Conseils de retraite: choisissez la meilleure rente de bienfaisance

Une rente de bienfaisance (CGA), comme son nom l’indique, est à la fois un don déductible d’impôt et une rente génératrice de revenus. C’est une façon de profiter à un organisme de bienfaisance ou à but non lucratif dont vous soutenez le travail, tout en soutenant vous-même et vos proches. Choisir la meilleure consiste à sélectionner une institution ayant à la fois des objectifs louables et des conditions financièrement acceptables.

À ne pas confondre avec rentier ) ou à votre bénéficiaire désigné un montant fixe en argent à vie.

Surtout, les paiements de rente, qui sont partiellement exonérés d’impôt, sont garantis par tous les actifs de l’organisme de bienfaisance et se poursuivent jusqu’à votre décès et celui de votre bénéficiaire, quel que soit le rendement de l’investissement de votre don.

Types de rentes de bienfaisance

En général, il existe trois types de rentes de bienfaisance (bien que tous les États ne les autorisent pas toutes):

• Rente de don immédiat : Le paiement au rentier commence immédiatement après la présentation du don. L’arrangement le plus courant est celui des paiements trimestriels, mais ils peuvent être mensuels, semestriels ou annuels.
• Rente de don différé (ou rente de don à paiement différé): Le rentier commence à recevoir les paiements à une date ultérieure, choisie par le donateur. Les paiements peuvent être mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels et doivent commencer plus d’un an après la date de la cotisation.
• Rente cadeau flexible : le rentier ne désigne pas de date de début pour les paiements tout de suite, mais choisit plutôt de la garder ouverte pour une période ultérieure (lors de sa retraite, par exemple). Bien entendu, plus le rentier est âgé lorsque les paiements commencent, plus ces paiements seront importants.

Dans les trois types de rentes de bienfaisance, il existe normalement trois options de paiement:

• Vie de célibataire : payée à une personne pour sa vie
• Deux vies successives : payées à une personne puis à une deuxième personne si cette personne survit à la première
• Conjoint et survivant : qui consiste en des montants égaux versés à deux personnes simultanément jusqu’à ce qu’une personne décède; le montant combiné est ensuite versé au survivant

Choisir un organisme de bienfaisance

L’American Council on Gift Annuities (ACGA) estime qu’au moins 4 000 organisations caritatives offrent des rentes-cadeaux. Connaître et comprendre les meilleures pratiques recommandées par l’ACGA constitue un excellent point de départ pour votre évaluation d’organismes de bienfaisance potentiels.

L’ACGA recommande aux organismes de bienfaisance de faire ce qui suit:

1. Respectez les réglementations de l’État. Cela comprend la fourniture d’une déclaration de divulgation aux donateurs potentiels avant qu’une rente ne soit établie et le respect de toutes les exigences de déclaration de l’État.
2. Spécifiez les actifs qui seront acceptés. Bien que les espèces et les valeurs mobilières appréciées soient les cadeaux les plus courants, certains organismes de bienfaisance acceptent également des biens immobiliers, des biens meubles corporels et d’autres types d’intérêts immobiliers.
3. Établir des âges minimums pour les rentes immédiates et différées. L’âge moyen des bénéficiaires immédiats de la rente est de 79 ans. De nombreux organismes de bienfaisance exigent que les rentiers aient au moins 60 ans pour recevoir des paiements immédiats ou qu’ils aient atteint cet âge pour commencer à recevoir des paiements différés. La désignation d’une personne de moins de 60 ans, selon l’ACGA, peut créer des problèmes à la fois pour le donateur et pour l’organisme de bienfaisance: les paiements fixes ne s’ajustent pas à l’ inflation, qui au fil des décennies pourrait sérieusement ronger leur valeur réelle et la durée pendant laquelle le rentier recevrait des paiements. pourrait épuiser le cadeau original.
4. Établir des tailles minimales de cadeaux et des barèmes de tarifs.Pour de nombreux organismes de bienfaisance, le don minimum requis pour une rente est de 10 000 $ ou plus. Le barème des tarifs suggéré par l’ACGA est conçu pour aboutir à un résidu d’au moins 50% du don initial pour l’organisme de bienfaisance. L’ACGA note que l’hypothèse d’un résidu de 50% dicte que rien ne sera utilisé à des fins caritatives jusqu’à ce que l’ obligation de paiementsoit terminée.
5. Communiquez régulièrement avec les donateurs et les rentiers.Les communications peuvent inclure des bulletins d’information, des invitations à des événements spéciaux, etc. De plus, toute promesse que votre cadeau sera dédié à un objectif spécifique doit être honorée et vous devez être tenu au courant des progrès.

Mettez votre argent là où votre cœur est

La majorité (91,5%) des organismes de bienfaisance ont déclaré qu’ils «suivent toujours ou habituellement les taux suggérés par l’ACGA» pour les paiements de rente selon un sondage de 2019. Certaines organisations offrent des tarifs plus élevés. Si celui que vous envisagez le fait, il est prudent de s’assurer que ses tarifs sont conformes aux réglementations nationales applicables. Une organisation qui offre des tarifs inférieurs à ceux suggérés par l’ACGA doit être examinée attentivement, d’autant plus que les tarifs de l’ACGA sont prudents au départ.

Supposons que vous ayez en tête un récipiendaire pour votre générosité – une fondation communautaire, une université ou un autre type d’entité de bienfaisance. Si tel est le cas, rendez-vous sur le site Web approprié ou contactez autrement et:

• Demandez si l’organisme de bienfaisance offre des CGA. Si c’est le cas, continuez. Sinon, cherchez une autre organisation caritative.
• Découvrez s’il suit les meilleures pratiques de l’ACGA (y compris les tarifs suggérés) et si non, renseignez-vous sur les lignes directrices et les tarifs auxquels il adhère.

Il n’existe pas de liste complète connue des organismes de bienfaisance qui offrent ces rentes, mais la liste des commanditaires de l’ACGA se compose entièrement d’organisations qui le font.

Quand ça a du sens

Une rente de bienfaisance n’est pas pour tout le monde. Ce n’est probablement même pas pour la plupart des gens. Mais vous pouvez être candidat si vous:

• Sont dans une tranche d’imposition élevée
• N’ayez pas d’ héritiers (ou avez déjà pris des dispositions adéquates pour ceux que vous avez)
• Sont en bonne santé
• Avoir apprécié des actifs dans un compte imposable et pourrait utiliser une déduction fiscale importante

La ligne de fond

Si vous souhaitez apporter une contribution significative à un organisme de bienfaisance qui vous tient à cœur – mais que vous voulez également la sécurité d’un revenu fixe et fiable à vie – une rente de bienfaisance pourrait être un excellent choix. Si vous pensez qu’une rente de bienfaisance est le bon véhicule de dons planifiés pour vous, recherchez des organismes de bienfaisance qui les offrent (et soutenez également des causes avec lesquelles vous êtes d’accord, bien sûr).

Utilisez les lignes directrices de l’ACGA pour évaluer ces organismes de bienfaisance, puis passez du temps avec votre conseiller financier pour vous assurer qu’il s’agit de la bonne décision pour votre stratégie globale de planification successorale ou fiscale.