17 avril 2021 17:34

Démarrer un IRA pour votre enfant: les avantages

Table des matières

Développer

  • Types d’IRA pour les enfants
  • Avantages des Roth IRA pour les enfants
  • Comment ouvrir un IRA pour un enfant
  • Comment financer l’IRA d’un enfant
  • Les autres peuvent-ils contribuer?
  • Avantages des IRA pour les enfants
  • La ligne de fond

Les jeunes ouvrent souvent des comptes de retraite individuels (IRA) lorsqu’ils commencent à recevoir des chèques de paie dès leur premier emploi. Mais en fait, les IRA constituent d’excellents véhicules d’épargne pour les personnes encore plus jeunes. En raison de leurs années de tendresse et des décennies qu’ils ont devant eux, les enfants sont prêts à profiter pleinement du temps et du pouvoir de la capitalisation au sein de ce type de véhicule d’épargne fiscalement avantageux.

Votre enfant, quel que soit son âge, peut contribuer à un IRA à condition qu’il ait gagné un revenu, défini par l’IRS comme «tous les revenus et salaires imposables que vous obtenez en travaillant… pour quelqu’un qui vous paie ou dans une entreprise que vous possédez».

Ci-dessous, nous examinerons deux types d’IRA pour les enfants, les avantages que ces véhicules d’investissement fiscalement avantageux offrent et comment ouvrir et contribuer à un IRA pour les enfants.

Points clés à retenir

  • Un IRA peut aider votre enfant (ou petit-enfant) à épargner pour la retraite, une première maison ou des frais d’études.
  • Alors que les IRA traditionnels et Roth sont des options, la variété Roth est souvent préférable, car elle favorise ceux qui seront dans une tranche d’imposition plus élevée plus tard dans la vie.
  • Tout enfant, quel que soit son âge, peut contribuer à un IRA à condition qu’il ait gagné un revenu; d’autres peuvent aussi contribuer, à condition de ne pas dépasser le montant du revenu gagné de l’enfant.
  • L’IRA d’un enfant doit être mis en place comme un compte de garde par un parent ou un autre adulte.

Types d’IRA pour les enfants

Deux types différents d’IRA conviennent aux enfants: traditionnel et Roth. La principale différence entre les IRA traditionnels et Roth est lorsque vous payez des impôts sur l’argent que vous cotisez au régime. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez l’argent pendant la retraite (à votre taux d’imposition alors en vigueur). Tous les fonds, à la fois vos contributions et tous les revenus qu’ils ont accumulés, sont considérés avant impôt dans un IRA traditionnel.

Avec un Roth IRA, vous payez des impôts lorsque vous mettez l’argent dans le compte, de sorte que les fonds – les contributions et leurs revenus – sont considérés comme de l’argent après impôt.

L’argent pousse à l’abri de l’impôt tant qu’il est dans un IRA traditionnel ou Roth. Mais l’avantage d’un Roth est que lorsque l’enfant retire l’argent plusieurs décennies plus tard, il n’aura pas à payer d’impôt sur le revenu. De plus, il n’y a aucune distribution minimale requise (RMD) sur l’argent. Bien entendu, ces règles peuvent changer au cours des 40 prochaines années, mais c’est là où ils sont maintenant.

Même si vous déclarez votre enfant comme une personne à charge, ils peuvent être tenus de produire leur propre déclaration de revenus si leur revenu brut dépasse un certain montant fixé par l’IRS. Si votre enfant gagne moins de ce montant, ils sont susceptibles d’être dans un revenu 0% tranche d’imposition, et ils ne seront probablement pas bénéficier de la déduction fiscale à l’avance associée à IRA traditionnels.

Avantages des Roth IRA pour les enfants

Parce que de nombreux enfants ne gagnent pas assez d’argent pour bénéficier de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels, il est logique dans la plupart des cas de se concentrer sur les Roth IRA. En général, le Roth IRA est l’IRA de choix pour les mineurs qui ont actuellement un revenu limité, car il est recommandé pour ceux susceptibles d’être dans une tranche d’imposition plus élevée à l’avenir.

«Si un enfant garde [un Roth] jusqu’à l’âge de 59 ans et demi (selon les règles actuelles), tout retrait sera libre d’impôt. À la retraite, il se trouverait probablement dans une fourchette beaucoup plus élevée, de sorte qu’il conserverait effectivement une plus grande partie de son argent». déclare Allan Katz, président du Comprehensive Wealth Management Group, LLC, à Staten Island, NY.

Même si un enfant voulait utiliser les fonds plus tôt que cela, le compte serait avantageux: les Roth IRA sont conçus sur mesure pour les personnes dont la tranche d’imposition est susceptible d’être plus élevée lorsqu’elles ont besoin de retirer l’argent, par opposition à lorsqu’elles «  le mettre dedans.

Comment ouvrir un IRA pour un enfant

Bien que vous puissiez voir des courtiers vanter « Un Roth IRA pour les enfants » (comme le fait Fidelity Investments) ou certains tels, il n’y a rien de spécial dans la façon dont l’IRA d’un enfant fonctionne, du moins en ce qui concerne l’IRS. Le montant d’ouverture à investir peut être inférieur au minimum habituel de la maison de courtage. Sinon, la principale différence entre ces IRA et les comptes réguliers est qu’il s’agit de comptes de garde ou de tuteur.

Selon la loi, les banques, les courtiers et les sociétés d’investissement exigent des comptes de garde ou de tuteur si votre enfant est mineur (moins de 18 ans dans la plupart des États; moins de 19 ans et 21 ans dans d’autres). En tant que gardien, vous (l’adulte) contrôlez les actifs de l’IRA, en prenant toutes les décisions d’investissement, jusqu’à ce que votre enfant atteigne l’âge de la majorité, moment auquel il leur est remis.

L’IRA est ouvert au nom de votre enfant, et vous devrez fournir son numéro de sécurité sociale lorsque vous ouvrez le compte.

Gardez à l’esprit que toutes les institutions financières ne font pas d’IRA de garde. Les entreprises qui ouvrent actuellement des comptes pour mineurs sont les suivantes:

  • Charles Schwab
  • E * Commerce
  • Fidélité
  • TD Ameritrade

Investopedia a créé une liste des meilleurs courtiers pour les IRA, où vous pouvez comparer les meilleurs courtiers côte à côte.

Comment financer l’IRA d’un enfant

Les enfants de tout âge peuvent contribuer à un IRA tant qu’ils ont gagné un revenu d’un emploi, que ce soit d’un employeur (comme un itinéraire papier ou des sauveteurs) ou d’une petite entreprise qui leur est propre.

Pour 2021, le maximum que votre enfant peutcontribuer à un IRA (traditionnel ou Roth) est le moindre de 6000 $ ou de leurs gains imposables pour l’année. Par exemple, si votre plus jeune enfant gagne 3 000 $ cette année, il pourrait contribuer jusqu’à 3 000 $ à un IRA; si votre enfant aîné gagne 10 000 $, il ne pourrait cotiser que 6 000 $, la contribution maximale. Si votre enfant n’a aucun revenu, il ne peut pas du tout cotiser.

La chose importante à retenir est que votre enfant doit avoir gagné un revenu au cours de l’année pour laquelle une cotisation est versée. L’argent provenant d’une allocation ou d’un revenu de placement ne compte pas comme un revenu d’activité et ne peut donc pas être utilisé pour des cotisations.

Idéalement, votre enfant recevra un W-2 ou un formulaire 1099 pour le travail effectué. Mais bien sûr, cela ne se produit généralement pas avec les entreprises entrepreneuriales telles que le gardiennage, le jardinage, la promenade de chiens et d’autres emplois juvéniles courants. C’est donc une bonne idée de conserver les reçus ou les registres. Ceux-ci devraient inclure les éléments suivants:

  • Type de travail
  • Quand le travail a été fait
  • Pour qui le travail a été fait
  • Combien votre enfant a été payé

L’argent ne peut pas être une allocation (même si l’enfant s’occupe de cela) ou un cadeau en espèces donné directement à l’enfant. Néanmoins, bien que les allocations ne soient pas autorisées, vous pourrez peut-être payer votre enfant pour le travail effectué dans la maison, à condition que cela soit légitime et que le salaire soit au taux du marché en vigueur. (Vous ne pouvez pas payer 1000 $ pour une nuit de garde d’enfants, par exemple.)

Cela aide si l’enfant fait un travail similaire pour des étrangers – non seulement tondre la pelouse de la famille, par exemple, mais les pelouses des autres dans le quartier. Ou, si vous avez votre propre entreprise, vous pouvez mettre votre enfant au travail en effectuant des tâches adaptées à son âge pour un salaire raisonnable.

D’autres peuvent-ils contribuer au Roth IRA d’un enfant?

Oui. Les contributions directes au Roth IRA d’un enfant peuvent être un cadeau de vous ou de quelqu’un d’autre. Et ce sont vraiment des cadeaux qui continuent à être donnés. Étant donné que les Roth IRA peuvent être investis dans presque tous les types d’actifs, ils sont susceptibles de bien mieux fonctionner qu’une bonne vieille obligation d’épargne ou un compte bancaire.

De nombreux parents choisissent de «correspondre» aux revenus de leur enfant et de verser eux-mêmes la contribution de l’IRA. Par exemple, si votre enfant gagne 3 000 $ à un emploi d’été, vous pouvez le laisser dépenser son argent comme il le souhaite et faire la contribution de 3 000 $ à l’IRA avec votre propre argent. Vous pouvez également proposer de verser un pourcentage de ce que gagne votre enfant, par exemple 50%. (Votre enfant gagne 3 000 $ et vous cotisez 1 500 $.)



N’oubliez pas de tenir compte des règles relatives à l’impôt sur les dons. Les contributions que vous apportez à un Roth IRA pour votre enfant seront imputées à la limite des cadeaux non imposables que vous pouvez faire à une personne, qui est de 15000 $ pour 2021.

Quelle que soit l’approche que vous décidez d’adopter, l’IRS ne se soucie pas de savoir qui fait la contribution tant qu’elle ne dépasse pas le revenu gagné par votre enfant pour l’année. Si Sam a fait 2 000 $ de son stand de limonade un été, 2 000 $, c’est tout ce que vous ou Sam pouvez investir dans l’IRA. Puisque la contribution est faite à l’IRA de votre enfant, votre enfant – pas vous – reçoit une déduction fiscale.

Avantages des IRA pour les enfants

Outre les motivations évidentes – construire un pécule – les IRA offrent d’autres avantages pour les enfants, à la fois dans le présent et dans le futur.

Littératie financière

L’ouverture d’un IRA pour votre enfant leur fournit non seulement une longueur d’avance sur l’épargne pour la retraite, mais aussi de précieuses leçons financières. Même un petit IRA peut fournir une introduction à l’investissement et une plate-forme pour enseigner à votre enfant l’argent et la relation entre les gains, l’épargne et les dépenses. Il peut également leur apprendre la leçon de la composition, ce qui fonctionne le mieux s’il a le plus de temps pour travailler.

Par exemple, une seule contribution IRA de 1 000 $ versée à l’âge de 10 ans, par exemple, pourrait atteindre 11 467 $ sur 50 ans, en supposant un taux de croissance annuel moyen prudent de 5%. Cotisez 50 $ chaque mois et le compte pourrait atteindre 137 076 $ (avec la contribution initiale de 1 000 $ et le même taux de croissance hypothétique de 5%). Ou vous pouvez doubler la contribution à 100 $ chaque mois, et le compte pourrait atteindre 262 685 $.

Utilisations tangibles

Un autre avantage des IRA est que votre enfant peut être en mesure de puiser dans eux pour d’autres dépenses importantes, en particulier s’il s’agit de Roth, qui permettent les retraits de contributions, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Les IRA ordinaires sont plus difficiles mais permettent des retraits sans pénalité dans des circonstances particulières. Ces besoins pourraient inclure les éléments suivants:

  • Frais d’études : le titulaire du compte peut retirer de l’argent pour l’université, mais il paiera des impôts sur les revenus. Cependant, il n’y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10% si l’argent est utilisé pour des dépenses d’études admissibles (frais de scolarité, frais, livres, fournitures, équipement et la plupart des frais de chambre et de repas).
  • Achat d’une maison : Le titulaire du compte peut retirer des fonds pour acheter une maison avant d’atteindre 59½. L’argent doit être utilisé comme acompte ou pour les frais de clôture. Le retrait est limité à 10 000 $. Les retraits anticipés pour l’achat d’une maison sont exempts de pénalité et de taxes.
  • En cas d’urgence : le propriétaire d’un Roth IRA peut retirer de l’argent en cas d’urgence. Mais le retrait sera soumis à des impôts sur les gains, plus des frais de retrait anticipé de 10%.

Cependant, « nous suggérons de garder ces fonds intacts si possible plutôt que de les retirer pour un premier achat d’une maison, par exemple », déclare Elyse Foster, CFP®, directrice, Harbour Wealth Management de Boulder et Denver, Colorado.

La ligne de fond

Les jeunes ont un énorme avantage en matière d’investissement, à savoir le temps.«À leur jeune âge, la composition passe à la vitesse supérieure en raison de l’horizon à long terme», déclare Dan Stewart, CFA®, président et CIO de Revere Asset Management Inc., à Dallas, au Texas.

Stewart a tendance à favoriser les Roth IRA, car « ils se situent généralement dans une tranche d’imposition faible ou même nulle ». Même les contributions relativement petites de l’IRA peuvent augmenter considérablement avec le temps, note-t-il. Si vous faites une contribution unique et unique de 6000 $ au Roth IRA d’un enfant à l’âge de 15 ans, par exemple, cela peut atteindre plus de 176000 $ d’argent libre d’impôt au moment où il atteint 65 ans, en supposant un rendement annuel de 7%. S’ils attendaient d’avoir 35 ans pour faire cette première contribution, ils devraient investir 23 000 $ pour atteindre le même montant.

En plus de l’argent comptant de plus en plus dans un compte IRA, votre enfant aura l’avantage supplémentaire de développer de saines habitudes financières: de nombreux experts financiers et éducateurs estiment que plus tôt les enfants commencent à se renseigner sur l’argent, meilleures sont leurs chances de stabilité financière dans le pays. futur.

Cela peut être difficile à vendre pour les enfants par rapport à dépenser de l’argent qu’ils ont gagné (ou à l’épargner pour l’université, ce qui arrivera bien plus tôt que la retraite) – mais un IRA ouvert tôt peut signifier beaucoup de sécurité financière plus tard.