Définition du crédit pour impôt étranger

Qu’est-ce que le crédit pour impôt étranger?

Le crédit pour impôt étranger est un crédit d’impôt non remboursable pour l’impôt sur le revenu payé à un gouvernement étranger à la suite de retenues d’impôt sur le revenu étranger. Le crédit pour impôt étranger est offert à toute personne qui travaille dans un pays étranger ou qui a un revenu de placement de source étrangère.

Points clés à retenir

  • Le crédit pour impôt étranger est un allégement fiscal accordé par le gouvernement pour réduire la dette fiscale de certains contribuables.
  • Le crédit pour impôt étranger s’applique aux contribuables qui paient de l’impôt sur leurs revenus de placements étrangers à un gouvernement étranger.
  • Bien qu’une partie ou la totalité du revenu gagné à l’étranger puisse être exclue de l’impôt fédéral sur le revenu, un contribuable ne peut pas demander à la fois des exclusions de revenu gagné à l’étranger et de crédit pour impôt étranger sur le même revenu.

Comprendre le crédit pour impôt étranger

Le crédit pour impôt étranger est un allégement fiscal accordé par le gouvernement pour réduire la dette fiscale de certains contribuables. Un crédit d’impôt est appliqué au montant d’impôt dû par le contribuable après que toutes les déductions ont été faites sur son revenu imposable, et il réduit la facture fiscale totale d’un dollar en dollars. Si un particulier doit 3 000 $ au gouvernement et a droit à un crédit d’impôt de 1 100 $, il n’aura à payer que 1 900 $ après l’application du crédit. Un crédit d’impôt peut être remboursable ou non remboursable. Un crédit d’impôt remboursable entraîne généralement un chèque de remboursement si le crédit d’impôt est supérieur à la facture d’impôt du particulier. Un contribuable qui applique un crédit d’impôt de 3 400 $ à sa facture de 3 000 $ verra sa facture réduite à zéro et la partie restante du crédit, soit 400 $, lui sera remboursée.

Par contre, un crédit d’impôt non remboursable n’entraîne pas de remboursement pour le contribuable puisqu’il ne fera que ramener à zéro l’impôt dû. En suivant l’exemple ci-dessus, si le crédit d’impôt de 3 400 $ n’était pas remboursable, le particulier ne devra rien au gouvernement, mais perdra également le montant de 400 $ qui lui restera après l’application du crédit. Les crédits d’impôt les plus couramment demandés ne sont pas remboursables, l’un d’entre eux étant le crédit pour impôt étranger.

Le crédit pour impôt étranger s’applique aux contribuables qui paient de l’impôt sur leurs revenus de placements étrangersà un gouvernement étranger. En règle générale, seuls le revenu, les bénéfices de guerre et les impôts sur les bénéfices excédentaires sont éligibles au crédit. Le crédit peut être utilisé par des particuliers, des successions ou des fiducies pour réduire leur impôt sur le revenu. De plus, les contribuables peuvent reporter les montants inutilisés sur des années d’imposition futures, jusqu’à dix ans.

Tous les impôts payés à un gouvernement étranger ne peuvent pas être déduits de l’impôt fédéral américain sur le revenu. Un contribuable n’apas droit à un crédit pour impôt étranger s’il n’a pas payé ou accumulé l’impôt, s’il n’a pas été imposé au contribuable, s’il n’est pas un impôt étranger légal et réel, ou s’il n’est pas basé sur le revenu. Ainsi, un contribuable américain qui a le gouvernement britannique d’ imposer une réelle juridique et la taxe foncière sur eux ne seront pas en mesure de réclamer cette taxe comme un crédit d’impôt étranger parce que ce n’est pas un impôt sur le revenu.

Le crédit pour impôt étranger est demandé sur le formulaire 1116, à moins que le contribuable ne soit admissible à l’exception de minimis, auquel cas, il peut demander le crédit d’impôt pour le montant total des impôts étrangers payés directement sur le formulaire 1040. Le crédit ne peut être réclamé que sur des revenus également soumis à l’impôt national. Par exemple, si une partie du revenu étranger du contribuable est imposable et une partie du revenu est exonérée, alors le contribuable doit être en mesure de ventiler les impôts payés sur le revenu étranger uniquement et de demander uniquement le crédit pour les impôts payés sur ce revenu étranger..

Bien qu’une partie ou la totalité du revenu gagné à l’ étranger puisse être exclue de l’impôt fédéral sur le revenu, un contribuable ne peut pas demander à la fois des exclusions de revenu gagné à l’étranger et de crédit pour impôt étranger sur le même revenu. Si le contribuable choisit d’exclure le revenu gagné à l’ étranger ou les frais de logement à l’étranger, il ne peut pas bénéficier d’un crédit pour impôt étranger pour les impôts sur le revenu que vous pouvez exclure. S’ils acceptent le crédit, l’un ou les deux choix peuvent être considérés comme révoqués par l’Internal Revenue Service (IRS).