Comptes de retraite à impôt différé ou exonéré d’impôt: quelle est la différence?
Table des matières
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- Comptes de retraite à impôt différé ou exonéré d’impôt: un aperçu
- Comptes à impôt différé
- Comptes exonérés d’impôt
- Quel compte vous convient le mieux?
- La ligne de fond
Comptes de retraite à impôt différé ou exonéré d’impôt: un aperçu
Lorsque vous pensez à la retraite, la planification fiscale devrait faire partie de votre prise de décision dès le début. Les deux comptes de retraite courants qui permettent aux gens de minimiser leurs factures d’ impôts sont les comptes à impôt différé et exonéré d’impôt.
Pour être clair, les deux types de compte de retraite minimisent le montant des dépenses fiscales à vie qu’une personne encourra, ce qui incite à commencer à épargner pour la retraite à un âge précoce. La différence la plus nette entre les deux types de comptes réside dans le moment où les avantages fiscaux interviennent.
Voici un aperçu de ces deux types de comptes et de la principale différence qui vous aidera à décider quel compte – ou si avoir une combinaison des deux – a du sens pour vous.
Points clés à retenir
- Avec un compte à impôt différé, des économies d’impôt sont réalisées lorsque vous versez des cotisations, mais avec un compte exonéré d’impôt, les retraits sont exonérés d’impôt à la retraite.
- Les comptes de retraite à imposition différée courants sont les IRA traditionnels et les 401 (k) s.
- Les comptes exonérés d’impôt populaires sont Roth IRA et Roth 401 (k) s.
- Une stratégie idéale d’optimisation fiscale peut être de maximiser les contributions aux deux types de comptes.
Comptes à impôt différé
Les comptes à impôt différé vous permettent de réaliser des déductions fiscales immédiates jusqu’à concurrence du montant total de votre contribution, mais les retraits futurs du compte seront imposés au taux de votre revenu ordinaire.
Les comptes de retraite à imposition différée les plus courants aux États-Unis sont les IRA traditionnels et les régimes 401 (k). Au Canada, le plus courant est un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Essentiellement, comme le nom du compte l’indique, les impôts sur le revenu sont «reportés» à une date ultérieure.
Si votre revenu imposable cette année est de 50 000 $, par exemple, et que vous cotisez 3 000 $ à un compte à impôt différé, vous ne paieriez l’impôt que sur 47 000 $. Dans 30 ans, une fois à la retraite, si votre revenu imposable est initialement de 40 000 $, mais que vous décidez de retirer 4 000 $ du compte, votre revenu imposable serait porté à 44 000 $.
Pour 2020 et 2021, les particuliers sont autorisés à contribuer jusqu’à 19500 $ à un plan 401 (k), plus une contribution de rattrapage de 6500 $ s’ils ont 50 ans ou plus. Pour 2020 et 2021, vous pouvez contribuer un maximum de 6000 $ à un IRA traditionnel (ceux de 50 ans ou plus peuvent ajouter 1000 $ supplémentaires).3 La participation à un plan de travail et le montant que vous gagnez peuvent également réduire la déductibilité de certaines de vos contributions IRA traditionnelles.
Avantages des comptes à impôt différé
L’avantage immédiat de payer moins d’impôt au cours de l’année en cours incite fortement de nombreuses personnes à financer leurs comptes à impôt différé. L’opinion générale est que l’avantage fiscal immédiat des cotisations actuelles l’emporte sur les implications fiscales négatives des retraits futurs.
Lorsque les particuliers prendront leur retraite, ils généreront probablement moins de revenus imposables et se retrouveront donc dans une tranche d’imposition inférieure. Les hauts revenus sont généralement fortement encouragés à maximiser leurs comptes à impôt différé afin de minimiser leur charge fiscale actuelle.
De plus, en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat, les investisseurs peuvent en fait mettre plus d’argent dans leurs comptes.
Supposons, par exemple, que vous payez un taux d’imposition de 24% sur vos revenus. Si vous cotisez 2000 $ à un compte à impôt différé, vous recevrez un remboursement d’impôt de 480 $ (0,24 x 2000 $) et pourrez investir plus que les 2000 $ d’origine, ce qui le rendra composé à un rythme plus rapide. Cela suppose que vous ne deviez aucun impôt à la fin de l’année, auquel cas les économies d’impôt réduiraient simplement vos impôts dus. Augmenter vos économies peut vous procurer des avantages fiscaux et une tranquillité d’esprit.
Comptes exonérés d’impôt
Les comptes exonérés d’impôt ne procurent pas d’avantage fiscal lorsque vous y cotisez. Au lieu de cela, ils offrent des avantages fiscaux futurs; les retraits à la retraite ne sont pas soumis à l’impôt. Étant donné que les contributions au compte sont faites avec des dollars après impôt, il n’y a pas d’avantage fiscal immédiat. Le principal avantage de ce type de structure est que les rendements des placements augmentent à l’abri de l’impôt.
Vos tranches d’imposition actuelles et futures sont les principaux facteurs déterminants pour déterminer quel compte convient le mieux à vos besoins en matière de planification fiscale.
Les comptes exonérés d’impôt populaires aux États-Unis sont le Roth IRA et le Roth 401 (k). Au Canada, le plus courant est un compte d’épargne libre d’impôt (CELI).
Si vous cotisez 1 000 $ dans un compte exonéré d’impôt aujourd’hui et que les fonds sont investis dans un fonds commun de placement qui fournit un rendement annuel de 3%, dans 30 ans, le compte serait évalué à 2 427 $. Lorsque vous retirez de l’argent à la retraite, vous ne paierez aucun impôt.
En revanche, dans un portefeuille de placements imposables ordinaire, le propriétaire paierait des impôts sur les gains en capital sur ces 1 427 $ de croissance au moment de la vente des placements. Et avec un compte à impôt différé, le propriétaire paierait l’impôt sur le revenu ordinaire lorsqu’il prélèverait des distributions de son compte – cotisations ou revenus. Notez que l’impôt à long terme sur les gains en capital est inférieur à l’impôt sur le revenu ordinaire.
Avec un compte à impôt différé, les impôts sont payés à l’avenir, mais avec un compte exonéré d’impôt, les impôts sont payés dès maintenant. Cependant, en décalant la période pendant laquelle vous payez des impôts et en permettant une croissance des investissements non imposables, des avantages majeurs peuvent être réalisés.
«J’aime décrire un compte à impôt différé comme étant réellement un retard fiscal», déclare Mack Courter, CFP®, fondateur de Courter Financial, LLC, à Bellefonte, Pennsylvanie. «Les impôts seront payés un jour plus tard. Un compte exonéré d’impôt, cependant, est libre d’impôt une fois que l’argent est déposé sur le compte. »
Les limites de contribution pour les Roth IRA et Roth 401 (k) sont les mêmes que pour les IRA traditionnels et les 401 (k) s, mais les personnes dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est trop élevé peuvent ne pas être en mesure de contribuer aux Roth IRA.
Avantages des comptes exonérés d’impôt
Parce que les avantages des comptes exonérés d’impôt se concrétisent jusqu’à 40 ans dans le futur, certaines personnes les ignorent. Cependant, les jeunes adultes qui sont à l’école ou qui commencent tout juste à travailler sont des candidats idéaux pour des comptes exonérés d’impôt. À ces premiers stades de la vie, leur revenu imposable et la tranche d’imposition correspondante sont généralement minimes mais augmenteront probablement à l’avenir.
En ouvrant un compte exonéré d’impôt et en investissant l’argent sur le marché, un particulier pourra accéder à ces fonds ainsi qu’à la croissance du capital supplémentaire sans aucun problème fiscal. Étant donné que les retraits de ce type de compte sont exonérés d’impôt, retirer de l’argent à la retraite ne poussera pas quelqu’un dans une tranche d’imposition plus élevée.
«La croyance conventionnelle selon laquelle les impôts seront moins élevés à la retraite est dépassée», déclare Ali Hashemian, MBA, CFP®, président de Kinetic Financial à Los Angeles, Californie. «Le retraité moderne dépense plus d’argent et génère plus de revenus que les générations précédentes. De plus, l’environnement fiscal pourrait être pire pour les retraités à l’avenir qu’aujourd’hui. Ce ne sont là que quelques-unes des raisons pour lesquelles les stratégies d’exonération fiscale peuvent être avantageuses. »
«Je ne peux penser à personne qui ne bénéficie pas de l’exonération fiscale», déclare Wes Shannon, CFP®, fondateur de SJK Financial Planning, LLC, à Hurst, au Texas. «Souvent, un client qui se trouve dans une tranche d’imposition élevée et qui a une stratégie d’investissement à long terme axée sur la croissance pourra profiter des plus-values et de l’ imposition des dividendes qualifiés – actuellement à des taux inférieurs – alors que l’impôt différé convertit tous les gains en revenu ordinaire, qui est imposé au taux le plus élevé. »
Quel compte vous convient le mieux?
Alors que la stratégie idéale d’optimisation fiscale impliquerait de maximiser les contributions aux comptes à impôt différé et exonéré d’impôt, il y a certaines variables à considérer si de telles allocations ne sont pas possibles.
Salariés à faible revenu
Les personnes à faible revenu sont encouragées à se concentrer sur le financement d’un compte exonéré d’impôt. À ce stade, les contributions à un compte à impôt différé n’auraient pas beaucoup de sens car l’avantage fiscal actuel serait minime, mais l’obligation future pourrait être importante.
Quelqu’un qui cotise 1 000 $ dans un compte à impôt différé alors qu’il paie un impôt sur le revenu de 12% n’épargnerait que 120 $ aujourd’hui. Si ces fonds sont retirés dans cinq ans alors que la personne se trouve dans une tranche d’imposition plus élevée et paie un impôt sur le revenu de 32%, 320 $ seront versés.
En revanche, les contributions à un compte exonéré d’impôt sont aujourd’hui imposées. Mais, en supposant que vous serez exposé à une tranche d’imposition plus élevée les années suivantes, votre future facture fiscale sera réduite au minimum.
Salariés à revenu élevé
Les salariés à salaire plus élevé devraient se concentrer sur les contributions à un compte à impôt différé tel qu’un 401 (k) ou un IRA traditionnel. L’avantage immédiat peut abaisser leur tranche d’imposition marginale, ce qui se traduit par une valeur significative.
Tenez compte de l’objectif et du calendrier de votre épargne-retraite
Une autre variable cruciale à considérer est le but et le calendrier de vos économies. Les comptes à imposition différée sont généralement, mais pas toujours, préférés comme instruments de retraite, car la plupart des gens auront des revenus minimes et peuvent avoir un taux d’imposition inférieur pendant cette étape de la vie après le travail. Les comptes exonérés d’impôt sont souvent privilégiés à des fins d’investissement, car un investisseur peut réaliser des gains en capital non imposables importants.
«Je pense en fait que les clients se chargent souvent trop de comptes à impôt différé», déclare Marguerita Cheng, CFP®, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, dans le Maryland. Il est important de réaliser des économies d’impôt aujourd’hui. Cependant, il y a quelque chose à dire sur l’épargne-retraite non imposable ou exonérée d’impôt. La combinaison de l’établissement de la moyenne des coûts en dollars, de la valeur temporelle de l’argent et de la croissance exempte d’impôt est un puissant trifet. »
Quels que soient vos besoins financiers, un conseiller financier serait en mesure de vous aider à choisir le type de compte qui vous convient le mieux.
La ligne de fond
La planification fiscale est un élément essentiel de toute décision de budgétisation personnelle ou de gestion des investissements. Les comptes à impôt différé et exonéré d’impôt sont parmi les options les plus couramment disponibles pour faciliter la liberté financière pendant la retraite.
Lorsque vous envisagez les deux alternatives, rappelez-vous simplement que vous allez toujours payer des impôts et que, selon le type de compte, il s’agit simplement de savoir quand.