Que faire après avoir optimisé votre plan 401 (k)
Table des matières
Développer
- Limites maximales
- Premier endroit à regarder: les IRA
- Prochaines étapes – Investissements stratégiques
- Options à faible risque
- Options plus risquées
- Autres mouvements stratégiques
- La ligne de fond
Si vous avez déjà atteint votre limite de cotisation 401 (k) pour l’année – ou le fera bientôt – c’est un problème. Vous ne pouvez pas vous permettre de prendre du retard dans le jeu financement-retraite. De plus, perdre la réduction de votre revenu brut de la cotisation n’aidera pas non plus votre facture fiscale l’année prochaine. Ces conseils vous aideront à décider comment gérer le maximum de vos contributions et, espérons-le, éviter une lourde charge fiscale.
Points clés à retenir
- Que vous contribuiez à un Roth IRA ou à un traditionnel, votre argent augmentera à l’abri de l’impôt jusqu’à votre retraite, tout comme il le fait dans votre 401 (k).
- Pour l’épargne-retraite, l’objectif général est de minimiser les obligations fiscales et de maximiser le potentiel de revenus.
- Il existe de nombreuses options de placement avec un potentiel de revenus qui offrent également des avantages fiscaux, comme les obligations municipales, les rentes à indice fixe et l’assurance-vie universelle.
Limites maximales
Maximiser une contribution à un compte de retraite signifie que vous avez cotisé ou déposé le montant maximum autorisé sur un compte de retraite individuel (IRA) ou un régime à cotisations définies, comme un 401 (k). Si vous avez moins de 50 ans, le montant maximal que vous pouvez contribuer à un 401 (k) est de 19500 $ pour 2020 et 2021. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter plus d’argent, appelé une contribution de rattrapage., ce qui équivaut à 6 500 $ pour 2020 et 2021. En d’autres termes, si vous avez 50 ans ou plus, votre limite annuelle maximale pour le total des contributions 401 (k) est de 26 000 $.
Premier endroit à regarder: les IRA
Contribuer à un IRA en plus de votre 401 (k) est Roth IRA ou à un IRA traditionnel, votre argent augmentera en franchise d’impôt jusqu’à ce que vous preniez votre retraite, tout comme il le fait dans votre 401k. Une fois que vous commencez à effectuer des retraits, vous paierez des impôts sur l’argent que vous retirez de votre IRA traditionnel ou 401k, mais pas sur les retraits de votre Roth IRA. Cependant, un Roth ne vous donne pas de déduction fiscale ou d’économie d’impôt dans l’année au cours de laquelle vous faites la contribution contrairement à un IRA traditionnel ou 401 (k).
Notez que vous pouvez faire une contribution à un IRA pour l’année d’imposition 2020 jusqu’au 17 mai 2021, au lieu du 15 avril en raison des extensions fournies par l’IRS en réponse à la pandémie COVID19.
IRA traditionnel
Le montant de l’avantage fiscal que vous recevrez en contribuant à un IRA dépendra de ce que vous gagnez. En d’autres termes, la déduction fiscale peut être réduite ou supprimée jusqu’à ce qu’elle soit éliminée, selon votre statut de déclarant (c.-à-d. Célibataire ou marié) et vos revenus.
Étant donné que vous êtes couvert par un régime de retraite en milieu de travail, pour le dépôt de 2020, une fois que vous atteignez 65000 $ à 75000 $ de revenu en tant que personne seule, vous aurez soit le droit de ne déduire qu’une partie de votre contribution IRA traditionnelle, soit de ne pas avoir droit à une déduction du tout. Pour les contributions 2021, la fourchette de revenu est de 66 000 $ à 76 000 $.
La fourchette du plafond de revenu 2020 est de 104 000 $ à 124 000 $ si vous êtes marié, déclarant conjointement ou veuf ou veuve admissible. Pour 2021, la limite de revenu est comprise entre 105 000 USD et 125 000 USD. Cependant, si un contributeur IRA n’est pas couvert par un régime de retraite en milieu de travail et est marié à une personne couverte, la déduction est supprimée si le revenu du couple se situe entre 198 000 $ et 208 000 $ en 2021, contre 196 000 $ et 206 000 $ en 2020.5
Roth IRA
Vous pourrez peut-être encore contribuer à un Roth IRA. Cependant, pour rappel, votre contribution ne sera pas déductible d’impôt. Du côté positif, lorsque vous commencez à recevoir des distributions à la retraite, tout l’argent cotisé après impôt sera libre d’impôt au moment du retrait tant que la personne est âgée de plus de 59 ans et demi.6
Cependant, pour l’année d’imposition 2020, la fourchette d’élimination progressive du revenu pour les célibataires est de 124 000 $ à 139 000 $. Pour 2021, la fourchette d’élimination progressive des revenus est de 125 000 $ à 140 000 $. Pour les couples mariés qui déposent une demande conjointe, la fourchette d’élimination progressive du revenu Roth pour 2020 est de 196 000 $ à 206 000 $, et pour 2021, elle est de 198 000 $ à 208 000 $.4
Prochaines étapes: investissements stratégiques
Disons que vous avez également maximisé vos options IRA ou avez décidé que vous préférez investir vos économies supplémentaires d’une manière différente.
Pour l’épargne-retraite, l’objectif général est de minimiser les obligations fiscales et de maximiser le potentiel de revenus.
Bien qu’il n’y ait pas de formule magique garantissant la réalisation des deux objectifs, une planification minutieuse peut se rapprocher. «Regardez les options en termes de produits d’investissement et de stratégies d’investissement», déclare Keith Klein, CFP et directeur chez Turning Pointe Wealth Management à Tempe, en Arizona. Voici quelques options non-IRA à considérer également.
Options à faible risque
Les options ci-dessous sont destinées aux investisseurs qui ont besoin d’un flux de revenus fiable provenant de leurs comptes de retraite. Ces options ne connaîtront jamais une croissance exceptionnelle, mais ce sont des choix classiques en raison de leur nature prévisible.
1. Obligations municipales
Une obligation municipale (ou muni) est un titre vendu par une ville, une ville, un état, un comté ou une autre autorité locale pour financer des projets d’intérêt public, comme les écoles, les autoroutes et les hôpitaux. L’investisseur obligataire prête essentiellement le prix d’achat à l’entité gouvernementale en échange d’un montant d’intérêt déterminé. Le capital est retourné à l’acquéreur à la date d’échéance de l’obligation. «Ce qu’il y a de bien avec les obligations municipales», explique Klein, «c’est qu’elles sont liquides. Vous avez toujours la possibilité de les vendre, ou de les conserver jusqu’à leur échéance et de récupérer votre capital».
Un autre avantage des obligations municipales à des fins de planification de la retraite est que les revenus d’intérêts gagnés en cours de route sont l’impôt sur les gains en capital.
Vérifiez également la notation de l’obligation; il devrait être BBB ou plus pour être considéré comme une option prudente (ce que vous voulez dans un véhicule de retraite).
2. Rentes à indice fixe
Une rente indicielle fixe (également appelée rente indexée ) est émise par une compagnie d’assurance. L’acheteur investit une somme d’argent donnée pour être remboursée en montants désignés à intervalles réguliers plus tard. La performance de la rente est liée à un indice actions (comme le S&P 500), d’où son nom. La compagnie d’assurance garantit cet investissement initial contre les fluctuations à la baisse du marché tout en offrant un potentiel de croissance (bénéfices). «Ils offrent des rendements un peu meilleurs que les rentes non indexées», dit Klein.
Les rentes à indice fixe sont une option d’investissement prudente, souvent comparée aux certificats de dépôt (CD) en termes de risque. Mieux encore, les revenus de la rente sont défiscalisés jusqu’à ce que le propriétaire atteigne l’âge de la retraite.
L’inconvénient est que les rentes sont plutôt illiquides.«Vous devez parfois payer une pénalité [fiscale] si vous retirez les fonds avant l’âge de 59 ans et demi ou si vous ne les prenez pas comme source de revenu [après la retraite]», prévient Klein. Même si vous évitez la pénalité, en transférant les fonds directement vers un autre produit de rente, vous serez probablement toujours soumis aux frais de rachat de la compagnie d’assurance.8
3. Assurance vie universelle
Une police d’assurance-vie universelle, un type d’assurance-vie permanente, est à la fois une police d’assurance et un investissement. L’assureur paiera un montant prédéterminé au décès du preneur d’assurance et, entre-temps, la police accumule une valeur de rachat. Le preneur d’assurance peut retirer ou emprunter du compte de son vivant et, dans certains cas, gagnera des dividendes.
Tout le monde n’est pas fan de l’utilisation de l’assurance-vie comme moyen d’augmenter la valeur de rachat. Cependant, s’il est structuré et utilisé correctement, ce type de police offre des avantages fiscaux à l’assuré. Les cotisations augmentent à un taux d’imposition différée et le preneur d’assurance a entre-temps accès au capital.
«La bonne nouvelle est que vous avez accès aux fonds avant 59 ans et demi sans pénalité si vous les utilisez correctement», déclare Klein. « Grâce aux avances sur police, vous pourrez peut-être retirer de l’argent sans payer d’impôts et le remettre sans payer d’impôts, à condition que la police d’assurance-vie soit maintenue en vigueur. »
Le propriétaire doit payer l’impôt sur les gains en cas d’annulation de la police.
Options plus risquées
Il y a quelques directions que vous pouvez prendre si vous avez encore un revenu solide ou si vous prévoyez une aubaine dans un proche avenir. Bien que ces options ne soient pas les plus traditionnelles, elles méritent d’être discutées avec votre professionnel de la planification de la retraite.
1. Rentes variables
Une rente variable est un contrat entre l’acheteur et une compagnie d’assurance. L’acheteur effectue un paiement unique ou une série de paiements, et l’assureur s’engage à effectuer des paiements périodiques à l’acheteur. Les paiements périodiques peuvent commencer immédiatement ou dans le futur.
Une rente variable permet à l’investisseur d’allouer des portions des fonds à différentes options d’actif, telles que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Ainsi, alors qu’un rendement minimum est généralement garanti, les paiements fluctuent en fonction de la performance du portefeuille.
Les rentes variables offrent plusieurs avantages. Les paiements d’impôt sur le revenu et les gains sont reportés à 59 ans et demi. Les paiements périodiques peuvent être mis en place pour durer le reste de la vie de l’investisseur, offrant une protection contre la possibilité que l’investisseur survivra à son épargne-retraite. Ces rentes s’accompagnent également d’une prestation de décès, garantissant le paiement au bénéficiaire de l’acheteur égal au minimum garanti ou au montant du compte, selon le plus élevé des deux. Les cotisations sont à impôt différé jusqu’à ce qu’elles soient retirées à titre de revenu.
Les retraits anticipés sont sujets à des frais de rachat. Les rentes variables s’accompagnent également de divers autres frais et charges qui peuvent gruger les revenus potentiels. À la retraite, les gains seront imposés au taux d’imposition sur le revenu, et non au taux inférieur des gains en capital.
2. Durée de vie universelle variable
Oui, nous savons que cela ressemble au point trois de la section précédente. L’assurance vie universelle variable est en effet similaire; c’est un hybride de l’assurance vie universelle et de l’assurance vie variable, qui vous permet de participer à divers types d’options de placement sans être imposé sur vos revenus. La valeur de rachat de votre police est investie dans des comptes séparés (similaires aux fonds communs de placement, aux fonds du marché monétaire et aux fonds obligataires) dont le rendement fluctue.
Plus de gain, peut-être, mais plus de douleur aussi. Si le marché boursier baisse, « ces actifs peuvent tomber à une valeur de zéro, et vous risquez la possibilité de perdre l’assurance dans ce cas », prévient Klein. « Mais si vous avez besoin d’une assurance-vie et avez la capacité de prendre le risque d’investir en bourse, cela peut être une option. »
L’assurance-vie universelle variable est un instrument complexe, il est donc sage d’étudier avant de continuer.
Autres mouvements stratégiques
Produits d’investissement alternatifs
Certains produits alternatifs sont très recherchés en raison du climat de taux d’intérêt bas et du potentiel de distributions plus élevées. Ils comprennent les investissements pétroliers et gaziers «en raison des déductions fiscales que vous obtiendrez pour votre participation», dit Klein.
De plus, certains types de fiducies de placement immobilier (FPI) non négociées ou d’autres types de fiducies de placement immobilier sont souhaitables, car seule une partie des distributions est imposable. Cependant, « les produits non échangés sont souvent complexes et peuvent être très illiquides», prévient Klein.
Immobilier
Certains investisseurs aiment investir dans des propriétés immobilières individuelles. «L’une des grandes choses à propos de la propriété d’un bien immobilier individuel est la possibilité d’effectuer des échanges en vertu de l’article 1031 », déclare Klein. En d’autres termes, vous pouvez vendre la propriété et convertir l’argent dans de nouveaux biens immobiliers sans avoir à reconnaître les gains à des fins fiscales (jusqu’à ce que vous liquidiez la totalité de la propriété).
Participations individuelles
Une autre stratégie consiste à acheter des titres individuels – actions, obligations et, dans certains cas, fonds négociés en bourse (FNB). «Lorsque vous détenez ces placements, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les gains jusqu’à ce que vous ayez effectivement liquidé ou vendu ces avoirs», explique Klein. Les fonds communs de placement, en revanche, sont assujettis à des impôts sur les gains au fur et à mesure que vous les gagnez.
Une stratégie utile pour certains investisseurs qui achètent des actifs individuels ou des placements à court terme qui sont tombés en disgrâce et ont créé une perte consiste à recourir à la collecte des pertes fiscales. L’investisseur peut compenser les gains en lavage-vente ). «Les personnes qui utilisent la collecte des pertes fiscales dans leurs portefeuilles peuvent en fait augmenter leurs rendements à long terme jusqu’à 1%», dit Klein.
Investir dans une entreprise
«Un employé qui a atteint au maximum son 401 (k) pourrait envisager d’investir dans une entreprise», déclare Kirk Chisholm, gestionnaire de fortune chez Innovative Advisory Group à Lexington, Massachusetts. «De nombreuses entreprises, comme l’immobilier, bénéficient d’avantages fiscaux généreux.. En plus de ces avantages fiscaux, les propriétaires d’entreprise peuvent décider du type de plan de retraite qu’ils souhaitent créer. Si, par exemple, ils souhaitaient mettre en place un plan 401 (k) pour leur entreprise, ils seraient en mesure d’étendre leur 401 (k) des contributions au-delà de ce qu’ils peuvent avoir chez leur employeur. »
Les pensions
S’appuyant sur l’idée précédente, certains propriétaires d’entreprise voudront envisager de créer un régime de retraite ou un régime à prestations définies au delà de tout 401 (k) que leur entreprise peut offrir. Les grandes entreprises se sont éloignées des régimes de retraite en raison du coût élevé, mais ces régimes peuvent bien fonctionner pour certains propriétaires de petites entreprises, en particulier ceux qui réussissent et qui ont plus de 40 ans.
«Ces propriétaires d’entreprise peuvent reporter de l’argent supplémentaire provenant des impôts à leur retraite en utilisant un régime de retraite pour eux-mêmes ou des employés clés en plus d’un régime 401 (k)», note Klein.
Laloi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) est un projet de loi conçu pour aider les gens à épargner en vue de leur retraite. Un élément du projet de loi permet aux propriétaires de petites entreprises de mettre en place des régimes de retraite pour leurs employés plus facilement et moins cher.À partir de 2021, cette règle permet à davantage de petites entreprises de se regrouper pour offrir ce que l’on appelle des plans d’employeurs multiples ou des députés européens.
La loi SECURE permet à un plus grand nombre de travailleurs à temps partiel d’épargner dans le cadre de régimes de retraite parrainés par l’employeur.
Les exigences pour certains travaux de rs sont de consacrer au moins 500 heures par an pendant trois années consécutives pour être éligible.11
HSA
Une autre option pour ceux qui sont prêts à risquer un plan de santé à franchise élevée est de financer un compte d’épargne santé (HSA). «Une option que nous avons étudiée récemment avec nos clients est la disponibilité des HSA», déclare David S. Hunter, CFP d’Horizons Wealth Management à Asheville, Caroline du Nord. «S’ils sont éligibles, il y a potentiellement plus d’avantages fiscaux pour ces contributions qu’un 401 k) pourrait avoir. De plus, il n’y a pas d’ élimination progressive des revenus d’activité pour les cotisations. Les HSA présentent de nombreux avantages, tels que la déductibilité, le report du revenu et les distributions non imposables, ce qui, pour un nombre croissant d’épargnants, équivaut à une retraite très pratique outil d’épargne. »
Cotisations après impôt 401 (k)
Vous pouvez également voir si le 401 (k) de votre entreprise vous permet de faire des contributions après impôt à votre 401 (k) jusqu’à la limite légale des contributions combinées employeur / employé (57000 $ pour 2020 et 58000 $ pour 2021).12
«La plupart des employeurs n’autorisent pas les contributions après impôt, mais si votre plan le permet, cela peut être très avantageux», déclare Damon Gonzalez, CFP, RICP, de Domestique Capital LLC à Plano, au Texas. « Les bénéfices sur vos économies après impôt augmentent avec report d’impôt et, une fois que vous vous séparez du service, vous pouvez transférer ce que vous avez cotisé après impôt à votre 401 (k) dans un Roth IRA. La croissance de ceux après impôt les dollars devraient être transformés en un IRA traditionnel. »
Roths
Enfin, ceux qui peuvent se permettre de jouer les deux côtés du jeu fiscal devraient envisager d’utiliser Roth IRA ou Roth 401 (k) s. Le report des impôts à une date ultérieure, comme avec le 401 (k) ordinaire, n’est pas toujours garanti pour offrir le plus grand avantage. Les investisseurs qui détiennent les deux peuvent effectuer les retraits futurs du compte qui ont le plus de sens. Si les taux d’imposition augmentent, retirez-vous du Roth, car les impôts ont déjà été payés sur les fonds qui s’y trouvent. Si les taux d’imposition baissent, l’investisseur peut prendre de l’argent sur le compte 401 (k) traditionnel et payer des impôts au taux inférieur.
La ligne de fond
Toutes ces options d’investissement sont assorties de divers degrés de complexité, de liquidité ou d’illiquidité et de risque. Mais ils prouvent que oui, il existe des moyens fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite après le 401 (k). Il existe de nombreuses façons de maximiser vos économies, il serait donc judicieux pour les planificateurs prudents d’ envisager autant de méthodes que nécessaire pour atteindre leurs objectifs.