Échangez une rente variable avec le chapitre 1035

Table des matières

Développer

• L’échange 1035
• Avantages d’un échange
• Quand éviter un échange
• Les risques
• Protections réglementaires
• La ligne de fond

Les propriétaires d’une rente à capital variable ont peut-être pensé à racheter le contrat en raison d’une mauvaise performance ou parce qu’un autre placement semble meilleur. Alternativement, les propriétaires peuvent être contactés par le courtier de la rente et encouragés à retourner leur rente variable pour un nouveau modèle. Quand cela a-t-il un sens et combien pourrait coûter un tel déménagement?

Le rachat d’ une rente variable signifie généralement:

• Le propriétaire devra payer un impôt sur le revenu ordinaire (jusqu’à 37% d’ impôt fédéral, ainsi que l’impôt d’État le cas échéant) sur tout bénéfice réalisé dans le cadre du contrat.
• La société de rente peut percevoir des frais de rachat, qui commencent généralement à environ 7%.
• L’IRS voudra un autre 10% comme pénalité si le propriétaire du compte est moins de 59½ ans.

Grâce à une clause dans le code des impôts, une stratégie alternative peut éliminer tout ou au moins une partie de cette douleur. Les investisseurs qui détiennent ou envisagent des rentes devraient se familiariser avec cet outil précieux pour échanger une rente.

L’échange 1035

En vertu de l’ article 1035 de l’ Internal Revenue Code, l’IRS permettra l’échange d’une rente contre un autre en franchise d’impôt.

Les fonds doivent passer directement de l’ancien contrat de rente au nouveau. En d’autres termes, le propriétaire ne peut pasaccepter un chèque pour l’ancienne rente pour acheter la nouvelle. Le propriétaire et le rentier sur le nouveau contrat doivent également rester les mêmes que sous l’ancien contrat, bien que ceux-ci puissent être modifiés une fois l’échange terminé.

Il n’y a pas de limite au nombre d’anciens contrats de rente variable qui peuvent être échangés contre de nouveaux contrats.

Avantages d’un échange

Un rente différée fixeou une rente à indice fixe. En outre, les entreprises de rente changent constamment et de développer des options dans leurs produits. Beaucoup offrent maintenant:

• Bonus pouvant atteindre 10% pour chaque prime
• Plus d’options d’investissement, telles que celles qui profitent des marchés mondiaux
• Réduction des dépenses
• Avantages du vivant améliorés, comme la prestation de retrait à vie garantie
• Prestations de décès améliorées, comme les paiements de revenu viager aux bénéficiaires

Un échange 1035 peut également aider lors de l’échange d’un contrat de rente variable obsolète pour un contrat plus courant et plus efficace tout en continuant à reporter l’impôt sur les gains.

Quand éviter un échange

L’échange d’une rente variable peut ne pas être une bonne idée si:

• Le bonus est annulé par les frais supplémentaires de la société de rente.
• Le nouveau contrat a des fonctionnalités inutiles.
• Les frais du nouveau contrat sont plus élevés que ceux de l’ancien contrat.
• Le titulaire du contrat est âgé de plus de 59 ans et demi et subit la perte fiscale.
• Les changements économiques, comme la baisse des taux d’intérêt, rendent les conditions de l’ancienne rente plus favorables pour le propriétaire que les conditions de la nouvelle rente.
• Le contrat actuel vaut moins que ce qui avait été payé à l’origine.

Dans le dernier cas, le titulaire du contrat ferait peut-être mieux de racheter la rente, en supposant que les frais de rachat ont disparu.

Tenez également compte de ce qui suit: Un courtier ou un planificateur financier peut toucher une commission élevée pour la vente d’une nouvelle rente lorsqu’un produit à faible commission comme une action, une obligation ou un fonds commun de placement pourrait tout aussi bien fonctionner. Alternativement, la société de rentes peut pousser les propriétaires à racheter les rentes établies il y a de nombreuses années, alors que les taux d’intérêt étaient plus élevés qu’aujourd’hui.

En outre, tout investissement dans une rente variable doit être effectué en étant entendu que l’on paiera pour la partie assurance du contrat. Dans le cas contraire, un droit d’ équité ou de titres à revenu fixe serait plus souhaitable.

Les risques

Même si un échange 1035 permet le transfert d’argent sans impôt sur le revenu et que le nouveau contrat semble attrayant, un échange comporte un risque.

Par exemple, supposons que les frais de rachat ont finalement disparu sur une rente variable détenue de longue date sur laquelle un quasi-retraité a compté pour compléter son revenu. L’échange de cette rente contre une nouvelle recommence les frais de rachat, peut-être jusqu’à 15 ans. Si tel est le cas, ce retraité peut sacrifier plusieurs points de pourcentage chaque fois qu’il se retire de la rente. (Certaines sociétés de rente renonceront occasionnellement aux frais de rachat sur les rentes variables achetées avec un échange 1035. Assurez-vous de demander.)

Protections réglementaires

Les ventes et les échanges de rentes à capital variable sont l’un des investissements les plus réglementés du marché. Ils sont régis par:

• Securities & Exchange Commission (SEC)
• Autorité de régulation du secteur financier (FINRA)
• Commissaires aux assurances de l’État
• Administrateurs de la sécurité de l’État
• Responsables de la conformité des sociétés de courtage

Les vendeurs doivent raconter dans un langage facile à comprendre les avantages et les inconvénients de l’échange. Ils ne sont autorisés à recommander un échange que si cela est dans le meilleur intérêt du consommateur et seulement après avoir examiné la situation unique du propriétaire de la rente, ses besoins financiers et sa tolérance au risque.

En outre, de nombreux États et sociétés de courtage ont des formulaires pour vérifier la compréhension du consommateur de l’échange 1035. Les formulaires fournissent généralement une comparaison des caractéristiques et des coûts d’une rente variable existante avec la nouvelle. Ils peuvent également donner une bonne idée de ce qu’il faut rechercher lorsqu’un agent propose un échange 1035.

Enfin, un propriétaire de rente ne doit signer aucun formulaire d’échange ou accepter d’échanger une rente avant d’avoir soigneusement étudié les options, d’avoir répondu à toutes ses questions et d’être convaincu que l’échange est meilleur que le maintien du contrat actuel. Dans certains cas, le contrat actuel peut avoir des conditions plus favorables. Ne croyez pas sur parole de l’agent que le nouveau contrat est meilleur, surtout si vous êtes poussé à effectuer l’échange.

La ligne de fond

Les rentes variables sont des véhicules d’investissement à long terme axés sur la retraite, et leur échange n’est pas à l’avantage de tous. Examinez les avantages et les inconvénients d’un échange 1035 comme toute autre décision d’investissement importante.