Prestations de décès et valeurs de rachat des polices d’assurance
L’ assurance-vie temporaire ou permanente est l’ un des outils les plus utilisés pour financer un plan successoral. La souscription d’une police d’assurance-vie permet à un particulier ou à un couple de transférer le risque financier de perte de revenu ou la charge des impôts sur les successions à une compagnie d’assurance en échange de primes versées.
Les assureurs-vie offrent deux avantages principaux aux assurés lors d’un transfert de risque : le produit de la prestation de décès et l’épargne en espèces. La prestation de décès est le montant payable aux bénéficiaires de l’assuré audécèsde l’assuré, et le solde de la valeur de rachat est un élément d’épargne forcée dont dispose l’assuré pendant son vivant.
Points clés à retenir
- Les polices d’assurance-vie offrent à la fois une prestation de décès pour le bénéficiaire après le décès de l’assuré et une composante d’épargne en espèces qui peut être utilisée par le preneur de son vivant.
- Une prestation de décès est un versement libre d’impôt à un bénéficiaire nommé par l’assuré après le décès de l’assuré;la prestation est payable à condition que la police soit active et que toutes les primes aient été payées.
- Les régimes d’assurance-vie permanente comportent une composante d’épargne en espèces; la valeur de rachat est ce qui reste de l’argent payé en primes après déduction du coût de l’assurance et des autres frais.
- La valeur en espèces est disponible pour l’assuré de son vivant; pour accéder aux liquidités, ils peuvent choisir de racheter une partie de la police ou de contracter un prêt sur police.
- La partie de la valeur de rachat qui n’a pas été utilisée au moment du décès du preneur d’assurance est soit ajoutée à la prestation de décès, soit remise à la compagnie d’assurance.
Prestation de décès d’assurance-vie
Une personne achète généralement une police d’assurance-vie pour garantir une prestation de décès payable aux survivants de l’assuré une fois qu’il n’est plus en vie. Les compagnies d’assurance offrent une prestation de décès totale pour le montant jugé approprié par l’assuré tant que la police est en vigueur et que les primes sont payées. La compagnie d’assurance verse la prestation de décès sous forme de transfert non imposable aux bénéficiaires désignés une fois que le transporteur est informé du décès de l’assuré, et les bénéficiaires peuvent utiliser les fonds sans restriction.
La valeur de rachat d’une police d’assurance-vie permanente augmente avec report d’impôt et pourrait éventuellement être utilisée par le preneur d’assurance pour payer les primes mensuelles.
Valeur de rachat de l’assurance-vie
Avec des polices d’ assurance-vie permanente comme la vie entière ou la vie universelle, les assurés peuvent accumuler des économies dans les limites de la prêt sur police. Toute valeur en espèces restante après le décès de l’assuré est soit ajoutée à la prestation de décès, soit confisquée au profit de la compagnie d’assurance.
Conseiller Insight
Martin A. Smith, CRPC®, AIFA®, RPS® Wealthcare Financial Group, Inc., Bethesda, MD
La prestation de décès d’une police d’assurance-vie représente le capital assuré qui sera versé en franchise d’impôt au bénéficiaire de la police au décès de la personne assurée. Par conséquent, si vous souscrivez une police avec une prestation de décès de 1 million de dollars, votre bénéficiaire recevra 1 million de dollars à votre décès.
La valeur de rachat de la police représente la partie de l’épargne (ou des investissements, selon le type de police que vous détenez) qui est financée par une partie de vos primes d’assurance. Cette valeur de rachat augmente avec report d’impôt et pourrait éventuellement être utilisée pour payer les primes; il peut également être retiré en franchise d’impôt sous forme de prêt. Vous devrez cependant en discuter avec votre assureur: si vous retirez trop de fonds, vous pourriez par inadvertance entraîner la caducité de la police.