Crime en col blanc
Qu’est-ce que la criminalité en col blanc?
La criminalité en col blanc est un crime non violent commis à des fins financières. Selon le FBI, une agence clé qui enquête sur ces infractions, «ces crimes sont caractérisés par la tromperie, la dissimulation ou la violation de la confiance». La motivation de ces crimes est «d’obtenir ou d’éviter de perdre de l’argent, des biens ou des services ou pour obtenir un avantage personnel ou commercial».
Des exemples de crimes en col blanc comprennent la fraude en valeurs mobilières, le détournement de fonds, la fraude d’entreprise et le blanchiment d’argent. Outre le FBI, les entités qui enquêtent sur la criminalité en col blanc comprennent la Securities and Exchange Commission (SEC), la National Association of Securities Dealers (NASD) et les autorités de l’État.
Points clés à retenir
- La criminalité en col blanc est une faute non violente qui enrichit financièrement ses auteurs.
- Ces crimes comprennent la fausse déclaration des finances d’une société afin de tromper les régulateurs et autres.
- Une foule d’autres infractions impliquent des opportunités d’investissement frauduleuses dans lesquelles les rendements potentiels sont exagérés et les risques sont présentés comme minimes ou inexistants.
Comprendre la criminalité en col blanc
La criminalité en col blanc est associée aux personnes instruites et aisées depuis que le terme a été inventé pour la première fois en 1949 par le sociologue Edwin Sutherland, qui l’a défini comme «un crime commis par une personne respectable et de haut rang social dans le cadre de sa profession». Les cols blancs ont toujours été le groupe «chemise et cravate», défini par les emplois de bureau et la direction, et non «se salir les mains». Cette classe de travailleurs contraste avec les cols bleus , qui portaient traditionnellement des chemises bleues et travaillaient dans des usines, des moulins et des usines.
Au cours des décennies qui ont suivi, l’éventail des crimes en col blanc s’est considérablement élargi à mesure que les nouvelles technologies et les nouveaux produits et arrangements financiers ont inspiré une foule de nouvelles infractions. Parmi les personnalités reconnues coupables de crimes en col blanc au cours des dernières décennies figurent Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken et Bernie Madoff. Et les nouveaux crimes en col blanc généralisés facilités par Internet incluent les soi-disant escroqueries nigérianes, dans lesquelles des courriels frauduleux demandent de l’aide pour envoyer une somme d’argent substantielle.
Fraude d’entreprise
Certaines définitions de la criminalité en col blanc considèrent que seules les infractions commises par un individu leur profitent. Mais le FBI, pour sa part, définit ces crimes comme comprenant des fraudes à grande échelle perpétrées par de nombreuses personnes au sein d’une entreprise ou d’une institution gouvernementale.
En fait, l’agence désigne le crime d’entreprise comme l’une de ses plus hautes priorités d’application de la loi. C’est parce que cela n’entraîne pas seulement «des pertes financières importantes pour les investisseurs», mais «a le potentiel de causer des dommages incommensurables à l’économie américaine et à la confiance des investisseurs».
Falsification d’informations financières
La majorité des cas de fraude d’entreprise impliquent des schémas comptables conçus pour «tromper les investisseurs, les auditeurs et les analystes sur la véritable situation financière d’une société ou d’une entité commerciale». De tels cas impliquent généralement la manipulation de données financières, du cours de l’action ou d’autres mesures d’évaluation pour que la performance financière de l’entreprise semble meilleure qu’elle ne l’est en réalité.
Par exemple, le Credit Suisse a plaidé coupable en 2014 pour avoir aidé les citoyens américains à éviter de payer des impôts en cachant des revenus à l’ Internal Revenue Service. La banque a accepté de payer des pénalités de 2,6 milliards de dollars.Également en 2014, Bank of America a reconnu avoir vendu des milliards de titres adossés à des hypothèques (MBS) liés à des propriétés dont la valeur était gonflée. Ces prêts, qui ne disposaient pas de garanties appropriées, faisaient partie des types de méfaits financiers qui ont conduit au krach financier de 2008. Bank of America a accepté de payer 16,65 milliards de dollars de dommages-intérêts et d’admettre ses actes répréhensibles.3
Auto-traitant
La fraude d’entreprise englobe également les cas dans lesquels un ou plusieurs employés d’une entreprise agissent pour s’enrichir aux dépens d’investisseurs ou d’autres parties. Il s’agit d’une transaction personnelle lorsqu’un fiduciaire agit dans son propre intérêt dans une transaction plutôt que dans le meilleur intérêt de ses clients. Cela représente un conflit d’intérêts et un acte illégal, et peut entraîner des litiges, des sanctions et un licenciement pour ceux qui le commettent. Les opérations pour compte propre peuvent prendre de nombreuses formes, mais impliquent généralement qu’un individu bénéficie – ou tente de bénéficier – d’une opération exécutée pour le compte d’une autre partie. Par exemple, en première ligne, c’est lorsqu’un courtier ou un autre acteur du marché entre dans une transaction parce qu’il a la connaissance préalable d’une grosse transaction non publiée qui influencera le prix de l’actif, entraînant un gain financier probable pour le courtier. Cela se produit également lorsqu’un courtier ou un analyste achète ou vend des actions pour son compte avant la recommandation d’achat ou de vente de son entreprise aux clients.
Les plus notoires sont les affaires de délit d’initié, dans lesquelles des individus agissent sur, ou divulguent à d’autres, des informations qui ne sont pas encore publiques et sont susceptibles d’affecter le cours des actions et les évaluations d’autres entreprises une fois qu’elles sont connues. Le délit d’initié est illégal lorsqu’il consiste à acheter ou à vendre des titres sur la base d’informations importantes non publiques, ce qui donne à cette personne un avantage indu en matière de profit. Peu importe la manière dont les informations importantes non publiques ont été reçues ou si la personne est employée par l’entreprise. Par exemple, supposons que quelqu’un apprenne des informations importantes non publiques d’un membre de la famille et les partage avec un ami. Si l’ami utilise ces informations privilégiées pour profiter du marché boursier, les trois personnes impliquées pourraient être poursuivies.
Les autres infractions liées aux transactions comprennent la fraude liée aux fonds spéculatifs mutuels, y compris les opérations de fin de journée et autres schémas de synchronisation du marché.
Détection et dissuasion
Avec la gamme de crimes et de personnes morales impliquées si large, la fraude d’entreprise attire peut-être le groupe ou les partenaires les plus larges pour les enquêtes. Le FBI dit qu’il coordonne généralement avec la US Securities and Exchange Commission (SEC), la Commodity Futures Trading Commission (CFTC), l’Autorité de régulation du secteur financier, l’Internal Revenue Service, le ministère du Travail, la Federal Energy Regulatory Commission et le US Postal Inspection Service, et d’autres organismes de réglementation et / ou d’application de la loi.
Blanchiment d’argent
Le blanchiment d’argent est le processus consistant à prendre de l’argent provenant d’activités illicites, comme le trafic de drogue, et à faire en sorte que l’argent soit un revenu d’activité commerciale légale. L’argent de l’activité illicite est considéré comme «sale» et le processus «blanchit» l’argent pour le rendre «propre».
Dans de tels cas, bien entendu, l’enquête englobe souvent non seulement le blanchiment lui-même, mais l’activité criminelle dont provient l’argent blanchi. Les criminels qui se livrent au blanchiment d’argent tirent leurs produits de nombreuses manières, notamment la fraude en matière de soins de santé, le trafic d’êtres humains et de stupéfiants, la corruption publique et le terrorisme.
Les criminels utilisent un nombre étourdissant et une variété de méthodes pour blanchir de l’argent. Parmi les plus courants, cependant, sont l’immobilier, les métaux précieux, le commerce international et la monnaie virtuelle comme le bitcoin.
Mesures de blanchiment d’argent
Selon le FBI,il y a trois étapes dans leprocessus de blanchiment d’argent : le placement, la superposition et l’intégration.<< Le placement représente l’entrée initiale du produit du criminel dans le système financier. La superposition est la plus complexe et implique souvent le mouvement international de fonds. La superposition sépare les produits du criminel de leur source d’origine et crée une piste d’audit délibérément complexe à travers une série de et l’intégration se produit lorsque le produit du criminel est restitué au criminel à partir de ce qui semble être des sources légitimes. »
Tous ces schémas ne sont pas nécessairement sophistiqués. L’un des stratagèmes de blanchiment les plus courants, par exemple, consiste en une entreprise légitime basée sur l’argent liquide appartenant à l’organisation criminelle. Si l’organisation possède un restaurant, elle peut gonfler les rentrées de fonds quotidiennes pour acheminer son argent illégal à travers le restaurant et à la banque. Ensuite, ils peuvent distribuer les fonds aux propriétaires sur le compte bancaire du restaurant.
Détection et dissuasion
Le nombre d’étapes impliquées dans le blanchiment d’argent, ainsi que la portée souvent mondiale de ses nombreuses transactions financières, rendent les enquêtes inhabituellement complexes. Le FBI affirme qu’il coordonne régulièrement le blanchiment d’argent avec les autorités policières fédérales, étatiques et locales, ainsi qu’avec une foule de partenaires internationaux. De nombreuses entreprises, en particulier celles impliquées dans la finance et la banque, ont des règles anti-blanchiment d’argent (LBC) en vigueur. lieu de détection et de prévention du blanchiment d’argent.
Fraude sur les valeurs mobilières et les matières premières
Outre la fraude d’entreprise mentionnée ci-dessus, qui consiste principalement à falsifier les informations d’entreprise et à utiliser des informations privilégiées pour effectuer des transactions personnelles, une foule d’autres crimes impliquent de duper les investisseurs et les consommateurs potentiels en déformant les informations qu’ils utilisent pour prendre des décisions.
L’auteur de la fraude en valeurs mobilières peut être une personne physique, telle qu’un courtier en valeurs mobilières, ou une organisation, telle qu’une société de bourse, une société ou une banque d’investissement. Des individus indépendants peuvent également commettre ce type de fraude par le biais de stratagèmes tels que le délit d’initié. Les scandales Enron, Tyco, Adelphia et WorldCom sont des exemples célèbres de fraude sur les valeurs mobilières .
Fraude à l’investissement
La fraude à l’investissement à haut rendement implique généralement des promesses de taux de rendement élevés tout en affirmant qu’il y a peu ou pas de risque. Les investissements eux-mêmes peuvent être dans des matières premières, des valeurs mobilières, des biens immobiliers et d’autres catégories.
Les systèmes Ponzi et pyramidaux s’appuient généralement sur les fonds fournis par les nouveaux investisseurs pour payer les rendements promis aux investisseurs précédents impliqués dans l’arrangement. De tels stratagèmes obligent les fraudeurs à recruter continuellement de plus en plus de victimes pour maintenir le simulacre le plus longtemps possible. Les systèmes échouent généralement lorsque les demandes des investisseurs existants dépassent les nouveaux fonds provenant des nouvelles recrues.
Les systèmes d’honoraires anticipés peuvent suivre une stratégie plus subtile, dans laquelle le fraudeur convainc ses cibles de leur faire avancer de petites sommes d’argent promises à des rendements plus élevés.
Autres crimes financiers
Parmi les autres escroqueries à l’investissement signalées par le FBI, citons la fraude par billets à ordre, dans laquelle des titres de créance à court terme sont généralement émis par des entreprises peu connues ou inexistantes, promettant un taux de rendement élevé avec peu ou pas de risque.«La fraude sur les produits de base est la vente illégale ou la vente présumée de matières premières ou de produits semi-finis qui sont de nature relativement uniforme et sont vendus sur une bourse (par exemple, de l’or, des poitrines de porc, du jus d’orange et du café)», explique le FBI. »Souvent, dans ces fraudes, les auteurs créent des relevés de compte artificiels qui reflètent de prétendus investissements alors qu’en réalité aucun de ces investissements n’a été effectué. »Lesstratagèmes de détournement de fonds des courtiersimpliquent des actions illicites et non autorisées de la part de courtiers pour voler directement à leurs clients, généralement avec une multitude de faux documents.
Les manipulations de marché, appelées « pump and dump », qui sont basées sur une inflation artificielle du prix des actions à faible volume sur les petits marchés de gré à gré,sont encore plus élaborées. »La » pompe « consiste à recruter des investisseurs involontaires par le biais de pratiques de vente fausses ou trompeuses, d’informations publiques ou de dépôts d’entreprises. »Le FBI affirme que les courtiers – qui sont corrompus par les conspirateurs – « utilisent alors des tactiques de vente à haute pression pour augmenter le nombre d’investisseurs et, par conséquent, augmenter le prix de l’action. Une fois le prix cible atteint, les auteurs » vider « leurs actions avec un bénéfice énorme et laisser des investisseurs innocents payer la note ».
Détection et dissuasion
Les allégations de fraude sur les valeurs mobilières font l’objet d’enquêtes de la part de la Securities and Exchange Commission (SEC) et de l’Autorité de régulation du secteur financier (FINRA), souvent de concert avec le FBI.
Les autorités de l’État peuvent également enquêter sur les escroqueries à l’investissement. Dans une tentative unique de protéger ses citoyens, par exemple, l’État de l’Utah a créé le premier registre en ligne du pays pour les criminels en col blanc en 2016. Les photos d’individus reconnus coupables d’un crime lié à la fraude classé au deuxième degré ou plus sont figurant sur le registre. L’État a lancé le registre parce que les auteurs du stratagème de Ponzi ont tendance à cibler des groupes culturels ou religieux très soudés, tels que la communauté de l’Église de Jésus-Christ des Saints des Derniers Jours basée à Salt Lake City, dans l’Utah.5