Comment bâtir votre propre régime de retraite
Table des matières
Développer
- Croissance du travail indépendant
- Pourquoi épargner est-il difficile pour les travailleurs indépendants?
- Régimes de retraite pour travailleurs autonomes
- Participant unique 401 (k)
- SEP IRA
- IRA SIMPLE
- Plan Keogh
- Compte d’épargne santé (HSA)
- Traditionnel ou Roth IRA
- Gérer vos fonds de retraite
- La ligne de fond
Les joies du travail indépendant sont nombreuses, tout comme les facteurs de stress. Parmi ceux-ci, il est important de planifier sa retraite entièrement par vous-même. Vous êtes en charge de créer une qualité de vie satisfaisante après la retraite. Quand il s’agit de construire cette vie, plus vous commencez tôt, mieux c’est. Heureusement, il existe plusieurs régimes de retraite pour les travailleurs autonomes.
Points clés à retenir
- Pour les travailleurs indépendants, la mise en place d’un plan de retraite est un travail de bricolage.
- Il existe quatre plans disponibles adaptés aux travailleurs indépendants: un seul participant 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA et plan Keogh.
- Les plans d’épargne-santé (HSA) et les IRA traditionnels et Roth sont deux autres options supplémentaires.
Croissance du travail indépendant
Une étude réalisée en 2019 par le Freelancers Union et Upwork estime qu’il y a 57 millions d’ indépendants aux États-Unis, une augmentation par rapport aux 53 millions signalés en 2014. Selon le rapport, cela représente plus de 35% de la main-d’œuvre totale du pays.
Si cet esprit d’entreprise est à saluer, moins louable est le fait que 30% des indépendants épargnent sporadiquement pour la retraite alors que 15% n’épargnent même pas du tout. C’est un problème. Si vous êtes indépendant, vous êtes occupé mais l’épargne-retraite doit être une priorité.
Pourquoi épargner est-il difficile pour les travailleurs indépendants?
Les raisons de ne pas épargner en vue de la retraite ne surprendront aucun travailleur indépendant. Les plus courants sont:
- le manque de revenus stables
- rembourser des dettes importantes
- frais de santé
- frais d’études
- les coûts de fonctionnement de l’entreprise
La mise en place d’un plan de retraite est un travail de bricolage, comme tout ce qu’un entrepreneur entreprend. Aucun membre du personnel des ressources humaines (RH) ne vous guidera dans l’ application du plan 401 (k) parrainé par l’entreprise. Il n’y a pas de contributions de contrepartie, pas d’actions de la société et pas de retenues salariales automatiques.
Vous devrez être très discipliné en contribuant au régime et, comme le montant que vous pouvez placer dans vos comptes de retraite dépend de ce que vous gagnez, vous ne saurez pas vraiment avant la fin de l’année combien vous pouvez cotiser.
Pourtant, si les pigistes ont des défis uniques en matière d’épargne-retraite, ils ont également des opportunités uniques. Le financement de votre compte de retraite peut être considéré comme faisant partie de vos dépenses d’entreprise, tout comme le temps ou l’argent que vous consacrez à l’établissement et à l’administration du régime. Plus important encore, un compte de retraite vous permet de faire des cotisations avant impôts, ce qui réduit votre revenu imposable.
De nombreux régimes de retraite pour les travailleurs indépendants vous permettent, en tant que propriétaire d’entreprise, de contribuer plus d’argent chaque année que vous ne le pourriez à un IRA individuel.
Régimes d’épargne-retraite pour travailleurs autonomes
Il existe quatre options d’épargne-retraite privilégiées par les travailleurs autonomes. Certains sont essentiellement des plans 401 (k) à un seul joueur, tandis que d’autres sont basés sur des comptes de retraite individuels (IRA). Elles sont:
- Un participant 401 (k)
- SEP IRA
- IRA SIMPLE
- Plan Keogh
Avec ces quatre options, vos cotisations sont déductibles d’impôt et vous ne paierez pas d’impôts à mesure qu’ils augmentent au fil des ans (jusqu’à ce que vous encaissiez à la retraite). Leur complexité et leur pertinence varient en fonction de la taille de votre entreprise, à la fois en termes de personnel et de revenus. Regardons chacun plus en profondeur.
Pour éviter les pénalités avec l’un de ces plans, vous devrez laisser vos économies dans le compte jusqu’à ce que vous ayez 59 ans et demi, bien qu’il existe certaines exemptions pour difficultés.
Participant unique 401 (k)
Un 401 (k) à un seul participant, comme il est officiellement surnommé par l’IRS, porte également les noms de solo 401 (k), solo-k, uni-k ou individuel 401 (k). Il est réservé aux propriétaires uniques sans salariés, autres qu’un conjoint travaillant pour l’entreprise.
Comment ça fonctionne
Le plan à un participant reflète étroitement les 401 (k) s offerts par de nombreuses grandes entreprises, jusqu’aux montants que vous pouvez contribuer chaque année. La grande différence est que vous pouvez cotiser en tant qu’employé et employeur, ce qui vous donne une limite plus élevée que de nombreux autres régimes fiscalement avantageux.
Donc, si vous participez à une entreprise standard 401 (k), vous feriez des investissements sous forme de allégement fiscal pour sa contrepartie. Avec un régime 401 (k) à un participant, vous pouvez cotiser à chaque titre, en tant qu’employé (appelé report optionnel) et en tant que propriétaire d’entreprise (cotisation non élective des employés).
Les reports optionnels pour 2021 peuvent aller jusqu’à 19500 $ ou 26000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Le total des cotisations au régime ne peut excéder 58 000 $ ou 64 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus à compter de 2021. Si votre conjoint travaille pour vous, il peut également verser des cotisations jusqu’à concurrence du même montant, et vous pouvez alors les égaler. Vous voyez donc pourquoi le solo 401 (k) offre les limites de contribution les plus généreuses des plans.
Mise en place
Certains documents sont nécessaires, mais ce n’est pas trop onéreux. Pour établir un individu 401 (k), un propriétaire d’entreprise doit travailler avec une institution financière, qui peut imposer des frais et des limites quant aux investissements disponibles dans le plan. Certains plans peuvent vous limiter à une liste fixe de fonds communs de placement, mais un peu de magasinage permettra de trouver de nombreuses entreprises réputées et bien connues qui offrent des plans à faible coût avec une grande flexibilité.
«Généralement, les 401 (k) sont des plans complexes, avec d’importantes exigences en matière de comptabilité, d’administration et de dépôt», déclare James B. Twining, CFP, fondateur et gestionnaire de patrimoine de Financial Plan. «Cependant, un solo 401 (k) est assez simple. Jusqu’à ce que les actifs dépassent 250 000 $, aucun dépôt n’est requis. Pourtant, un 401 (k) solo présente tous les avantages fiscaux majeurs d’un plan 401 (k) à participants multiples: les limites de contribution avant impôt et le traitement fiscal sont identiques. »
SEP IRA
Officiellement connu sous le nom de pension d’employé simplifiée, un SEP IRA est une variante d’un IRA traditionnel. En tant que plan le plus facile à mettre en place et à exploiter, il s’agit d’une excellente option pour les propriétaires uniques, bien qu’elle permette également la présence d’un ou de plusieurs employés.
Comment ça fonctionne
Seul l’employeur contribue à un SEP IRA – pas les employés. Ainsi, contrairement au solo 401 (k), vous ne contribueriez qu’en portant votre chapeau d’employeur. Vous pouvez cotiser jusqu’à 25% de votre revenu net (défini comme votre bénéfice annuel moins la moitié de vos impôts sur le travail indépendant), jusqu’à un maximum de 58 000 $ en 2021.
Le plan offre également la flexibilité de faire varier les cotisations, de les verser en une somme forfaitaire à la fin de l’année ou de les ignorer complètement. Il n’y a pas d’exigence de financement annuel.
Sa simplicité et sa flexibilité rendent le plan le plus souhaitable pour les entreprises unipersonnelles, mais il y a un problème si vous avez des gens qui travaillent pour vous. Même si vous n’êtes pas obligé de cotiser au régime chaque année, lorsque vous cotisez, vous devez le faire pour tous vos employés admissibles – jusqu’à 25% de leur rémunération, limitée à 290 000 $ par année.
Bien que les IRA SEP soient simples, ils ne sont pas nécessairement les moyens les plus efficaces d’épargner en vue de la retraite.«Vous pouvez contribuer davantage à un SEP IRA qu’à un solo 401 (k), à l’exclusion de la participation aux bénéfices, mais vous devez gagner suffisamment d’argent car il est basé sur le pourcentage des bénéfices», déclare Joseph Anderson, CFP, président de Pure Financial Advisors.dix
Mise en place
Le compte est plus simple à mettre en place qu’un solo 401 (k). Vous pouvez facilement ouvrir un SEP IRA en ligne dans des maisons de courtage telles que TD Ameritrade ou Fidelity Investments.
IRA SIMPLE
Officiellement connu sous le nom de plan de correspondance d’incitation à l’épargne pour les employés, un IRA SIMPLE est une sorte de croisement entre un IRA et un plan 401 (k). Bien que disponible pour les propriétaires uniques, il fonctionne mieux pour les petites entreprises. Les entreprises de 100 employés ou moins qui pourraient trouver d’autres types de plans trop chers.
Comment ça fonctionne
L’IRA SIMPLE suit les mêmesrègles d’investissement, de roulement et de distribution qu’un IRA traditionnel ou SEP, à l’exception de ses seuils de contribution inférieurs. Vous pouvez placer tous vos gains nets provenant d’un travail indépendant dans le régime, jusqu’à un maximum de 13 500 $ en 2021, plus 3 000 $ de plus si vous avez 50 ans ou plus.
Les employés peuvent contribuer avec les employeurs pour les mêmes montants annuels. Toutefois, en tant qu’employeur, vous devez cotiser chaque année dollar pour dollar jusqu’à concurrence de 3% du revenu de chaque employé participant au régime ou une cotisation fixe de 2% au revenu de chaque employé admissible, qu’il cotise ou non.
Tout comme un plan 401 (k), l’IRA SIMPLE est financé par les cotisations patronales déductibles d’impôt et les cotisations des employés avant impôts. D’une certaine manière, l’obligation de l’employeur est moindre. C’est parce que les employés font des contributions même s’il y a cette contrepartie obligatoire. Et le montant que vous (en tant qu’employeur) pouvez cotiser pour vous-même est soumis au même plafond de cotisation que les employés.
Les pénalités de retrait anticipésont particulièrement lourdes à 25% au cours des deux premières années du plan.
Mise en place
Comme avec les autres IRA, vous devez ouvrir ces plans auprès d’une institution financière, qui a des règles sur les types d’investissements pouvant être achetés. Ils peuvent également frais d’ administration et de participation plan de frais. Le processus est similaire à un SEP IRA, mais la paperasse est plus compliquée.
Plan Keogh
Le plan Keogh ou HR 10 (plus communément appelé aujourd’hui plan qualifié ou plan d’intéressement ) est sans doute le plus complexe pour les travailleurs indépendants. Mais cela permet également de réaliser le plus d’épargne-retraite potentielle.
Comment ça fonctionne
Les régimes Keogh peuvent généralement prendre la forme d’un régime à cotisations définies, dans lequel une somme ou un pourcentage fixe est cotisé à chaque période de paie. En 2021, ces régimes plafonnent les cotisations totales par an à 58 000 $. Une autre option, cependant, leur permet d’être structurés comme des régimes à prestations définies. En 2021, la prestation annuelle maximale a été fixée à 230000 $ ou 100% de la rémunération de l’employé, selon le montant le plus bas.
Une entreprise doit être non constituée en société et créée en tant qu’entreprise individuelle, société à responsabilité limitée (LLC) ou partenariat pour utiliser un plan Keogh. Bien que toutes les cotisations soient effectuées avant impôts, il peut y avoir une exigence d’acquisition. Ces régimes bénéficient aux hauts salariés, en particulier la version à prestations définies, qui permet des cotisations plus importantes que tout autre régime.
Mise en place
Les plans Keogh ont des exigences de dépôt fédérales. Cela signifie une paperasse complexe, vous aurez donc probablement besoin de l’aide professionnelle d’un comptable, d’ un conseiller en placement ou d’une institution financière. Vos options pour les dépositaires peuvent être plus limitées qu’avec d’autres régimes de retraite, ce qui signifie que vous aurez probablement besoin d’une institution physique plutôt que d’un service en ligne uniquement. Charles Schwab est une maison de courtage qui offre et entretient ces plans.
Un Keogh est le mieux adapté pour les entreprises avec un seul patron à haut revenu ou deux et plusieurs employés à faible revenu, comme dans le cas d’un cabinet médical ou juridique.
Compte d’épargne santé (HSA)
En tant que pigiste, vous devrez peut-être payer votre propre assurance maladie. Les franchises pour les régimes médicaux individuels ont tendance à être élevées. Si tel est votre cas, envisagez d’ouvrir un compte d’épargne santé (HSA). Bien que créé pour les frais médicaux plutôt que pour les années de retraite, un HSA peut fonctionner comme un compte de retraite de facto.
Les HSA sont financés avec des dollars avant impôts, et l’argent qu’ils contiennent augmente avec un report d’impôt comme avec un IRA ou un 401 (k). Bien que les fonds soient destinés à être retirés pour couvrir les frais médicaux, ils ne doivent pas l’être, vous pouvez donc les laisser s’accumuler année après année. Une fois que vous atteignez 65 ans, vous pouvez les retirer pour n’importe quelle raison. S’il s’agit d’un problème médical (courant ou pour vous rembourser d’anciens frais), il est toujours libre d’impôt. S’il s’agit d’une dépense non médicale, vous êtes imposé à votre taux actuel.
Pour ouvrir un HSA, vous devez être couvert par un régime d’assurance maladie à franchise élevée (HDHP). Pour 2021, l’IRS définit une franchise élevée de 1 400 $ par personne et de 2 800 $ par famille. Tous les plans ne permettent pas les HSA. Si c’est le cas, en 2021, vous êtes autorisé à cotiser jusqu’à 3600 $ pour un plan individuel ou 7200 $ pour un plan familial. Les personnes de plus de 50 ans ont droit à une contribution de rattrapage de 1 000 $.
Traditionnel ou Roth IRA
Si aucun des plans ci-dessus ne vous convient, vous pouvez créer votre propre IRA individuel. Lescomptes de retraite individuels Roth et traditionnels (IRA) sont accessibles à toute personne ayant un revenu d’emploi, y compris les pigistes. Les Roth IRA vous permettent de contribuer en dollars après impôt, tandis que les IRA traditionnels vous permettent de contribuer en dollars avant impôts. En 2021, la cotisation annuelle maximale est de 6 000 $, 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, ou votre revenu gagné total, selon le moins élevé des deux.
La plupart des pigistes travaillent pour quelqu’un d’autre avant de se retirer seuls. Si vous aviez un régime de retraite comme un 401 (k), 403 (b) ou 457 (b) avec un ancien employeur, la meilleure façon de gérer les économies accumulées est souvent de les transférer vers un IRA de roulement ou, alternativement, un participant 401 (k).
Le roulement vous permet de choisir comment investir l’argent, plutôt que d’être limité par les choix d’un régime parrainé par l’employeur. En outre, la somme transférée peut vous aider à économiser dans votre nouvelle carrière d’entrepreneur.
Gérer vos fonds de retraite
Ne vous y trompez pas, vous devez commencer à épargner pour votre retraite dès que vous commencez à gagner un revenu, même si vous ne pouvez pas vous permettre beaucoup au début. Plus vous commencez tôt, plus vous accumulez, grâce au miracle de la composition.
Supposons que vous économisiez 40 $ par mois et que vous investissiez cet argent à un taux de rendement de 3,69%, ce que le Fonds indiciel Vanguard Total Bond Market a gagné sur une période de 10 ans se terminant en décembre 2020. À l’aide d’un calculateur d’épargne en ligne, un le montant initial de 40 $ plus 40 $ par mois pendant 30 ans représente un peu moins de 26 500 $. Relevez le taux à 13,66%, le rendement moyen du Vanguard Total Stock Market Index Fund au cours de la même période, et le nombre grimpe à plus de 207 000 $.
Au fur et à mesure que votre épargne s’accroît, vous voudrez peut-être faire appel à un conseiller financier pour déterminer la meilleure façon de répartir vos fonds. Certaines entreprises offrent même des conseils gratuits ou à faible coût en matière de planification de la retraite à leurs clients. Les robots-conseillers tels que Betterment et Wealthfront fournissent une planification automatisée et la création de portefeuilles comme une alternative peu coûteuse aux conseillers financiers humains.
La ligne de fond
La création d’une stratégie de retraite est d’une importance vitale lorsque vous êtes pigiste, car il n’y a personne d’autre que vous qui s’occupe de votre retraite. C’est pourquoi votre mantra devrait être de vous payer en premier.
Beaucoup de gens considèrent l’argent de la retraite comme l’argent qu’ils mettent de côté s’il reste de l’argent à la fin du mois ou de l’année.«C’est vous payer en dernier», déclare David Blaylock, CFP, directeur de la planification financière chezKindur. «Se payer soi-même signifie d’abord épargner avant de faire quoi que ce soit d’autre. Essayez de mettre de côté une certaine partie de votre revenu le jour où vous êtes payé avant de dépenser de l’argent discrétionnaire. »