Fraude
Qu’est-ce que la fraude?
La fraude est une action intentionnellement trompeuse conçue pour fournir à l’auteur un gain illégal ou pour nier un droit à une victime. Les types de fraude comprennent la fraude fiscale, la fraude par carte de crédit, la fraude électronique, la fraude en valeurs mobilières et la fraude en matière de faillite. Les activités frauduleuses peuvent être menées par une seule personne, plusieurs personnes ou une entreprise dans son ensemble.
Points clés à retenir
- La fraude implique la tromperie avec l’intention de gagner illégalement ou de manière contraire à l’éthique aux dépens d’autrui.
- Dans le domaine financier, la fraude peut prendre de nombreuses formes, notamment les fausses déclarations d’assurance, la cuisson des livres, les systèmes de pompage et de vidage et le vol d’identité menant à des achats non autorisés.
- La fraude coûte à l’économie des milliards de dollars chaque année, et ceux qui sont arrêtés sont passibles d’amendes et de peines d’emprisonnement.
La fraude expliquée
La fraude implique la fausse représentation de faits, que ce soit en retenant intentionnellement des informations importantes ou en fournissant de fausses déclarations à une autre partie dans le but spécifique d’obtenir quelque chose qui n’aurait peut-être pas été fourni sans la tromperie.
Souvent, l’auteur de la fraude a connaissance d’informations que la victime visée n’est pas, ce qui permet à l’auteur de tromper la victime. Au fond, l’individu ou l’entreprise qui commet une fraude profite de l’asymétrie de l’information; plus précisément, le coût en ressources de l’examen et de la vérification de ces informations peut être suffisamment important pour créer un effet dissuasif d’investir pleinement dans la prévention de la fraude.
Les États et le gouvernement fédéral ont des lois qui criminalisent la fraude, bien que les actions frauduleuses ne conduisent pas toujours à un procès pénal. Les procureurs du gouvernement ont souvent un pouvoir discrétionnaire considérable pour déterminer si une affaire doit être jugée et peuvent plutôt rechercher un règlement si cela aboutit à une résolution plus rapide et moins coûteuse. Si une affaire de fraude est jugée, l’auteur peut être condamné et envoyé en prison.
Considérations légales
Alors que le gouvernement peut décider qu’un cas de fraude peut être réglé en dehors des procédures pénales, les parties non gouvernementales qui réclament un préjudice peuvent intenter une action civile. Les victimes de fraude peuvent poursuivre l’auteur de la fraude pour obtenir le recouvrement des fonds ou, dans le cas où aucune perte monétaire n’a eu lieu, intenter une action pour rétablir les droits de la victime.
Pour prouver qu’une fraude a eu lieu, l’auteur doit avoir commis des actes spécifiques. Premièrement, l’auteur doit fournir une fausse déclaration en tant que fait important. Deuxièmement, l’auteur devait savoir que la déclaration était fausse. Troisièmement, l’auteur devait avoir eu l’intention de tromper la victime. Quatrièmement, la victime doit démontrer qu’elle s’est appuyée sur la fausse déclaration. Et cinquièmement, la victime a dû subir des dommages pour avoir agi sur la base d’une déclaration intentionnellement fausse.
Types de fraude financière
Les stratagèmes courants de retournement de propriété , de fraude d’occupation et d’ escroquerie de l’ acheteur de paille.
La fraude se produit également dans le secteur des assurances. Un examen approfondi d’une réclamation d’assurance peut prendre tellement d’heures qu’un assureur peut déterminer qu’un examen plus superficiel est justifié compte tenu de la taille de la réclamation. Sachant cela, une personne peut déposer une petite réclamation pour une perte qui n’a pas vraiment eu lieu. L’assureur peut décider de payer la réclamation sans mener une enquête approfondie, car la réclamation est faible. Dans ce cas, une fraude à l’assurance a été menée.
Le Federal Bureau of Investigation (FBI) décrit la fraude sur les valeurs mobilières comme une activité criminelle pouvant inclure la fraude à l’investissement à haut rendement, les systèmes de Ponzi, les systèmes pyramidaux, les systèmes de frais avancés, la fraude en devises étrangères, le détournement de fonds par des courtiers, les pompes et décharges, la fraude liée aux fonds spéculatifs, et le trading de fin de journée. Dans de nombreux cas, le fraudeur cherche à duper les investisseurs par de fausses déclarations et à manipuler les marchés financiers d’une manière ou d’une autre. Ces délits se caractérisent par la fourniture d’informations fausses ou trompeuses, la rétention d’informations clés, l’offre délibérée de mauvais conseils et l’offre ou la mise en œuvre d’informations privilégiées.
Conséquences de la fraude financière
La fraude peut avoir un impact dévastateur sur une entreprise. En 2001, une fraude d’entreprise massive a été découverte chez Enron, une société énergétique basée aux États-Unis. Les dirigeants ont utilisé une variété de techniques pour déguiser la santé financière de l’entreprise, y compris l’obscurcissement délibéré des revenus et la fausse représentation des bénéfices. Après la découverte de la fraude, les actionnaires ont vu le cours des actions chuter d’environ 90 dollars à moins de 1 dollar en un peu plus d’un an. Les employés de l’entreprise ont vu leurs capitaux propres anéantis et perdu leur emploi après la faillite d’Enron. Le scandale Enron a été l’un des principaux moteurs des réglementations contenues dans la loi Sarbanes-Oxley adoptée en 2002.