable. Mais une étape importante que vous ne prévoyez peut-être pas – même si cela fera partie de l’expérience de croissance de votre enfant – est la production de cette première  déclaration de revenus à son nom.

Points clés à retenir

  • Étant donné que les enfants ne reçoivent généralement pas d’enseignement à l’école sur la façon de déclarer leurs impôts sur le revenu, les parents doivent apprendre à leurs enfants quand et comment le faire.
  • Les personnes à charge doivent déposer dans certaines circonstances si elles ont gagné et / ou un revenu non gagné.
  • Les autres raisons de déposer comprennent les impôts dus, le recouvrement des impôts retenus, le gain de crédits de sécurité sociale, la qualification pour un crédit sur le revenu gagné et l’ouverture d’un compte de retraite.
  • Votre enfant pourrait être autorisé à ne pas produire une déclaration de revenus distincte et à inclure son revenu dans votre déclaration dans certaines circonstances, comme avoir uniquement un revenu non gagné (intérêts, dividendes ou gains en capital).

La plupart des étudiants n’apprennent pas à déclarer leurs impôts à l’école, même si l’ Understanding Taxes.

Les raisons varient d’un sous-financement et d’un manque d’intérêt de la part des étudiants à une incapacité générale du système éducatif à identifier les compétences dont les étudiants ont besoin. La Fondation FINRA, une ressource éducative pour les investisseurs, a déclaré que seulement 17% des répondants âgés de 18 à 34 ans sont en mesure de démontrer des connaissances financières de base, y compris la façon de déclarer leurs impôts.


Le 17 mars 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) a annoncé que la date d’échéance de la déclaration de revenus fédérale pour tous les contribuables pour l’année d’imposition 2020 sera automatiquement prolongée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. Cela s’applique uniquement à les déclarations de revenus fédérales individuelles et les paiements d’impôts autrement dus le 15 avril 2021, et non les paiements d’impôts, les dépôts ou les paiements de tout autre type d’impôt fédéral. Cette extension ne s’applique pas non plus aux paiements d’impôts trimestriels estimés pour les travailleurs indépendants.

La plupart des enfants n’ont qu’une vague idée de ce que sont les impôts sur le revenu, sans parler des règles spécifiques qu’ils doivent respecter. En tant que parent, votre rôle consiste à aider votre enfant à initier ce rite de passage en évaluant les exigences de déclaration de revenus ou en obtenant des conseils de professionnels de la fiscalité.

Ce guide rapide pour les parents couvre les règles de base que vous devez connaître pour déterminer quand votre enfant doit (ou devrait) déposer une déclaration. Il propose également des suggestions pour aider votre enfant à assumer la responsabilité de ses propres tâches fiscales à l’avenir.

Statut d’enfant à charge

Certaines personnes croient à tort que le statut de leur enfant en tant que personne à charge signifie qu’elles n’ont pas à déclarer leurs impôts. Mais le statut d’enfant à charge ne dispense pas votre enfant de produire une déclaration de revenus s’il satisfait à l’un des critères de la section intitulée «Quand votre enfant doit produire» ci-dessous.

Pour être considéré comme votre personne à charge, votre enfant doit:

  • Avoir le numéro de sécurité sociale (SSN) requis
  • Ne pas produire de déclaration conjointe (si marié)
  • Être votre fils, votre fille, votre enfant adopté, votre beau-enfant, votre enfant en famille d’accueil admissible, votre frère ou votre sœur, votre demi-frère, votre demi-frère ou la progéniture de l’un de ces
  • Avoir moins de 19 ans à la fin de l’année d’imposition, ou moins de 24 ans si étudiant à temps plein, ou tout âge en cas d’invalidité permanente et totale
  • Vivez avec vous pendant plus de la moitié de l’année aux États-Unis

Il convient de noter qu’avec l’adoption de laloi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) en 2017, les exemptions personnelles pour les parents et les autres personnes à charge ont été éliminées. Cependant, plusieurs autres possibilités d’ économies d’impôts demeurent. Ceux-ci inclus:

Quand votre enfant doit déposer

En 2018 et 2019, certains enfants étaient imposés selon les tranches d’imposition successorale et fiduciaire, mais en 2020, pour les revenus supérieurs à un certain niveau, le taux d’imposition des parents sera utilisé. essais Quatre déterminer si un enfant à charge doit déposer un revenu fédéral déclaration de revenus. Un enfant qui satisfait à l’un de ces tests en 2020 doit déposer:

  • Si l’enfant a seulement un  revenu non gagné (provenant des intérêts de placement, des gains, etc.) supérieur à 1100 $
  • Si l’enfant a seulement  gagné un revenu supérieur à 12400 $
  • Si l’enfant a tous deux gagné un revenu non gagné et que le revenu brut de l’enfant  (gagné plus non gagné) est supérieur à 12 400 $ ou son revenu gagné plus 350 $, selon le moins élevé des deux. (Essentiellement, cela signifie qu’un enfant à charge doit produire une déclaration si le revenu non gagné de l’enfant est supérieur à 350 $ et qu’il a un revenu gagné, bien qu’il y ait un seuil minimum de revenu brut de 1100 $)
  • Le revenu net de l’enfant tiré d’un travail indépendant est de 400 $ ou plus

Des règles supplémentaires s’appliquent aux enfants aveugles, qui doivent  des  impôts à la sécurité sociale  et à l’ assurance –  maladie sur les pourboires ou les salaires non déclarés ou retenus par l’employeur, ou qui reçoivent des salaires d’églises exonérés des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie de l’employeur.

Si la production d’une déclaration est requise par le premier test ci-dessus et que l’enfant n’a pas d’autre revenu que le revenu non gagné, vous pouvez éviter une production distincte pour votre enfant en faisant un choix décrit plus loin dans cet article.


Quatre tests déterminent si un enfant à charge doit ou non déposer une déclaration de revenus auprès de l’IRS.

Quand votre enfant devrait déposer

Votre enfant devrait produire une  déclaration de revenus fédérale  même si elle n’est pas requise pour les raisons ci-dessus, si:

  • L’impôt sur le revenu a été retenu sur les revenus
  • Ils sont admissibles au crédit pour revenu gagné
  • Ils doivent des impôts de récupération (comme l’impôt sur la récupération d’un créancier d’études)
  • Ils veulent ouvrir un IRA
  • Vous voulez que votre enfant acquière l’expérience éducative de la déclaration de revenus.

Dans les deux premiers cas, la principale raison du dépôt serait d’obtenir un remboursement si celui-ci est dû. Les autres dépendent du revenu ou reposent sur la possibilité de commencer à épargner pour la retraite ou de commencer à se renseigner sur les finances personnelles.

Dépôt pour récupérer les impôts retenus

Certains employeurs retiennent automatiquement unepartie du salaire pour les impôts sur le revenu. En remplissant le  formulaire W-4  à l’avance, les enfants qui ne s’attendent pas à devoir payer d’impôt sur le revenu (et qui ne le devaient pas l’année précédente) peuvent demander une exonération.  Si l’employeur a déjà retenu des impôts, votre enfant doit déposer une déclaration pour recevoir un remboursement de tous les impôts retenus de l’IRS.

Pour recevoir un remboursement, votre enfant doit remplir le formulaire IRS 1040. (Le formulaire 1040EZ, utilisé précédemment pour les impôts individuels simples, n’est plus valide pour les années d’imposition 2018 et au-delà en raison de la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi.)

Dépôt pour déclarer le revenu d’un travail indépendant

Votre enfant peut déclarer le revenu d’un travail indépendant à l’aide du formulaire 1040 et de l’annexe C (pour déterminer le profit).(Comme pour le formulaire 1040EZ, l’annexe C-EZ n’est plus utilisée.) Si votre enfant a un revenu net d’un travail indépendant de 400 $ ou plus (ou un seuil inférieur de 108,28 $ si votre enfant est employé par une église ou une organisation religieuse exonérée de employeurs de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie), l’enfant doit déposer une déclaration de revenus.

Pour déterminer si votre enfant doitannexe SE. Votre enfant peut devoir payer des impôts sur le travail indépendant de 15,3%, même si aucun impôt sur le revenu n’est dû.

Dépôt pour gagner des crédits de travail de la sécurité sociale

Les enfants peuvent commencer à gagner des crédits de travail pour les futures prestations de sécurité sociale et d’assurance-maladie lorsqu’ils gagnent un montant suffisant, remplissent les déclarations de revenus appropriées et paient la Federal Insurance Contribution Act (FICA) ou l’impôt sur le travail indépendant. Pour l’année d’imposition 2020, votre enfant doit gagner 1410 $ pour obtenir un crédit unique (1470 $ en 2021). Ils peuvent gagner un maximum de quatre crédits par an.dix

Si les revenus proviennent d’un emploi couvert, l’employeur de votre enfant retire automatiquement l’impôt FICA de son chèque de paie. Si les revenus proviennent d’un travail indépendant, votre enfant paie des impôts sur le travail indépendant tous les trimestres ou lors de la déclaration.

Dépôt pour ouvrir un compte de retraite individuel (IRA)

Il peut sembler un peu prématuré pour votre enfant d’envisager d’ouvrir unarrangement de retraite individuel – mais il est parfaitement légal s’ils ont gagné un revenu. Soit dit en passant, le revenu gagné peut provenir d’un emploi en tant qu’employé ou d’un travail indépendant.

Si vous pouvez vous le permettre, envisagez de faire correspondre les contributions de votre enfant à cet IRA. La cotisation totale ne doit pas dépasser les gains totaux de l’enfant pour l’année. Cela permet à votre enfant de commencer à épargner pour sa retraite tout en conservant une plus grande partie de ses propres revenus. Il leur enseigne également l’idée de fonds de contrepartie, qu’ils peuvent rencontrer plus tard s’ils ont un 401 (k) au travail.

Dépôt à des fins éducatives

La déclaration de revenus peut apprendre aux enfants comment fonctionne le système fiscal américain tout en les aidant à créer de bonnes habitudes de production pour plus tard dans la vie. Dans certains cas, cela peut également aider les enfants à commencer à économiser de l’argent ou à gagner des prestations pour l’avenir, comme indiqué ci-dessus.

Même si votre enfant n’est pas admissible à un remboursement, souhaite gagner des crédits de sécurité sociale ou ouvre un compte de retraite, il est suffisamment important d’apprendre comment fonctionne le système fiscal pour justifier l’effort.

Ce que les parents doivent savoir

Pour aider votre enfant à produire ses déclarations de revenus, vous devez savoir ce qui suit:

  • Légalement, votre enfant est le principal responsable de la production et de la signature de sa propre déclaration de revenus. Cette responsabilité peut commencer à tout âge, peut-être bien avant que votre enfant ne devienne éligible à voter.
  • Selon la publication IRS 929 ,  « Si un enfant ne peut pas produire sa propre déclaration pour une raison quelconque, telle que l’âge, le parent de l’enfant, le tuteur ou une autre personne légalement responsable doit la déposer pour l’enfant. »
  • Votre enfant peut recevoir des avis d’insuffisance fiscale et même faire l’ objet d’ une  vérification. Si cela se produit, vous devez immédiatement informer l’IRS que l’action concerne un enfant.
  • Selon la publication 929 de l’IRS, «l’IRS essaiera de résoudre la question avec le (s) parent (s) ou tuteur (s) de l’enfant conformément à leur autorité».

Déclaration du revenu de votre enfant dans votre déclaration de revenus

Votre enfant pourrait être autorisé à ne pas produire une déclaration de revenus distincte et à inclure son revenu dans votre déclaration de 2020, mais seulement si:

  • Le seul revenu de votre enfant comprend les  intérêts, les  dividendes et  les gains en capital  (revenu non gagné).
  • Votre enfant avait moins de 19 ans (ou moins de 24 ans s’il était étudiant à temps plein) à la fin de l’année.
  • Le revenu brut de votre enfant était inférieur à 11 000 $.
  • Votre enfant serait tenu de produire une déclaration à moins que vous ne fassiez ce choix.
  • Votre enfant ne produit pas de déclaration conjointe pour l’année.
  • Aucun paiement d’impôt estimé n’a été effectué pour l’année et aucun paiement en trop de l’année précédente (ou de toute déclaration modifiée) n’a été appliqué à cette année sous le nom et le numéro de sécurité sociale de votre enfant.
  • Aucun impôt fédéral sur le revenu n’a été retenu sur le revenu de votre enfant en vertu des règles de retenue à la source.
  • Vous êtes le parent dont la déclaration doit être utilisée lors de l’application des règles fiscales spéciales pour les enfants.

Incluez le revenu non gagné de votre enfant dans votre déclaration de revenus en utilisantle formulaire IRS 8814. Il est important de noter que cela pourrait entraîner un taux d’imposition plus élevé que si l’enfant produisait sa propre déclaration de revenus. Tout dépend du montant des revenus non gagnés déclarés par votre enfant.7


Expliquez à votre enfant les bases de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie et les avantages de gagner des crédits dans ces programmes.

Choses à discuter avec votre enfant

Lorsque votre enfant commence à gagner son propre argent, commencez tout de suite à parler d’impôts.

  • Passez en revue ce premier talon de chèque de paie. Parlez  des revenus bruts, des déductions d’impôt sur le revenu et des déductions fiscales FICA (sécurité sociale et assurance-maladie).
  • Dites à votre enfant que, en fonction de son revenu total pour l’année, il peut probablement recevoir un remboursement d’impôt sur le revenu retenu, mais que les déductions FICA ne seront pas remboursées et continueront d’être retenues sur le salaire gagné.
  • Ce serait également le bon moment pour expliquer les bases de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie et les avantages de gagner des crédits dans ces programmes.
  • S’il semble que le revenu d’un travail indépendant de votre enfant dépassera 400 $, discutez de la même manière sur ce processus et sur les différents formulaires qu’ils peuvent avoir à produire, ainsi que sur la nécessité de conserver les reçus des dépenses et pourquoi.
  • Expliquez que deux informations sont requises sur chaque formulaire d’impôt sur le revenu: le nom du contribuable et le numéro d’identification fiscale (NIF) (généralement le numéro de sécurité sociale pour les enfants). Étant donné que l’IRS souhaite que ces deux éléments correspondent aux données qu’il contient, rappelez à votre enfant de ne pas utiliser de surnoms dans les déclarations de revenus.
  • Insistez sur le fait que les déclarations de revenus sont normalement dues au plus tard le 15 avril de chaque année, mais qu’elles peuvent produire plus tôt si elles sont prêtes et ont tous les documents nécessaires. L’IRS commence généralement à accepter les retours fin janvier.
  • Assurez-vous que votre enfant comprend que les dossiers fiscaux sont confidentiels et qu’il ne doit pas les laisser là où les regards indiscrets peuvent les voir.
  • Encouragez votre enfant à signer sa propre déclaration de revenus et ses propres formulaires s’il le peut. Rappelez-leur qu’ils signent sous «peine de parjure», ce qui signifie que si leur retour n’est pas honnête, ils mentiront sous serment.
  • Insistez sur l’importance de prêter attention aux impôts, de déposer à temps et de prendre au sérieux les obligations de l’IRS.

La ligne de fond

C’est à vous de discuter et d’enseigner la déclaration de revenus à votre enfant. La meilleure façon d’y parvenir est de commencer tôt, d’être patient et de guider votre enfant tout au long du processus avec soin. Expliquez tout ce dont vous avez besoin, mais ne vous sentez pas obligé de vous pencher sur tous les coins et recoins de la législation fiscale. Après tout, cela peut être assez difficile, même pour les contribuables expérimentés. Enfin, consultez un fiscaliste si vous êtes bloqué.

 

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