Quand un retrait de difficulté 401 (k) prend du sens

Points clés à retenir

• La loi budgétaire bipartite adoptée en janvier 2018 a publié de nouvelles règles qui facilitent le retrait d’un montant plus important en tant que retrait pour difficultés d’un plan 401 (k) ou 403 (b).
• La loi CARES a commencé à offrir des conditions particulièrement généreuses pour les retraits du plan 401 (k) en 2020 pour les personnes touchées par le COVID-19.
• Alors que l’IRS établit des lignes directrices générales, les dispositions de chaque plan 401 (k) individuel déterminent si les retraits pour difficultés sont autorisés et les conditions spécifiques.
• Un retrait pour difficultés 401 (k) n’est pas la même chose qu’un prêt 401 (k).
• Vous devrez peut-être payer une pénalité de 10% si vous utilisez l’argent pour l’achat d’une nouvelle maison, les frais d’études, la prévention de la forclusion ou les frais d’inhumation.
• Un gros inconvénient des retraits pour difficultés est que vous ne pouvez pas rembourser l’argent dans votre plan.

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Bien qu’un retrait pour difficultés puisse être éligible pour éviter la pénalité de 10%, il entraîne toujours des impôts sur le revenu sur la somme que vous retirez.5

6 tests pour un retrait de difficulté 401 (k)

Les six critères de retrait pour difficultés n’ont pas changé avec la nouvelle loi. Les retraits pour difficultés sont autorisés en raison de lourdes charges financières dues aux raisons suivantes:

1. Soins médicaux ou frais médicaux
2. Achat d’une résidence principale
3. L’éducation post-secondaire
4. Empêcher la saisie d’une résidence principale ou l’expulsion
5. Frais funéraires ou d’inhumation
6. Réparations à une résidence principale en raison d’un sinistre qui aurait été déductible des impôts en vertu de l’article 165 de l’Internal Revenue Code

Pour 2020, il y a une raison supplémentaire en vertu de la loi CARES: être affecté négativement par le COVID-19.

De 2018 à 2025, la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi a déclaré que revenu brut ajusté (AGI) pour 2017 et 2018. Cependant, ce seuil est revenu à 10% de AGI, à partir de l’année d’imposition 2019.

Le rôle de l’employeur

Les conditions dans lesquelles les retraits pour difficultés peuvent être effectués à partir d’un régime 401 (k) sont déterminées par les dispositions du document de régime – tel que choisi par l’employeur. contacterez un représentant des ressources humaines à votre lieu de travail pour connaître les détails du plan.

Vous voudrez peut-être demander à l’administrateur du régime ou à l’employeur une copie de l’entente de description sommaire du régime (DOCUP). Le SPD comprendra des informations sur le moment et dans quelles circonstances les retraits peuvent être effectués à partir de votre compte 401 (k). Vous pouvez également demander à recevoir une explication par écrit.

Payer les factures médicales

Les participants au régime peuvent puiser dans leur solde 401 (k) pour payer les frais médicaux que leur assurance maladie ne couvre pas. Si les factures non remboursées dépassent 7,5% du revenu brut ajusté (AGI) de l’individu, la pénalité fiscale de 10% est annulée.dix

Pour éviter les frais, le retrait pour difficultés doit avoir lieu la même année que le patient a reçu un traitement médical.  Encore une fois, à partir de 2019, le montant que vous pouvez retirer ne se limite plus à vos cotisations facultatives moins toute somme de distribution antérieure.

Vivre avec un handicap

Si vous devenez invalide «totalement et définitivement», l’accès anticipé à votre compte de retraite devient plus facile. Dans ce cas, le gouvernement vous permet de retirer des fonds avant l’âge de 59 ans et demi sans pénalité. Soyez prêt à prouver que vous êtes vraiment incapable de travailler. Les paiements d’invalidité de la sécurité sociale ou d’une compagnie d’assurance suffisent généralement, bien qu’une confirmation par un médecin de votre invalidité soit souvent requise.

Gardez à l’esprit que si vous êtes définitivement invalide, vous pourriez avoir besoin de votre 401 (k) encore plus que la plupart des investisseurs. Par conséquent, taper sur votre compte devrait être un dernier recours, même si vous perdez la capacité de travailler.

Pénalités pour les retraits à domicile et les frais de scolarité

En vertu de la législation fiscale américaine, il existe plusieurs autres scénarios dans lesquels un employeur a le droit, mais pas l’obligation, d’autoriser les retraits pour difficultés. Celles-ci comprennent l’achat d’une résidence principale, le paiement des frais de scolarité et autres frais d’études, la prévention d’une expulsion ou d’une forclusion et les frais funéraires.

Cependant, dans chacune de ces situations, même si l’employeur autorise le retrait, le participant 401 (k) qui n’a pas atteint l’âge de 59 ans et demi sera condamné à une pénalité considérable de 10% en plus de payer les impôts ordinaires sur tout revenu.5 En règle générale, vous aurez envie d’épuiser toutes les autres options avant de prendre ce genre de succès.

«Dans le cas de l’éducation, les prêts étudiants peuvent être une meilleure option, surtout s’ils sont subventionnés», déclare Dominique Henderson, Sr., propriétaire de DJH Capital Management, LLC, une société de conseil en investissement enregistrée à Cedar Hill, au Texas.

SEPP lorsque vous quittez un employeur

Si vous avez quitté votre employeur, l’IRS vous permet de recevoir des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) sans pénalité, bien qu’ils ne soient techniquement pas des distributions de difficultés. Une mise en garde importante est que vous effectuez ces retraits réguliers pendant au moins cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez 59½, selon la période la plus longue. Cela signifie que si vous avez commencé à recevoir des paiements à 58 ans, vous devrez continuer à le faire jusqu’à ce que vous atteigniez 63ans.

En tant que tel, ce n’est pas une stratégie idéale pour répondre à un besoin financier à court terme. Si vous annulez les paiements avant cinq ans, toutes les pénalités précédemment annulées seront alors dues à l’IRS.

Calcul du montant du retrait

Vous pouvez choisir trois méthodes différentes pour calculer la valeur de vos retraits:

1. Amortissement fixe, un échéancier de paiement fixe
2. Rente fixe, une somme basée sur la rente ou l’espérance de vie
3. Distribution minimale requise (RMD), basée sur la juste valeur marchande du compte

Un conseiller financier de confiance peut vous aider à déterminer la méthode la plus appropriée à vos besoins. Quelle que soit la méthode que vous utilisez, vous êtes responsable de payer des impôts sur tout revenu, qu’il s’agisse d’intérêts ou de gains en capital, dans l’année du retrait.14

Séparation de service

Ceux qui ont pris leur retraite ou ont perdu leur emploi au cours de l’année où ils ont atteint 55 ans ou plus tard ont encore un autre moyen de retirer de l’argent de leur régime parrainé par leur employeur. En vertu d’une disposition connue sous le nom de «séparation du service», vous pouvez effectuer une distribution anticipée sans vous soucier d’une pénalité. Cependant, comme pour les autres retraits, vous devrez être sûr de pouvoir payer les impôts sur le revenu.

Bien sûr, si vous avez une version Roth du 401 (k), vous ne devrez pas d’impôts parce que vous avez contribué au plan avec des dollars après impôts.

Une autre option: un prêt 401 (k)

Si votre employeur offre des prêts 401 (k) – qui diffèrent des retraits pour difficultés – acquis, ou jusqu’à 50 000 $ (selon le montant le moins élevé). L’un des avantages d’un prêt est que l’adhérent au régime n’est pas obligé de payer des impôts sur le revenu la même année et qu’il n’encourt pas cette pénalité de retrait anticipé.

Sachez cependant que vous devez rembourser le prêt, avec les intérêts, dans un délai de cinq ans (en veillant à ce que votre fonds de retraite ne s’épuise pas). Si vous et votre employeur vous séparez, vous avez jusqu’en octobre de l’année suivante -la date limite ultime (avec prolongation) pour la production des déclarations de revenus – pour rembourser le prêt.

La ligne de fond

Si lesemployés ont absolument besoin d’utiliser leur épargne-retraite avant l’âge de59 ½, 401 (k) lesprêts sont habituellement la première méthode pour poursuivre. Mais si l’emprunt n’est pas une option – tous les régimes ne le permettent pas -un retrait pour difficultés peut être une possibilité pour ceux qui en comprennent les implications. Un inconvénient majeur est que vous ne pouvez pas rembourser l’argent retiré dans votre plan, ce qui peut nuire de façon permanente à votre épargne-retraite. En tant que tel, un retrait pour difficultés ne devrait être effectué qu’en dernier recours.

Examinez votre plan de travail et notez quelles situations entraîneraient une pénalité de 10% et lesquelles ne le feraient pas. Cela peut faire la différence entre une méthode intelligente pour obtenir de l’argent ou un coup dur pour votre pécule de retraite.