Plan de contribution des employés
Qu’est-ce qu’un plan de cotisation des employés?
Un régime de contribution des employés est un type de régime d’épargne parrainé par l’employeur. En choisissant de participer au régime, les employés cotisent un pourcentage de leur chèque de paie au régime, qui est ensuite investi en leur nom par un administrateur de régime tiers. Les employeurs, quant à eux, égaleront généralement une partie des cotisations de l’employé.
Contrairement à un régime à prestations définies, le salarié ne sait pas quelle sera la valeur de son plan d’épargne à l’avenir. Au lieu de cela, cette valeur future dépend d’un certain nombre de facteurs, y compris le montant des cotisations versées par l’employé, la mesure dans laquelle leur employeur a égalé ces cotisations et la performance d’investissement du plan d’épargne lui-même.
Points clés à retenir
- Un régime de contribution des employés est un type de plan d’épargne parrainé par les employeurs au nom de leurs employés.
- Ils exigent que l’employé verse des fonds sur ses chèques de paie, qui sont ensuite investis par un administrateur de régime tiers.
- De nombreux régimes de contribution des employés comprennent également une composante de contrepartie de l’employeur, ce qui les rend plus intéressants.
- Contrairement aux régimes à prestations définies, qui fournissent à l’employé une somme future garantie, la valeur des régimes à cotisations des employés fluctue en fonction du marché et d’autres facteurs.
- La plupart des régimes de contribution des employés sont des produits de placement à imposition différée.
Comprendre un plan de cotisation des employés
Les régimes de contribution des employés visent à aider les employés à épargner pour leur avenir. Aux États-Unis, des exemples courants de régimes à cotisations salariales comprennent les régimes de retraite à cotisations définies comme le 401 (k), les plans d’actionnariat salarié (ESOP) et les plans de participation aux bénéfices des entreprises.
Les régimes à cotisations des employés sont devenus plus populaires au cours des dernières décennies, gagnant du terrain par rapport aux régimes à prestations déterminées. Dans le cadre des régimes à prestations définies, le salarié se voit garantir une prestation particulière qui lui est versée à la retraite. Ils peuvent ainsi planifier à l’avance leur retraite en sachant qu’un certain niveau de revenus leur sera fourni par leur employeur.
En revanche, les régimes de cotisation des employés n’offrent aucune garantie qu’un montant forfaitaire ou un revenu particulier sera versé à l’avenir. L’avantage reçu à l’avenir dépendra plutôt du rendement des actifs investis du régime; l’employé peut obtenir moins ou plus que prévu, selon le comportement du marché avant de prendre sa retraite. De cette manière, les régimes de cotisation des employés transfèrent efficacement le risque d’investissement de l’employeur à l’employé.
Conception d’un plan de cotisation des employés
Les employeurs qui créent les régimes de cotisation des employés sont connus comme les «promoteurs» de ces régimes, tandis que les sociétés qui investissent et surveillent réellement les actifs du régime sont appelées ses administrateurs de régime.
Ces sociétés tierces sont responsables de tâches telles que la tenue de registres, la conformité réglementaire et la formation des employés sur leurs options d’investissement. Les employés, quant à eux, sont entièrement responsables du choix parmi les options d’investissement disponibles.
Types de comptes 401 (k)
Bien que le terme «401 (k)» soit couramment utilisé dans les médias, il existe en fait de nombreux types différents de plans 401 (k). Il s’agit notamment des plans de refuge, des plans d’inscription automatique et du plan de contrepartie des incitations à l’ épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE).
En règle générale, les régimes à cotisations des employés offriront une gamme de dette et actions des options d’ investissement à choisir, y compris nationaux et internationaux fonds communs de placement, à revenu fixe des fonds et marché monétaire investissements.
Bien que ces sélections aient tendance à être relativement conservatrices, certains régimes offrent également des services de courtage autogérés grâce auxquels l’employé peut sélectionner des placements individuels en actions. Dans certains cas, l’employeur qui parraine le plan proposera également ses propres actions de l’entreprise, parfois à prix réduit.
De nombreux régimes de cotisation des employés offrent des avantages fiscaux. La partie du salaire d’un employé qui est investie est avant impôt, ce qui signifie que son revenu imposable est moindre, ce qui se traduit par moins d’impôts payés sur son revenu. Les impôts sur les fonds du régime sont encourus lorsqu’ils sont retirés, ce qui se produit généralement pendant la retraite d’un particulier lorsqu’il se trouve dans une tranche d’imposition inférieure.
Popularité des plans de cotisation des employés
Les régimes de contribution des employés ont été un produit très réussi et ont gagné en popularité au fil du temps. Au départ, le taux de participation aux régimes de cotisation était faible, mais à mesure qu’ils sont devenus plus largement disponibles et que des mesures ont été prises pour accroître la participation, comme l’inscription automatique, ils ont connu une augmentation significative.
Vanguard, l’une des plus grandes sociétés d’investissement au monde, rapporte que la participation aux plans 401 (k) de Vanguard est passée de 76% en 2010 à 83% en 2019. Il indique également que le taux de participation au plan entre 90% et 100% a est passé de 21% à 49% au cours de la même période, tandis qu’un taux de participation inférieur à 50% est passé de 10% à 6%.