Rente différée
Qu’est-ce qu’une rente différée?
Une rente différée est un contrat avec une compagnie d’assurance qui promet de verser au propriétaire un revenu régulier, ou une somme forfaitaire, à une date ultérieure. Les investisseurs utilisent souvent des rentes différées pour compléter leurs autres revenus de retraite, comme la sécurité sociale. Les rentes différées diffèrent des rentes immédiates, qui commencent immédiatement à effectuer des paiements.
Points clés à retenir
- Une rente différée est un contrat d’assurance qui promet de verser à l’acheteur un revenu régulier ou une somme d’argent forfaitaire à une date ultérieure. Les rentes immédiates, en revanche, commencent à payer tout de suite.
- Les rentes différées sont de plusieurs types – fixes, indexées et variables – qui déterminent comment leurs taux de rendement sont calculés.
- Les retraits d’une rente différée peuvent être soumis à des frais de rachat ainsi qu’à une pénalité fiscale de 10% si le propriétaire a moins de 59 ans et demi.
Comment fonctionnent les rentes différées
Il existe trois types de rente différée: fixe, indexée et variable. Comme leur nom l’indique, les rentes fixes promettent un taux de rendement spécifique et garanti sur l’argent du compte. Les rentes indexées fournissent un rendement basé sur la performance d’un indice de marché particulier, tel que le S&P 500. Le rendement des rentes variables est basé sur la performance d’un portefeuille de fonds communs de placement, ou sous-comptes, choisi par le propriétaire de la rente..
Les trois types de rentes différées croissent sur une base d’impôt différé. Les titulaires de ces contrats d’assurance ne paient des impôts que lorsqu’ils effectuent des retraits, prélèvent une somme forfaitaire ou commencent à recevoir des revenus du compte. À ce stade, l’argent qu’ils reçoivent est imposé à leur taux d’imposition ordinaire.
La période pendant laquelle l’investisseur verse la rente est appelée phase d’accumulation (ou phase d’épargne). Une fois que l’investisseur choisit de commencer à recevoir un revenu, la phase de paiement (ou phase de revenu) commence. De nombreuses rentes différées sont structurées de manière à fournir un revenu pour le reste de la vie du propriétaire et parfois aussi pour la vie de son conjoint.
Considérations particulières
Les rentes différées devraient être considérées comme des placements à long terme parce qu’elles sont moins liquides que, par exemple, les fonds communs de placement achetés en dehors d’une rente.
La plupart des contrats de rente imposent des limites strictes aux retraits, par exemple en n’en autorisant qu’un par an. Les retraits peuvent également être soumis à des frais de rachat facturés par l’assureur. De plus, si le titulaire du compte a moins de 59 ans et demi, il devra généralement faire face à une pénalité fiscale de 10% sur le montant du retrait. Cela s’ajoute à l’impôt sur le revenu qu’ils doivent payer lors du retrait.
Avant d’acheter une rente, les acheteurs doivent s’assurer qu’ils disposent de suffisamment d’argent dans un fonds d’urgence liquide.
Les acheteurs potentiels doivent également être conscients que les rentes ont souvent des frais élevés, par rapport aux autres types de placements de retraite. Les frais peuvent également varier considérablement d’une compagnie d’assurance à l’autre, il est donc avantageux de magasiner.
Enfin, les rentes différées comprennent souvent un élément de prestation de décès. Si le propriétaire décède alors que la rente est encore dans sa phase d’accumulation, ses héritiers peuvent recevoir tout ou partie de la valeur du compte. Cependant, si la rente est entrée dans la phase de versement, l’assureur peut simplement conserver le solde, à moins que le contrat ne prévoie de continuer à verser des prestations aux héritiers du propriétaire pendant un certain nombre d’années.