Revenu net par rapport au revenu brut ajusté (AGI): quelle est la différence?

Revenu net par rapport au revenu brut ajusté (AGI): un aperçu

Tous les revenus commencent par le revenu brut, qui est le total de tout l’argent que vous gagnez en un an. Cela comprend les salaires, les salaires, les primes, les gains en capital et les intérêts créditeurs. Comme nous le savons d’après nos chèques de paie, ce n’est pas l’argent que nous rapportons à la maison et que nous versons sur nos comptes bancaires. Notre revenu brut est assujetti aux impôts et souvent à d’autres déductions, qui réduisent le revenu brut pour arriver au revenu net: notre salaire net.

Le revenu brut ajusté (AGI) commence également comme un revenu brut, mais avant que les impôts ne soient payés, le revenu brut est réduit par certains ajustements autorisés par l’ Internal Revenue Service (IRS). Cela réduit le revenu brut et, par conséquent, le montant des impôts payés.

Points clés à retenir

  • Le revenu brut est le montant total d’argent qu’un individu gagne, y compris les salaires, traitements, primes et gains en capital.
  • Le revenu brut ajusté (AGI) est le revenu imposable d’un particulier après prise en compte des déductions et des ajustements.
  • Pour les entreprises, le revenu net est le bénéfice après prise en compte de toutes les dépenses et impôts; également appelé bénéfice net ou revenu après impôt.
  • Le revenu net est utilisé à la fois pour les entreprises et les particuliers, tandis que l’AGI ne s’applique qu’aux particuliers.
  • Le revenu brut ajusté est déclaré et calculé sur les documents de l’Internal Revenue Service (IRS) annexe 1 et annexe A du formulaire 1040.

Revenu net

Le revenu net est votre salaire net tiré de votre travail; le montant d’argent qui entre dans votre poche après avoir payé les impôts et toutes autres déductions. Les impôts et les déductions sont prélevés sur votre revenu brut pour arriver au revenu net.

Les impôts courants qui sont prélevés sur le revenu brut comprennent l’impôt fédéral sur le revenu, l’impôt d’État, l’impôt sur la sécurité sociale et l’ impôt sur l’ assurancemaladie. Ce sont les principes de base qui, une fois déduits du revenu brut, se traduisent par un revenu net.

Les employés peuvent également choisir des avantages qui augmenteraient davantage leurs déductions, réduisant ainsi le revenu net qu’ils reçoivent. Bon nombre de ces déductions sont avant impôts, ce qui signifie qu’elles sont déduites de votre revenu brut avant impôt, ce qui réduit votre revenu brut et, par conséquent, les impôts que vous payez. Ces éléments peuvent inclure une assurance maladie et dentaire, des contributions à des régimes de retraite d’entreprise tels que 401 (k) s et des comptes de dépenses flexibles.

Les entreprises ont également le concept de revenu net. Leur version du revenu brut serait des ventes ou des revenus bruts. Il s’agit de la valeur totale des biens et services vendus aux clients. À partir de là, ils font également des déductions au revenu brut pour arriver au revenu net.

Ces déductions comprennent le coût des marchandises vendues (COGS), les frais d’exploitation, les intérêts débiteurs et les taxes. La soustraction de ces coûts du total des revenus fournit un revenu net pour une entreprise.

Pour les entreprises publiques, toutes ces informations se trouvent dans le compte de résultat dans les états financiers de l’entreprise.

Revenu brut ajusté (AGI)

AGI est un revenu brut qui est ajusté au moyen de déductions admissibles qui sont autorisées par l’Internal Revenue Service (IRS). Ces déductions admissibles réduisent le revenu brut d’un individu, réduisant ainsi les impôts qu’il doit payer.

Par exemple, une personne ayant un revenu brut de 88 000 $ serait dans la tranche d’imposition de 24%. Si ce chiffre était réduit de la manière autorisée par l’IRS, cela pourrait entraîner un revenu brut ajusté de 84 000 $. Le particulier serait maintenant dans la tranche d’imposition de 22% et paierait 22% d’impôt sur 84 000 $ au lieu de 24% sur 88 000 $.

AGI est probablement le chiffre le plus important sur le formulaire 1040 car il s’agit du numéro de référence utilisé par l’IRS pour déterminer comment vos impôts sont traités, combien d’impôt vous devez et vos prestations admissibles.

Les éléments qui peuvent être déduits du revenu brut sont décrits comme suit:



Les éducateurs admissibles peuvent déduire jusqu’à 250 $ de dépenses non remboursées. Pour l’année d’imposition 2020, cela peut inclure les coûts des articles de protection COVID-19 achetés depuis le 12 mars 2020.4

Toutes ces dépenses sont des déductions standard au-dessus de la ligne qui peuvent prendre un certain temps à trier, mais il vaut la peine de profiter de chaque allégement fiscal que vous pouvez trouver.

Les déductions inférieures à la ligne, telles que les dons de bienfaisance ou les frais médicaux, peuvent être soustraites de votre AGI après qu’il a déjà été calculé. Ces déductions sont énumérées à l’annexe A et déclarées sur le formulaire 1040.

Les frais médicaux doivent dépasser 7,5% de l’AGI pour être admissibles à la déduction. En outre, lesdéductions pour lescontributions en espèces aux organismes debienfaisance sont généralement limités à 60% de l’AGI. Mais dans certains cas, 20%, 30% ou 50% peuvent s’appliquer. Ces déductions déterminent probablement si vous utilisez la déduction forfaitaire ou détailler vos déductions.

Calcul du revenu brut ajusté (AGI)

Pour déterminer l’AGI, commencez par votre revenu brut, ou tout l’argent que vous avez accumulé au cours de l’ année civile, et soustrayez tous les ajustements admissibles. L’IRS permet des déductions spécifiques à prendre sur votre revenu brut total.



Depuis le 1er janvier 2019, la pension alimentaire n’est plus une déduction autorisée à utiliser dans le calcul du revenu brut ajustable (AGI).

Ces déductions sont estimées et répertoriées lorsque vous produisez vos impôts. La plupart des déductions, ou les déductions ci-dessus, sont énumérées sur l’annexe 1 et déclarées sur le formulaire 1040. Les déductions détaillées, qui peuvent ne pas s’appliquer à chaque personne, sont énumérées à l’annexe A et également déclarées sur le formulaire 1040.

Différences clés

Le revenu brut ajusté (AGI) est un terme utilisé uniquement pour les particuliers et non pour les entreprises. Le revenu net, comme mentionné ci-dessus, est un terme utilisé à la fois pour les particuliers et les entreprises. AGI est utilisé uniquement sur les déclarations de revenus individuelles.

Si vous avez une entreprise en tant que propriétaire unique, les profits et pertes sont remplis sur l’ annexe C et joints au formulaire 1040.

FAQ sur le revenu net et le revenu brut ajusté (AGI)

Quelle est la différence entre le revenu brut et le revenu brut ajusté (AGI)?

Le revenu brut est le point de départ de tout l’argent que vous gagnez, y compris les salaires, les salaires, les primes et les gains en capital. À partir de là, l’IRS permet d’effectuer certaines déductions qui réduisent votre revenu brut, ce qui réduit à son tour le montant des impôts que vous payez. C’est ce qu’on appelle le revenu brut ajusté (AGI).

Le montant net ou brut est-il plus élevé?

Le revenu brut est toujours supérieur au revenu net.

Quelle est la signification du revenu net annuel?

Le revenu net annuel correspond à l’argent que vous rapportez à la maison un an après que toutes les déductions ont été effectuées, y compris les impôts, les cotisations aux régimes de retraite et les frais de santé.

Comment le revenu brut ajusté (AGI) est-il calculé?

Pour calculer le revenu brut ajusté (AGI), vous devez commencer par votre revenu brut (tout l’argent que vous avez gagné en un an) et soustraire toutes les déductions admissibles. Ces déductions se trouvent sur l’annexe 1 du formulaire 1040.