Revenu brut ajusté et revenu brut ajusté modifié: la différence
Table des matières
Développer
- Outils du code fiscal américain
- Revenu brut ajusté
- Calcul de l’AGI
- Effets d’AGI sur vos impôts
- Revenu brut ajusté modifié
- Calcul de MAGI
- Effets de MAGI sur vos impôts
Dans le calcul de l’impôt sur le revenu des particuliers, il est important de comprendre la relation entre les termes revenu brut ajusté (AGI) et revenu brut ajusté modifié (MAGI), car ils peuvent affecter le montant des impôts que vous devez. En soustrayant certaines déductions de votre revenu brut, AGI peut réduire le montant de votre revenu imposable.
MAGI, d’autre part, peut supprimer certaines de ces déductions parce que, à mesure que votre revenu augmente, l’Internal Revenue Service (IRS) commence à refuser certaines déductions et crédits. Vous voudrez peut-être penser à AGI comme à «donner» des déductions et à MAGI à «retirer» ces déductions.
Points clés à retenir
- Le revenu brut ajusté (AGI) et le revenu brut ajusté modifié (MAGI) sont des calculs qui aident l’IRS à déterminer si les contribuables peuvent profiter de certains crédits et déductions.
- AGI peut réduire le montant de votre revenu imposable en soustrayant certaines déductions de votre revenu brut.
- Mais MAGI peut rajouter ces déductions, où l’IRS interdit certaines déductions et crédits à mesure que le revenu augmente.
Outils du code fiscal américain
L’IRS permet aux contribuables individuels d’utiliser les déductions fiscaleset les crédits applicables basés sur les calculs AGI et MAGI pour réduire leur obligation fiscale totale. Il est normal que le MAGI d’un individu soit similaire ou identique à son AGI. Cependant, ces outils de calcul peuvent entraîner de petites différences qui peuvent avoir une incidence considérable sur la déclaration de revenus d’un particulier. Plus précisément, ces différences dicteront si une personne est éligible à certains avantages tels que décrits par la Loi sur les soins abordables, dans sa forme actuelle.
Revenu brut ajusté
Le revenu brut est la somme de tout ce que vous gagnez en un an, y compris les salaires, les dividendes, les pensions alimentaires, les gains en capital, les revenus d’intérêts, les redevances, les revenus de location et les distributions de retraite. Le revenu brut ajusté est une modification du revenu brut;il prend en compte les déductions admissibles de votre revenu brut pour atteindre le montant pour lequel vos impôts sur le revenu seront calculés. En général, l’AGI est plus utile que le revenu brut aux fins de l’impôt des particuliers.
Calcul de l’AGI
Pour atteindre l’AGI, vous ajoutez tous les revenus gagnés au cours de l’année et soustrayez tous les ajustements admissibles, tels que lescotisations deretraite des travailleurs indépendants ou de compte de retraite individuel (IRA), les paiements de pension alimentaire et les intérêts sur les prêts étudiants. Vous pouvez également utiliser 50% des impôts payés pour les travailleurs indépendants, des primes d’assurance maladie des travailleurs indépendants et des frais de scolarité admissibles pour arriver à l’AGI.
Effets d’AGI sur vos impôts
Votre AGI influence directement votre admissibilité à réclamer un grand nombre des déductions et des crédits disponibles dans votre déclaration de revenus. Le crédit pour revenu d’activité et le crédit pour enfants / personnes à charge dépendent des calculs de l’AGI. De même, les déductions fiscales, y compris les primes d’assurance hypothécaire, les indemnités de déduction médicale et le total des déductions détaillées, sont basées sur votre AGI.
Vous voudrez peut-être penser à AGI comme à «donner» des déductions fiscales IRS et à MAGI à «retirer» ces déductions.
Revenu brut ajusté modifié
Le revenu brut ajusté est une étape importante mais intermédiaire pour déterminer la part de son revenu brut imposable. MAGI modifie le revenu brut ajusté en rajoutant certains éléments tels que le revenu gagné à l’étranger, les intérêts exonérés d’impôt et la partie exclue des prestations de sécurité sociale.
Calcul de MAGI
Pour calculer le MAGI, les contribuables ajoutent certains ajustements au total de l’AGI pour déterminer s’ils peuvent profiter pleinement des avantages fiscaux, selon l’IRS. Les frais ou déductions liés aux frais de scolarité, les pertes de propriétés locatives, 50% de l’impôt payé pour le travail indépendant et les intérêts sur les prêts étudiants sont des ajustements courants ajoutés pour arriver à MAGI. À certains niveaux de revenu, l’IRS commence à éliminer les déductions pour lesarticles tels que lescotisations de l’IRA, lesdépenses liées à l’éducation, et lespertes de biens locatifs.
Effets de MAGI sur vos impôts
Plus particulièrement, l’IRS utilise le chiffre MAGI pour déterminer quelle part de la contribution IRA d’un individu est déductible et si une personne est éligible aux crédits d’impôt sur les primes. Plus le MAGI est élevé, moins vous pouvez effectuer de déductions sur les contributions de l’IRA.Si le MAGI est trop élevé, les déductions IRA peuvent même atteindre zéro. Si cela se produit, vous pouvez toujours contribuer à un plan IRA, mais ne pouvez déduire aucune des contributions sur les impôts de l’année suivante.