18 avril 2021 14:45

Assurance vie universelle (UL)

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Qu’est-ce que l’assurance vie universelle (UL)?

L’assurance vie universelle (UL) est une assurance-vie permanente avec un élément d’épargne-investissement et des primes faibles similaires à celles de l’assurance-vie temporaire. La plupart des polices d’assurance UL contiennent une option de prime flexible. Cependant, certains exigent une prime unique ( prime forfaitaire unique) ou des primes fixes (primes fixes planifiées).

Points clés à retenir

  • L’assurance vie universelle (UL) est une forme d’assurance vie permanente avec un élément d’épargne-investissement et des primes peu élevées.
  • L’étiquette de prix de l’assurance vie universelle (UL) est le montant minimum d’un paiement de prime requis pour conserver la police.
  • Les bénéficiaires ne reçoivent que la prestation de décès.
  • Contrairement à l’assurance-vie temporaire, une police d’assurance UL peut accumuler une valeur de rachat.

Comment fonctionne l’assurance vie universelle (UL)

Une option d’assurance UL prestations de décès. Les primes d’assurance UL se composent de deux éléments: un montant du coût de l’assurance (COI) et un élément d’épargne, appelé valeur de rachat.

Comme son nom l’indique, le COI est le montant minimum d’un paiement de prime requis pour maintenir la police active. Il se compose de plusieurs éléments réunis en un seul paiement. Les COI comprennent les frais de mortalité, d’administration de la police et d’autres dépenses directement associées au maintien de la police en vigueur. Le COI variera selon la police en fonction de l’âge du preneur d’assurance, de l’assurabilité et du montant du risque assuré.

Les primes perçues en sus du coût de l’assurance UL s’accumulent dans la partie valeur de rachat de la police. Au fil du temps, le coût de l’assurance augmentera à mesure que l’assuré vieillit. Cependant, si elle est suffisante, la valeur en espèces accumulée couvrira les augmentations du COI.

Avantages et inconvénients de l’assurance vie universelle (UL)

Valeur en espèces

Tout comme un compte d’épargne, une police d’assurance UL peut accumuler de la valeur en espèces. Dans une police d’assurance UL, la valeur de rachat rapporte des intérêts en fonction du marché actuel ou du taux d’intérêt minimum, selon le plus élevé des deux. À mesure que la valeur de rachat s’accumule, les titulaires de police peuvent accéder à une partie de la valeur de rachat sans affecter la prestation de décès garantie.

Cependant, les assurés qui le font paieront des impôts sur les retraits qu’ils effectuent à partir de la valeur de rachat excédentaire du régime d’assurance UL. En outre, selon le moment où la police et les paiements de primes sont effectués, les revenus seront disponibles sous forme de fonds de type dernier entré, premier sorti (LIFO) ou premier entré , premier sorti (FIFO). Au décès de l’assuré, la compagnie d’assurance conservera toute valeur de rachat résiduelle, les bénéficiaires ne recevant que la prestation de décès de la police.

Les titulaires de police d’assurance vie universelle peuvent emprunter contre la valeur de rachat accumulée sans incidences fiscales. Cependant, s’ils le font, les intérêts seront calculés sur le montant du prêt et des frais de rachat en espèces seront facturés. Les prêts impayés réduiront la prestation de décès du montant impayé, les intérêts impayés sur le prêt étant déduits de la valeur de rachat résiduelle.


Il n’y a aucune incidence fiscale pour les titulaires de police qui empruntent sur la valeur de rachat accumulée de leur police d’assurance UL.

Primes flexibles

Contrairement aux polices d’assurance vie entière, qui ont des primes fixes sur la durée de la police, une police d’assurance UL peut avoir des primes flexibles. Les assurés peuvent verser des primes supérieures au COI. La prime excédentaire est ajoutée à la valeur de rachat et accumule les intérêts. S’il y a une valeur de rachat suffisante, les assurés peuvent sauter des paiements sans risque de déchéance de la police.

Cela dit, les assurés doivent être attentifs à l’augmentation du coût de l’assurance à mesure qu’ils vieillissent et planifier en conséquence. En fonction des intérêts crédités, la valeur de rachat peut ne pas être suffisante pour maintenir la police en vigueur, ce qui les oblige à payer des primes plus élevées. Les paiements manqués doivent être payés dans un délai précis pour que la police reste en vigueur.

 

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