Avantages portables
Quels sont les avantages portables?
Les prestations transférables sont celles qui ont été versées ou accumulées dans un régime parrainé par l’employeur. Les avantages transférables peuvent être transférés au régime d’un nouvel employeur ou à une personne qui quitte le marché du travail. Les prestations transférables s’appliquent aux prestations des régimes de santé, des régimes de retraite et de la plupart des autres régimes à cotisations déterminées (CD). Par exemple, la plupart des plans 401 (k) sont transférables, tout comme la plupart des plans 403 (b) et des comptes d’épargne santé (HSA). Cependant, certains régimes de retraite ne sont pas transférables.
Points clés à retenir
- Les prestations transférables sont celles qui ont été versées ou accumulées dans un régime parrainé par l’employeur.
- Les avantages transférables peuvent être transférés au régime d’un nouvel employeur ou à une personne qui quitte le marché du travail.
- Les prestations transférables s’appliquent aux prestations des régimes de santé, des régimes de retraite et de la plupart des autres régimes à cotisations déterminées (CD).
- Par exemple, la plupart des régimes 401 (k) et 403 (b) sont transférables, tout comme les comptes d’épargne-santé, mais certains régimes de retraite ne sont pas transférables.
Comment fonctionnent les avantages portables
Au fil des ans, des progrès importants ont été réalisés pour rendre les avantages sociaux plus transférables. Les avantages transférables signifient que les avantages sont attachés à l’employé individuel, plutôt qu’à l’employeur. La transférabilité permet aux individus d’emporter ces avantages avec eux lorsqu’ils changent d’emploi ou passent d’un employeur à un autre. Le résultat est qu’il n’y a pas de pertes financières ou d’interruption des services des prestations en raison de leur transfert vers un autre emploi.
Ces avantages transférables comprennent les fonds d’un régime de retraite qui peuvent être transférés dans un nouveau régime de retraite. D’autres avantages transférables peuvent inclure l’assurance maladie et l’argent économisé dans les comptes d’épargne santé. Cependant, il existe diverses règles et procédures quant à la manière dont ces prestations devraient être transférées lors d’un changement d’employeur.
Comptes de retraite
Il est possible de transférer les fonds d’un régime de retraite, comme un régime 401 (k) et 403 (b), dans un nouveau régime de retraite lors d’un changement d’employeur. Ces régimes sont des comptes à impôt différé qui permettent aux employés de cotiser à partir de leur chèque de paie un pourcentage de leur salaire. Les employeurs correspondent généralement à un pourcentage du salaire de l’employé. Ces avantages sont transférables dans le sens où les fonds peuvent être transférés à un autre 401 (k) chez le nouvel employeur, ou l’argent peut être transféré dans un compte de retraite individuel (IRA). Le processus de transfert des fonds est appelé un roulement IRA.
Lors d’un roulement, les fonds ne sont pas plafonnés, ce qui signifie que l’employé peut prendre tout l’ argent acquis dans le compte. Les droits acquis se réfèrent aux fonds versés par l’employeur qui doivent rester dans le compte pendant une période de temps spécifique avant que l’employé ne possède cet argent. Par exemple, un employé peut être acquis après trois ans d’emploi dans l’entreprise. Cependant, tous les fonds versés par un employé sont acquis à 100% et peuvent être transférés lorsqu’il quitte son emploi.
Survol direct
Il existe des lignes directrices émises par l’ Internal Revenue Service (IRS) quant à la meilleure façon de transférer les fonds de l’IRA. Un roulement direct signifie que l’employé reçoit un chèque fait au nouveau compte de retraite pour le montant dans le 401 (k). L’employé doit déposer ces fonds dans l’IRA nouvellement créé ou dans le 401 (k) du nouvel employeur.
Transfert de fiduciaire à fiduciaire
Les fonds peuvent également être transférés par transfert fiduciaire à fiduciaire dans lequel l’institution financière gérant le 401 (k) existant transfère l’argent directement à l’institution détenant le nouvel IRA. Cette méthode est le moyen le plus sûr de transférer des fonds puisque l’employé ne reçoit pas l’argent. Au lieu de cela, les banques s’occupent du transfert une fois que tous les formulaires ont été remplis et signés par l’employé.
Rollover indirect
Un employé a la possibilité de faire faire le chèque à son nom – appelé roulement indirect – afin que l’employé doive déposer le chèque dans le nouveau compte de retraite. Cependant, l’employé dispose de 60 jours pour effectuer le dépôt. S’il est déposé après 60 jours, l’IRS le considère comme une distribution imposable. Si l’employé a moins de 59 ans et demi, il y aurait une pénalité de 10% ainsi que les impôts sur le revenu qui seraient dus sur les fonds de l’IRA.
De plus, 20% des fonds sont retenus sur le chèque. Ces fonds sont retournés à l’employé au moment de la déclaration de revenus et lorsque l’IRS sait que le chèque a été déposé dans un nouvel IRA. Cependant, l’employé doit arriver avec les 20% retenus par l’IRS et déposer le montant total qui était dans le compte de retraite dans le délai de 60 jours. Dans le cas contraire, des taxes et des pénalités s’appliqueront au montant de la distribution qui n’a pas été redéposé. Le roulement indirect est l’option la moins favorable car les employés risquent d’être taxés et pénalisés pour ne pas avoir mené à bien le processus.
Assurance santé
La loi HIPAA (Health Insurance Portability and Accountability Act) a joué un rôle clé dans le développement des avantages sociaux des employés. Le Congrès américain a créé cette loi en 1996 pour modifier à la fois le Employee Retirement Income Security Act (ERISA) et le Public Health Service Act (PHSA). L’intention initiale de la HIPAA était de protéger les personnes couvertes par une assurance maladie.
Aujourd’hui, la HIPAA garantit que les conditions médicales préexistantes n’excluent pas un travailleur lors du passage d’un régime de santé de groupe à un autre, ce qui signifie que les plans de soins de santé sont accessibles, transférables et renouvelables. Il établit également des normes et des méthodes de partage des données médicales dans le système de santé américain et aide à prévenir la fraude.
Comptes d’épargne santé
Un compte d’épargne santé (HSA) est un compte fiscalement avantageux créé pour les personnes couvertes par des régimes de santé à franchise élevée (HDHP) afin d’épargner pour les frais médicaux admissibles qui dépassent les limites de couverture et les exclusions d’un HDHP. Les cotisations sont versées au compte par l’individu ou l’employeur de l’individu et sont limitées à un montant maximum chaque année. Les contributions sont investies au fil du temps et peuvent être utilisées pour payer les frais médicaux admissibles, qui comprennent la plupart des soins médicaux tels que les soins dentaires, les soins de la vue et les médicaments en vente libre.
Une franchise est la partie d’une réclamation d’assurance que l’assuré paie de sa poche. Afin d’ouvrir et de contribuer à un HSA pour eux-mêmes ou leur famille, une personne doit avoir un plan de santé à franchise élevée éligible HSA (HDHP). Un HDHP est un plan d’assurance qui a une franchise annuelle plus élevée que les plans de santé classiques.
Considérations particulières
Avantages non portables
Les deux principaux types de régimes qui n’ont pas de prestations transférables, dont l’un est les régimes à prestations définies (comme les régimes de retraite). Un régime à prestations déterminées ou à PD est un régime dans lequel les avantages sociaux sont calculés à l’aide d’une formule qui tient compte de facteurs comme la durée de l’emploi et les antécédents salariaux. En revanche, un régime à cotisations définies (CD), comme un 401 (k), comporte des avantages transférables.
Les comptes de dépenses flexibles (FSA) parrainés par l’entreprise ne sont pas non plus transférables. Les RTA sont un type de régime de cafétéria qui permet à un employeur d’élargir les choix d’avantages fiscaux aux employés avec des frais supplémentaires minimes. Les employés choisissent des espèces et des avantages spécifiques au moyen d’une retenue salariale qu’ils choisissent chaque année.