Comment éviter de payer des impôts sur les revenus de la sécurité sociale
Table des matières
Développer
- Quelle part de la sécurité sociale est imposée?
- Outil fiscal pour les prestations de sécurité sociale
- Qu’en est-il des conjoints et des survivants?
- Payer des impôts sur la sécurité sociale
- Lorsque la sécurité sociale n’est pas imposable
- 3 façons d’éviter les impôts sur les prestations
- La sécurité sociale est-elle imposable? FAQ
- La ligne de fond
La sécurité sociale est-elle imposable? Pour la plupart des Américains, c’est le cas. Autrement dit, une majorité de ceux qui reçoivent des prestations de sécurité sociale paient un impôt sur le revenu jusqu’à la moitié, voire 85% de cet argent, car leurs revenus combinés de la sécurité sociale et d’autres sources les poussent au-dessus des seuils très bas d’imposition.
Vous pouvez cependant utiliser certaines stratégies, avant et après votre retraite, pour limiter le montant de l’impôt que vous payez sur les prestations de sécurité sociale. Continuez à lire pour découvrir ce que vous pouvez faire dès aujourd’hui pour minimiser le montant d’impôt sur le revenu que vous payez après votre retraite.
Points clés à retenir
- Jusqu’à 50% du revenu de la sécurité sociale est imposable pour les personnes dont le revenu brut total, y compris la sécurité sociale, est d’au moins 25 000 $, ou les couples déclarant conjointement avec un revenu brut combiné d’au moins 32 000 $.
- Jusqu’à 85% des prestations de sécurité sociale sont imposables pour une personne ayant un revenu brut combiné d’au moins 34 000 $, ou un couple déclarant conjointement avec un revenu brut combiné d’au moins 44 000 $.
- Les retraités qui ont peu de revenus autres que la sécurité sociale ne seront pas imposés sur leurs prestations. En fait, vous n’aurez peut-être même pas à produire une déclaration.
- Votre objectif devrait être de payer moins d’impôts globaux sur votre revenu combiné.
- Un compte de retraite fiscalement avantageux comme un Roth IRA peut vous aider.
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Quelle part de votre revenu de sécurité sociale est imposable?
Les paiements de sécurité sociale sontsoumis à une imposition supérieure à certains plafonds de revenu depuis 1983. Aucun ajustement en fonction de l’inflation n’a été apporté à ces limites depuis lors, de sorte que la plupart des personnes qui reçoivent des prestations de sécurité sociale et ont d’autres sources de revenus paient des impôts sur les prestations..
Aucun contribuable, quel que soit son revenu, ne voit toutes ses prestations de sécurité sociale imposées. Le niveau supérieur représente 85% de la prestation totale. Voici comment l’Internal Revenue Service (IRS) calcule le montant imposable:
- Le calcul commence par votre revenu brut ajusté de la sécurité sociale et de toutes les autres sources. Cela peut inclure les salaires, les gains des travailleurs indépendants, les intérêts, les dividendes, les distributions minimales requises des comptes de retraite admissibles et tout autre revenu imposable.
- Ensuite, tout intérêt exonéré d’impôt est ajouté. (Non, ce n’est pas imposé, mais cela entre dans le calcul.)
- Si ce total dépasse le minimum imposable, au moins la moitié de vos prestations de sécurité sociale sera considérée comme un revenu imposable. Vous devez ensuite prendre la déduction forfaitaire ou détailler les déductions pour arriver à votre revenu net.
Le montant que vous devez dépend précisément de l’endroit où ce nombre atterrit dans les tables d’impôt fédérales.
Revenu combiné = votre revenu brut ajusté + intérêts non imposables + la moitié de vos prestations de sécurité sociale
Taux d’imposition individuels
Les prestations seront assujetties à l’impôt si vous produisez une déclaration de revenus fédérale en tant que particulier et que votre revenu brut combiné de toutes les sources est le suivant:
- Entre 25 000 $ et 34 000 $: Vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu jusqu’à 50% de vos prestations.
- Plus de 34 000 $:jusqu’à 85% de vos prestations peuvent être imposables.
L’IRS aune feuille de calcul qui peut être utilisée pour calculer le total de vos impôts sur le revenu dus si vous recevez des prestations de sécurité sociale. Lorsque vous terminez cet exercice d’arithmétique généralement long, vous constaterez que votre revenu imposable a augmenté jusqu’à 50% du montant que vous avez reçu de la sécurité sociale si votre revenu brut dépasse 25000 $ pour un particulier ou 32000 $ pour un couple. Le pourcentage imposé s’élève à 85% de votre paiement de sécurité sociale si votre revenu combiné dépasse 34 000 $ pour un particulier ou 44 000 $ pour un couple.
Par exemple, disons que vous étiez un contribuable individuel qui a reçu le montant moyen de la sécurité sociale, 16 000 $, en 2020. Vous aviez 20 000 $ en «autres» revenus. Additionnez les deux et vous avez un revenu brut de 36 000 $, ou un revenu combiné de 28 000 $ (revenu brut + la moitié des prestations de sécurité sociale). C’est dans la fourchette de 25 000 $ à 34 000 $ pour 50% des prestations imposées, donc la moitié de votre sécurité sociale, soit 8 000 $, est considérée comme un revenu imposable.
Votre revenu net sera basé sur la moitié de votre revenu de sécurité sociale (8 000 $) plus tous vos autres revenus (20 000 $), moins la déduction forfaitaire ou vos déductions détaillées. (Bien sûr, cela peut devenir plus compliqué pour certains contribuables, mais nous allons garder cet exemple simple.)
Taux d’imposition des mariés
Pour les couples qui produisent une déclaration conjointe, vos prestations seront imposables si vous et votre conjoint avez un revenu combiné comme suit:
- Entre 32 000 $ et 44 000 $: Vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu jusqu’à 50% de vos prestations.
- Plus de 44 000 $: jusqu’à 85% de vos prestations peuvent être imposables.
Par exemple, disons que vous êtes un couple semi-retraité déclarant conjointement et avez une prestation combinée de sécurité sociale de 26 000 $, en 2020. Vous aviez 30 000 $ en «autres» revenus. Additionnez les deux et vous avez un revenu brut de 56 000 $, ou 43 000 $ de revenu combiné (revenu brut plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale). Ce revenu combiné se situe entre 32 000 $ et 44 000 $, ce qui signifie que la moitié de vos prestations, soit 13 000 $, sera imposable.
Votre revenu net imposable sera basé sur la moitié de votre revenu de sécurité sociale (13 000 $) plus tous vos autres revenus (30 000 $), moins la déduction forfaitaire ou vos déductions détaillées.
Outil fiscal pour les prestations de sécurité sociale
Ceci étant l’IRS, l’exemple simple ci-dessus peut ne pas s’appliquer à vous. Cet assistant fiscal interactif vous guidera à travers les différentes complications possibles et calculera quelle partie de votre revenu est imposable.
Un avis IRS décrit les règles fiscales pour les prestations.
Les prestations de conjoint, de survivant, d’invalidité et de SSI sont-elles imposables?
Ces programmes suivent tous les mêmes règles générales que le programme de sécurité sociale pour les retraités, à une exception près: le revenu de sécurité supplémentaire, ou SSI en abrégé, n’est pas un programme de sécurité sociale. C’est un programme distinct pour les personnes dans le besoin et les personnes handicapées, et les paiements qui en découlent ne sont pas imposables.
Prestations de conjoint
Lesrègles relatives à la prestation de conjoint sont les mêmes que pour tous les autres bénéficiaires de la sécurité sociale. Si votre revenu est supérieur à 25 000 $, vous devrez payer des impôts sur un maximum de 50% du montant de la prestation. Le pourcentage passe à 85% si votre revenu est supérieur à 34 000 $.
Prestations de survivant
Lesprestations de survivantversées aux enfants sont rarement imposées parce que peu d’enfants ont d’autres revenus qui atteignent les fourchettes d’imposition. Les parents ou tuteurs qui reçoivent les prestations au nom des enfants n’ont pas à déclarer les prestations comme un revenu.
Prestations d’invalidité
Lesprestations d’invalidité de la sécuritésociale suivent les mêmes règles d’imposition que le programme des retraités de la sécurité sociale. Autrement dit, les prestations sont imposables si le revenu brut du bénéficiaire est supérieur à un certain niveau. Le seuil actuel est de 25 000 $ pour un particulier et de 32 000 $ pour un couple faisant une déclaration conjointe.
Avantages SSI
Le revenu supplémentaire de sécurité (SSI) n’est pas la sécurité sociale mais un programme basé sur les besoins pour les personnes âgées, handicapées ou aveugles. Les prestations SSI ne sont pas imposables.
Payer des impôts sur la sécurité sociale
Vous devriez obtenir une déclaration de prestations de sécurité sociale (formulaire SSA-1099) chaque janvier, détaillant les prestations que vous avez reçues au cours de l’année d’imposition précédente. Vous pouvez l’utiliser pour déterminer si vous devez de l’impôt fédéral sur vos prestations. Les informations sont disponibles en ligne si vous vous inscrivez sur le site de la sécurité sociale.
Si vous devez des impôts sur vos prestations de sécurité sociale, vous pouvez effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés à l’IRS ou avoir des impôts fédéraux retenus sur vos paiements avant de les recevoir.
Impôts d’État sur la sécurité sociale
Il y a 13 États qui taxent les prestations de sécurité sociale dans certains cas. Si vous vivez dans l’un de ces États (Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nouveau-Mexique, Dakota du Nord, Rhode Island, Utah, Vermont et Virginie-Occidentale), renseignez-vous auprès de l’administration fiscale de l’État.8 Comme pour l’impôt fédéral, la façon dont ces agences taxent la sécurité sociale varie en fonction du revenu et d’autres critères.
Lorsque la sécurité sociale n’est pas imposable
Vous ne devrez pas d’impôt fédéral sur vos prestations de sécurité sociale si votre revenu total tombe en dessous des seuils imposables fixés par l’IRS.
Vous ne devrez pas d’impôt d’État sur vos prestations si vous vivez dans l’un des 37 États qui n’imposent pas ce revenu. Vous pouvez minimiser le fardeau fiscal en adoptant l’une des stratégies ci-dessous.
1 400,66 $
La prestation mensuelle moyenne de la sécurité sociale en octobre 2020. C’est 16 807,92 $ par an.dix
3 façons d’éviter les impôts sur les prestations
Le moyen le plus simple de garder vos prestations de sécurité sociale exonérées d’impôt sur le revenu est de maintenir votre revenu total combiné si bas qu’il tombe en dessous des seuils pour payer l’impôt. Cependant, rares sont ceux qui choisissent de vivre dans la pauvreté simplement pour minimiser leurs impôts.
Un objectif plus réaliste est de limiter le montant d’impôt que vous devez. Voici un aperçu de trois solutions:
1. Gardez un certain revenu de retraite dans les comptes Roth
Les contributions à un Roth IRA ou Roth 401 (k) sont faites avec des dollars après impôt. Cela signifie qu’ils ne sont pas soumis à l’impôt lorsque les fonds sont retirés. Ainsi, les distributions de votre Roth IRA sont exonérées d’impôt, à condition qu’elles soient prises après avoir atteint l’âge de 59 ans 1/2 et avoir eu le compte pendant cinq ans ou plus. Les distributions tirées d’un IRA traditionnel ou d’un plan 401 (k), en revanche, sont imposables.
Cela signifie que le paiement Roth n’affectera pas le calcul de votre revenu imposable. Cela signifie également qu’il n’augmentera pas l’impôt que vous devez sur vos prestations de sécurité sociale.
Cet avantage rend judicieux d’envisager une combinaison de comptes de retraite réguliers et Roth bien avant l’âge de la retraite. Le mélange vous donnera une plus grande flexibilité pour gérer les retraits de chaque compte et minimiser les impôts que vous devez sur vos prestations de sécurité sociale.
Un effet similaire peut être obtenu en gérant vos retraits d’épargne conventionnelle, de comptes du marché monétaire ou de comptes à l’abri de l’impôt.
2. Retirer le revenu imposable avant la retraite
Une autre façon de minimiser votre revenu imposable lorsque vous bénéficiez de la sécurité sociale est de maximiser, ou au moins d’augmenter, votre revenu imposable dans les années avant que vous ne commenciez à recevoir des prestations.
Vous pourriez être dans vos années de revenus maximales entre l’âge de 59 ans et demi et la retraite. Retirez une somme d’argent de votre compte de retraite et payez les impôts dessus. Vous pouvez l’utiliser plus tard sans augmenter votre revenu imposable.
Par exemple, vous pouvez retirer des fonds un peu tôt – ou «prendre des distributions», dans le jargon fiscal – de vos comptes de retraite à l’abri de l’impôt tels que les IRA et les 401 (k) s. Vous pouvez effectuer des distributions sans pénalité après l’âge de 59 ans et demi. Cela signifie que vous évitez d’être sonné d’avoir effectué ces retraitstrop tôt, mais vous devez tout de même payer de l’impôt sur le montant que vous retirez.
Étant donné que les retraits sont imposables (sauf s’il s’agit d’un compte Roth), ils doivent être soigneusement planifiés en tenant compte des autres taxes que vous paierez cette année-là. L’objectif est de payer moins d’impôts en effectuant plus de retraits au cours de cette période antérieure à la sécurité sociale que vous ne le feriez après avoir commencé à toucher des prestations. Cela nécessite de prendre en compte le montant total de l’impôt sur les retraits, les prestations de sécurité sociale et toute autre source.
Sachez également qu’à 72 ans, vous devez prélever des distributions minimales de ces comptes, vous devez donc planifier ces retraits obligatoires.
Cette stratégie présente un autre avantage. En utilisant ces distributions pour augmenter vos revenus lorsque vous êtes à la retraite ou approchez de la retraite, vous pourriez être en mesure de retarder la demande de prestations de sécurité sociale. Et cela augmentera la taille des paiements.
3. Achetez un contrat de rente
Un contrat de rente à longévité admissible (QLAC) est une rente différée financée par un investissement d’un régime de retraite admissible ou d’un IRA.
Les QLAC fournissent des paiements mensuels à vie et sont à l’abri des replis du marché boursier. Tant que la rente est conforme aux exigences de l’IRS, elle est exemptée des règles de distribution minimales requises jusqu’à ce que les paiements commencent après la date de début de la rente spécifiée.
En limitant les distributions, et donc le revenu imposable, pendant la retraite, les QLAC peuvent aider à minimiser la part fiscale prélevée sur vos prestations de sécurité sociale. Selon les règles actuelles, une personne peut dépenser 25% ou 135 000 $ (selon le montant le moins élevé) d’un compte d’épargne-retraite ou d’un IRA pour acheter un QLAC avec une prime unique. Plus une personne vit longtemps, plus le QLAC paie longtemps.
Le revenu de la QLAC peut être différé jusqu’à l’âge de 85 ans. Un conjoint ou une autre personne peut être co-rentier, ce qui signifie que les deux personnes désignées sont couvertes quelle que soit leur durée de vie.
Gardez à l’esprit qu’un QLAC ne devrait pas être acheté simplement pour minimiser les impôts sur les prestations de sécurité sociale. Les rentes de retraite présentent à la fois des avantages et des inconvénients qui doivent être soigneusement pesés, de préférence avec l’aide d’un conseiller en retraite.
La sécurité sociale est-elle imposable? FAQ
Voici quelques réponses aux questions les plus fréquemment posées sur les prestations de sécurité sociale et les impôts.
Comment déterminer si ma sécurité sociale est imposable?
Additionnez votre revenu brut pour l’année, y compris la sécurité sociale. Si vous avez peu ou pas de revenus en plus de votre sécurité sociale, vous ne devrez pas d’impôts sur celle-ci. Si vous êtes un déclarant individuel et que vous avez au moins 25 000 $ de revenu brut, y compris la sécurité sociale pour l’année, jusqu’à 50% de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposables. Pour un couple déclarant conjointement, le minimum est de 32 000 $. Si votre revenu brut est de 34 000 $ ou plus, jusqu’à 85% peuvent être imposables. Le minimum pour un couple est de 44 000 $.
Quel pourcentage de la sécurité sociale est imposable?
Si vous déposez en tant que particulier, votre sécurité sociale n’est pas imposable uniquement si votre revenu total pour l’année est inférieur à 25 000 $. La moitié est imposable si votre revenu se situe entre 25 000 $ et 34 000 $. Si votre revenu est supérieur à cela, jusqu’à 85% de vos prestations peuvent être imposables.
Si vous et votre conjoint produisez une déclaration conjointe, vous devrez des impôts sur la moitié de vos prestations si votre revenu conjoint se situe entre 32 000 $ et 44 000 $. Si votre revenu est supérieur à cela, jusqu’à 85% est un revenu imposable.
Dois-je payer des impôts locaux sur la sécurité sociale?
Au moment d’écrire ces lignes, 37 États n’imposent pas de taxes sur les prestations de sécurité sociale. Les 13 autres imposent certains bénéficiaires dans certaines circonstances.
Le revenu de la sécurité sociale compte-t-il comme un revenu?
Oui, mais vous pouvez minimiser le montant que vous devez chaque année en prenant des mesures judicieuses avant et après votre retraite. Envisagez d’investir une partie de votre épargne-retraite dans un compte Roth, pour protéger vos retraits de l’impôt sur le revenu. Retirez de l’argent de la retraite après avoir atteint 59 ans et demi, mais avant de prendre votre retraite, pour vous occuper des impôts avant d’avoir besoin de cet argent. Et, vous pourriez parler à un planificateur financier d’une rente de retraite.
La ligne de fond
La plupart des conseils sur les prestations de sécurité sociale se concentrent sur le moment où vous devez commencer à en bénéficier. La réponse courte, ces jours-ci, est d’attendre d’avoir 70 ans pour maximiser le montant que vous obtenez. Mais il y a une autre considération importante, et c’est comment éviter que vos prestations de sécurité sociale ne prennent une part importante de votre revenu de retraite global. Et la réponse à cela est de planifier longtemps à l’avance pour minimiser votre fardeau fiscal global pendant vos années de retraite.