Marié et heureux? Déposez les taxes séparément!
D’abord est venu l’amour, puis le mariage, puis le dépôt auprès du service des recettes internes (IRS). Chaque couple devrait déposer une demande conjointe pour bénéficier des avantages fiscaux du mariage, n’est-ce pas? Faux – de nombreux couples ne se rendent pas compte que le fait de déposer séparément pourrait améliorer leur situation financière. Dans certains cas, l’amour n’a pas sa place dans votre déclaration de revenus.
- Le dépôt séparé, même si vous êtes marié, peut être mieux pour votre situation financière unique.
- Les raisons de déposer séparément peuvent inclure la séparation, le divorce, les questions de responsabilité et les échelles de déduction.
- Il existe également de nombreux inconvénients à déposer séparément que les couples devraient évaluer avant de choisir cette option.
Les inconvénients du dépôt séparé
Il y a un certain nombre de raisons pour lesquelles le statut de mariés séparément est rarement choisi par les couples. La principale raison est la confiscation d’un certain nombre de crédits d’impôt et de déductions importants qui sont disponibles pour ceux qui produisent conjointement, tels que:
- Crédit pour revenu gagné
- Crédit d’impôt pour enfants (la moitié du taux conjoint de dépôt de mariés est disponible)
- Crédit pour garde d’enfants et personnes à charge (un crédit partiel peut être possible si les conjoints vivent séparément)
- Crédit d’ adoption
- Toutes les déductions et tous les crédits de toute nature liés à l’éducation, tels que les américains d’opportunité et d’ apprentissage à vie, la déduction des intérêts sur les prêts étudiants et la déduction des frais de scolarité et des frais
- Élimination progressive de la déduction IRA traditionnelle entre unefourchette de revenu brut ajusté (AGI)inférieurede 0 $ à 10000 $ (si vivant ensemble et le conjoint a un plan qualifié offert par un employeur, si vivant séparément, la déduction IRA est déterminée de la même manière que le statut de déclarant «unique»)
De plus, en ce qui concerne la déclaration des époux séparément, les deux conjoints doivent choisir la même méthode d’enregistrement des déductions, même si l’un d’entre eux ferait mieux de faire selon la méthode opposée.
Par exemple, si un conjoint décide de détailler les déductions, l’autre conjoint doit le faire également, même si leurs déductions détaillées sont inférieures à la déduction standard. Si l’un des époux a des déductions détaillées de 20 000 $ et que l’autre n’a que 2 500 $, le deuxième conjoint doit demander ce montant de 2 500 $ plutôt que la déduction forfaitaire la plus élevée. Donc, le dépôt séparé est une bonne idée du point de vue des économies d’impôt uniquement lorsque les déductions d’un conjoint sont suffisamment importantes pour compenser le montant de déduction perdu du deuxième conjoint.
Raisons pour lesquelles les couples doivent déposer séparément
Il existe cependant un certain nombre de situations dans lesquelles il est préférable pour un couple de déposer séparément:
Divorce ou séparation
C’était la raison originale pour laquelle ce statut a été créé. Pour diverses raisons, les couples en instance de divorce ou séparés peuvent ne pas être disposés à déclarer leurs impôts conjointement.
Problèmes de responsabilité
Une déclaration séparée peut également être appropriée si l’un des époux soupçonne l’autre de fraude fiscale. Dans ce cas, le conjoint innocent doit déposer séparément pour éviter la responsabilité fiscale potentielle de l’autre conjoint. Ce statut peut également être choisi par un conjoint si l’autre refuse de produire une déclaration de revenus du tout.
Diverses échelles de salaire ou de retenues
Se protéger d’un résultat négatif n’est pas la seule raison de déposer séparément. Aujourd’hui, même le couple le plus heureux peut se démarquer en choisissant cette voie.
Le cas principal est celui des couples sans enfant, dans lesquels un conjoint a un revenu considérablement plus élevé et l’autre conjoint a des déductions détaillées potentielles substantielles.
Par exemple, prenons une situation dans laquelle l’un des conjoints est un médecin qui gagne 200 000 $ par année, tandis que l’autre est un enseignant qui gagne 45 000 $. Le conjoint enseignant subit une intervention chirurgicale au cours de l’année et paie 12 000 $ en frais médicaux non remboursés. La règle de l’IRS pour la déduction des frais médicaux non remboursés dicte que seules les dépenses supérieures à 7,5% de l’AGI du déclarant (anciennement 10% dans les années d’imposition 2013-2016) peuvent compter comme une déduction diversifiée.
- Si le couple dépose conjointement, seules les dépenses supérieures à 18 375 $ (245 000 $ x 7,5%) seront déductibles. Par conséquent, aucun des frais médicaux de l’enseignant ne peut être déduit car ils totalisent moins de 18 375 $.
- Mais si le couple déposait séparément, le coût dépasserait facilement le seuil de déduction médicale de l’enseignant, qui serait de 3 375 $ (45 000 $ x 7,5%), basé uniquement sur l’AGI de l’enseignant. Cela laisserait une déduction admissible de 8 625 $ pour le conjoint enseignant à demander à l’ annexe A du 1040.
Même si, au cours d’une année normale, il serait plus judicieux que ce couple fasse une déclaration conjointe, l’année de la dépense, une déclaration distincte pourrait avoir du sens.
Veuillez noter que la source des fonds est très importante dans ce type de situation. Selon l’IRS, « si vous et votre conjoint vivez dans un État non communautaire et produisez des déclarations distinctes, chacun de vous ne peut inclure que les frais médicaux effectivement payés par chacun. Tous les frais médicaux payés sur un compte courant conjoint dans lequel vous et votre le conjoint ayant le même intérêt est considéré comme ayant été payé à parts égales par chacun de vous, à moins que vous ne puissiez démontrer le contraire. »
En bout de ligne
De nombreux facteurs interviennent pour déterminer s’il est préférable de déposer séparément ou conjointement. Lorsqu’un couple ne sait pas quel statut de dépôt choisir, il est logique de calculer la déclaration de revenus dans les deux sens pour déterminer laquelle donnera le remboursement le plus élevé ou la facture fiscale la plus basse.
En général, les couples sans personne à charge ou sans frais d’études peuvent bénéficier d’une déclaration distincte si l’un a un revenu élevé et l’autre a des déductions substantielles. En général, d’autres cas où cela est approprié sont liés au divorce, à la séparation ou à l’exonération de responsabilité pour fraude ou évasion fiscale. Si vous ne savez pas si cette stratégie vous convient, consultez votre conseiller fiscal. Il est toujours bon de vérifier s’il y a des déductions fiscales que vous pourriez manquer.