Quels comptes de retraite ERISA couvre-t-il?
Le Employee Retirement Income Security Act (ERISA) a été adopté afin de protéger les plans d’épargne-retraite des Américains. Mais savez-vous lesquels? Tout d’abord, testons vos connaissances.
Lequel des comptes suivants est couvert par ERISA?
A. Compte de retraite individuel (IRA)
B. Régime de retraite des employés de l’État
C. Régime d’entreprise à prestations définies
Et la réponse est…
La bonne réponse est « C. » ERISA couvre la plupart des régimes de retraite parrainés par l’employeur. Mais les régimes des employés publics, tels que le régime de retraite de l’État dans la réponse «B», ne sont pas couverts.
L’IRA n’est pas non plus le choix «A» ci-dessus. Un compte de retraite individuel n’est pas proposé par un employeur et est exonéré de l’ERISA.
Quant au choix «D», nous avons triché: un compte d’épargne Coverdell est un compte d’épargne d’université, pas un plan de retraite.
Points clés à retenir
- La plupart des régimes parrainés par l’employeur, comme un 401 (k), relèvent de l’ERISA.
- Les régimes des employés du gouvernement et les IRA ne le font pas.
- L’ERISA a été promulguée dans les années 1970 pour protéger le revenu de retraite des travailleurs du secteur privé.
Comptes couverts par ERISA
L’ERISA a été promulguée en 1974 pour protéger le revenu de retraite des travailleurs en tenant les fiduciaires des régimes responsables de certaines normes et règles.
Les comptes de retraite éligibles à l’ERISA sont, en général, protégés contre les créanciers.
ERISA peut couvrir à la fois les régimes à prestations définies et à cotisations définies proposés par les employeurs. Les types courants de comptes de retraite parrainés par l’employeur qui relèvent de l’ERISA comprennent les régimes 401 (k), les retraites, les régimes à rémunération différée et les régimes d’ intéressement aux bénéfices.
Il ne couvre pas les régimes de retraite mis en place et administrés par des entités gouvernementales et des églises,comme de nombreux régimes 403 (b).
En outre, les lois ERISA ne s’appliquent pas aux retraites simplifiées des employés (SEP) ou, comme mentionné ci-dessus, aux IRA.
ERISA couvre également certains comptes non liés à la retraite tels que les régimes d’avantages sociaux et de santé des employés. Parmi les exemples courants, citons les régimes des organisations de maintien de la santé (HMO), les comptes de remboursement de la santé (HRA), les comptes de dépenses flexibles (FSA), l’assurance invalidité, l’assurance -vie et certains régimes de prestations sociales.
Exigences ERISA
Les plans couverts par ERISA sont souvent appelés plans qualifiés. Pour être admissibles à l’ERISA, les promoteurs de régimes doivent satisfaire à un certain nombre d’exigences fédérales concernant le financement, l’ acquisition, la participation et l’accumulation des prestations.
Les promoteurs de régimes doivent également fournir des rapports détaillés au gouvernement. De plus, ils sont tenus de fournir aux participants au régime des documents détaillant le fonctionnement du régime et les avantages qu’il offre.
L’ Administration de la sécurité des avantages sociaux, une unité du ministère du Travail (DOL), supervise et administre l’ERISA.
Protections ERISA
En plus de tenir les participants informés de leurs droits, l’ERISA accorde également aux participants le droit de poursuivre en justice pour des avantages et des manquements à l’obligation fiduciaire.
Pour s’assurer que les participants ne perdent pas leurs cotisations de retraite en cas de résiliation d’un régime défini, ERISA garantit le paiement de certaines prestations par l’intermédiaire d’une société à charte fédérale connue sous le nom de Pension Benefit Guaranty Corporation.
La ligne de fond
ERISA a été mis en place pour protéger les actifs des régimes de retraite des travailleurs. Il couvre la plupart des régimes parrainés par l’employeur dans le secteur privé. Si vous n’êtes pas sûr de l’ admissibilité de votre plan à l’ ERISA, contactez son administrateur.