Revenu imposable et revenu brut: quelle est la différence?

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Revenu imposable et revenu brut: un aperçu

Le revenu brut comprend tous les revenus que vous recevez qui ne sont pas explicitement exonérés d’impôt en vertu de l’ Internal Revenue Code (IRC). Le revenu imposable est la partie de votre revenu brut qui est réellement assujettie à l’impôt. Les déductions sont soustraites du revenu brut pour arriver à votre montant de revenu imposable.

Revenu imposable

Le revenu imposable est un terme profane qui fait référence à votre revenu brut ajusté (AGI) moins les déductions détaillées que vous avez le droit de réclamer ou votre déduction standard. Votre AGI est le résultat de la prise de certains ajustements «au-dessus de la ligne» du revenu, tels que les contributions à un compte de retraite individuel admissible (IRA), les intérêts sur les prêts étudiants et certaines contributions versées à des comptes d’épargne-santé.

Les contribuables peuvent alors prendre la déduction standard pour leur statut de dépôt ou détailler les dépenses déductibles qu’ils ont payées au cours de l’année. Vous n’êtes pas autorisé à détailler les déductions et à demander la déduction standard. Le résultat est votre revenu imposable.

Le fait de demander la déduction forfaitaire réduit souvent le revenu imposable d’un particulier plus que de le détailler, car laLoi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) a pratiquement doublé ces déductions par rapport à ce qu’elles étaient avant 2018.

Pour l’année d’imposition 2020, ces déductions augmenteront légèrement:

• Pour les contribuables célibataires et les personnes mariées qui déclarent séparément, la déduction standard passe à 12 400 $, en hausse de 200 $ par rapport à l’année précédente.
• La déduction forfaitaire pour les personnes mariées déposant conjointement est de 24 800 $, en hausse de 400 $.
• Pour les chefs de ménage, la déduction forfaitaire est de 18 650 $, en hausse de 300 $.

La  déduction  forfaitaire pour 2021 sera de 25 100 $, une augmentation de 300 $, pour les couples mariés qui produisent des déclarations conjointes;12 550 $, soit une augmentation de 150 $, pour les déclarations individuelles des contribuables célibataires et les personnes mariées qui produisent séparément;et 18 800 dollars, soit une augmentation de 150 dollars, pour les chefs de famille.

Un contribuable aurait besoin d’un montant considérablement élevé de frais médicaux, de contributions de bienfaisance, d’intérêts hypothécaires et d’autres déductions détaillées admissibles pour surpasser ces montants de déduction standard.

Revenu brut

Le revenu brut est le point de départ à partir duquel l’Internal Revenue Service (IRS) calcule la dette fiscale d’un individu. C’est tout votre revenu de toutes sources avant que les déductions permises ne soient faites. Cela comprend à la fois les revenus gagnés sur les salaires, les salaires, les pourboires et le travail indépendant et les revenus non gagnés, tels que les dividendes et les intérêts gagnés sur les investissements, les redevances et les gains de jeu.

Certains retraits des comptes de retraite, tels que les distributions minimales requises (RMD), ainsi que les revenus d’assurance invalidité, sont inclus dans le calcul du revenu brut.

Le revenu brut d’entreprise n’est pas le même que le revenu brut des travailleurs indépendants, des propriétaires d’entreprise et des entreprises. Il s’agit plutôt du total des revenus tirés de l’entreprise moins les dépenses d’entreprise admissibles – en d’autres termes, la marge brute. Le revenu brut des propriétaires d’entreprise est appelé revenu net d’entreprise.