Régime de retraite d’entreprise
Qu’est-ce qu’un régime de retraite d’entreprise?
Un régime de retraite d’entreprise est une prestation qui fournit un revenu de retraite basé sur l’ancienneté de l’employé dans l’entreprise et ses antécédents salariaux.
Les régimes de retraite pour les travailleurs américains sont devenus rares en dehors de l’emploi gouvernemental. Selon le Bureau of Labor Statistics, en 2019, le pourcentage de fonctionnaires des États et des collectivités locales ayant participé à un régime de retraite en milieu de travail était d’environ 83%. Parmi ces travailleurs, environ 77% avaient un régime de retraite réel et environ 17% avaient un autre type de régime d’épargne-retraite.
Actuellement, le meilleur accès aux régimes de retraite dans le secteur privé passe par les très grandes entreprises;cependant, les 401 (k) et d’autres régimes à cotisations définies.
Points clés à retenir
- Les régimes de retraite sont de plus en plus rares dans le secteur privé, bien que la plupart des employés de la fonction publique en bénéficient.
- Dans un régime de retraite à prestations définies, une entreprise s’engage à verser un montant de versement spécifique à vie à chaque salarié éligible, en fonction de son ancienneté et de son salaire à la retraite.
- Un régime de retraite à cotisations définies oblige l’entreprise ou l’employé, ou les deux, à contribuer régulièrement à un revenu de retraite, et les paiements dépendent du rendement des investissements.
Comprendre les régimes de retraite d’entreprise
En règle générale, les régimes de retraite ont une période d’acquisition qui oblige les employés à travailler pour l’entreprise pendant un nombre minimal d’années avant de devenir éligibles. L’avantage individuel est basé sur l’ancienneté du salarié et ses antécédents salariaux dans l’entreprise. Dans le passé, les employeurs étaient entièrement responsables de contribuer au régime, mais cela devient de plus en plus rare.
Deux des types de régimes de retraite les plus courants sont le régime à prestations définies et le régime à cotisations définies. Le régime à prestations définies représente une approche traditionnelle des pensions, et le régime à cotisations définies est le modèle qui a été largement adopté ces dernières années.
Le régime de retraite à prestations déterminées
Dans un régime à prestations définies, l’entreprise s’engage à un montant de paiement spécifique pour la durée de vie du salarié. L’indemnité est calculée avant le départ à la retraite de l’employé, à l’aide d’une formule basée sur l’âge, la durée de service et le salaire de l’employé à la retraite. Aux États-Unis, la prestation de retraite maximale autorisée en vertu d’un régime à prestations déterminées en 2021 est de 230 000 $, inchangée par rapport à 2020;la prestation maximale est sujette à des ajustements au coût de la vie (COLA) dans les années à venir.
Les régimes à prestations définies peuvent être financés exclusivement par l’employeur ou conjointement par l’employeur et l’employé. Le fonds de pension est financé par un pool de fonds à partir duquel des paiements périodiques aux retraités sont effectués. Les versements sont basés sur une formule qui calcule les cotisations nécessaires pour répondre à la prestation définie. La formule tient compte de l’espérance de vie de l’employé, de l’âge normal de la retraite, des modifications possibles des taux d’intérêt et du montant annuel des prestations de retraite.
13%
Le pourcentage d’employés du secteur privé américain ayant participé à des régimes de retraite en 2019.
Le régime de retraite à cotisations déterminées
Les régimes à cotisations définies ne garantissent pas un montant de prestation fixe. Les cotisations sont versées sur le compte d’un particulier par l’employeur, l’employé ou les deux. Les cotisations sont investies et les retours sur investissement (ROI) sont crédités sur le compte de l’employé, ou débités de celui-ci en cas de pertes. Aux États-Unis, le régime de retraite à cotisations définies le plus connu est le plan d’ épargne d’épargne (TSP), qui est ouvert aux employés fédéraux et aux membres des forces armées.
Le versement de ce régime dépend du succès des investissements réalisés pour le régime de retraite. À la retraite, le compte du participant fournit la prestation de retraite, généralement sous forme de rente, et les paiements fluctuent en fonction de la valeur du compte.
Les régimes à cotisations définies se sont généralisés ces dernières années et constituent désormais la forme dominante de régime de retraite dans le secteur privé dans de nombreux pays. Le nombre de régimes à cotisations définies aux États-Unis n’a cessé d’augmenter, car les employeurs les trouvent plus abordables que les régimes à prestations déterminées.
Considérations particulières
À partir de 2020 – avec l’adoption du SECURE Act par le Congrès américain – de nouvelles modifications des règles relatives aux régimes de retraite entrent en vigueur. La nouvelle décision rend les rentes au sein des régimes de retraite à cotisations définies plus transférables, ce qui signifie que pour ceux qui changent d’emploi, la rente peut être transféré dans un autre régime de retraite à votre nouvel emploi.
Cependant, la loi SECURE supprime certains des risques juridiques pour les fournisseurs de rentes, comme les compagnies d’assurance, en imposant des limites au moment où un titulaire de compte peut poursuivre le fournisseur s’il ne parvient pas à effectuer les paiements de rente.
De plus, la loi a éliminé ladisposition d’allongement pour les bénéficiaires de comptes de retraite hérités. Dans le passé, les bénéficiaires d’un IRA hérité pouvaient recevoir les distributions minimales requises chaque année, ce qui allongeait la période pendant laquelle les fonds seraient épuisés. En vertu de la nouvelle décision, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer 100% des fonds du compte de retraite hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire. Cependant, il existe des exceptions à la nouvelle décision ainsi que d’autres modifications. Il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour déterminer si les nouvelles règles ont une incidence sur leur stratégie de retraite et sur les bénéficiaires désignés.