Comment fonctionne la sécurité sociale pour les travailleurs indépendants
Table des matières
Développer
- Comprendre les taxes de sécurité sociale
- Lorsque vous êtes indépendant
- Déductions fiscales pour travailleurs indépendants
- Minimiser les impôts réduit les avantages
- Réduire maintenant ou maximiser plus tard?
- Quel contrôle voulez-vous?
- Si vous échouez à produire
- Lorsque vous n’avez pas à payer
- Admissibilité aux avantages
- La ligne de fond
Lorsque vous travaillez pour quelqu’un d’autre, cet employeur retire les impôts de la sécurité sociale de votre chèque de paie et envoie l’argent à l’Internal Revenue Service (IRS). Mais les choses fonctionnent un peu différemment pour les personnes qui sont indépendants. Si vous tombez dans cette catégorie, continuez à lire. Cet article vous aidera à comprendre comment calculer les impôts de sécurité sociale que vous devez.
La date d’échéance de la déclaration de revenus fédérale pour les particuliers (y compris les travailleurs autonomes) a été prolongée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. Le paiement des impôts dus peut être reporté à la même date sans pénalité. Votre date limite fiscale de l’État ne peut pas être retardée.
Points clés à retenir
- Les travailleurs indépendants doivent payer à la fois les cotisations salariales et patronales de la sécurité sociale.
- Réduire vos revenus en prenant toutes les déductions disponibles réduira vos impôts, mais cela réduira également le montant de votre versement de prestations de sécurité sociale à la retraite.
- Le montant de votre versement de prestations de sécurité sociale est calculé en fonction de vos 35 années les plus rémunératrices.
Comprendre les taxes de sécurité sociale
Si vous travaillez pour quelqu’un d’autre, les impôts de sécurité sociale sont déduits de votre chèque de paie. Le taux d’imposition de la sécurité sociale pour 2021 est de 6,2%, plus 1,45% pour lataxe Medicare. Donc, si votre salaire annuel est 50 000 $, le montant qui ira à la sécurité sociale au cours de l’année est de 3.100 $, plus 725 $, pour un total de 3825 $.
Votre employeur égalera un montant supplémentaire de 3 825 $ au cours de l’année, et il communiquera également vos salaires de sécurité sociale au gouvernement. Lorsque vous prenez votre retraite ou si vous devenez invalide, le gouvernement utilise votre historique des salaires de la sécurité sociale et des crédits d’impôt pour calculer les prestations que vous recevrez.
Que se passe-t-il lorsque vous êtes travailleur autonome?
Lorsque vous êtes indépendant, vous êtes considéré à la fois comme l’employé et comme l’employeur. Cela signifie qu’il est de votre responsabilité de retenir la sécurité sociale sur vos revenus, en contribuant à la partie correspondante de la sécurité sociale de l’employeur et à la partie de l’individu. Au lieu de retenues à lasource desécurité sociale de chaque chèque depaie de personnes-travailleurs indépendants ne reçoivent pas leschèques depaie réguliers, après tout,vous payez toutes les taxes desécurité sociale sur vos gains lorsque vous produisez votre revenu annuel fédéral déclaration de revenus. Cela équivaut à la fois à votre contribution personnelle et à celle de votre entreprise.
IRSannexe SE: taxe d’auto-emploi est l’endroit où vous déclarez lebénéfice net ou laperte de votre entreprise telle que calculée à l’annexe C. Le gouvernement fédéral utilise ces informations pour calculer les prestations de sécurité sociale auxquelles vous aurez droit plus tard. La taxe sur le travail indépendant comprend à la fois la part des employés et des employeurs de la sécurité sociale (6,2% + 6,2% = 12,4%) et la part des employés et des employeurs de Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), ce qui rend le total des taux d’imposition sur l’emploi 15,3%.
Il peut sembler que vous obtenez le petit bout du bâton parce que vous devez payer à la fois la part de l’impôt à l’employé et à l’employeur, mais ce n’est pas nécessairement vrai.
Si vous êtes travailleur indépendant et que vous gagnez 400 $ ou moins, vous ne devrez pas d’impôts à la sécurité sociale.
Déductions fiscales pour travailleurs indépendants
Si vous êtes indépendant, le montant que vous payez en impôts de sécurité sociale est basé sur votre revenu net.À l’annexe SE, vous multipliez le bénéfice net ou la perte nette de votre entreprise tel que calculé à l’annexe C par 92,35% avant de calculer le montant d’impôt que vous devez pour le travail indépendant.
Si votre bénéfice de l’annexe C était de 100 000 $, vous ne paieriez que la portion combinée de 12,4% des employés et des employeurs de l’impôt de sécurité sociale sur 92 350 $. Au lieu de payer 12 400 $, vous paieriez 11 451,40 $. Cette déduction fiscale vous ferait économiser 948,60 $. La moitié de 11 451,40 $ est de 5 725,70 $, ce qui représente la partie correspondante de l’employeur de la taxe de sécurité sociale. C’est considéré comme une dépense d’entreprise et réduit votre impôt à payer.6
Vous le déclarez à la ligne 14 de l’annexe 1: Revenu supplémentaire et rajustements au revenu, et vous le soustrayez de la ligne 6 de la page 2 du formulaire 1040, revenu total marqué. Cette dépense d’entreprise réduirait votre revenu imposable à 94 274,30 $, que vous inscrivez à la ligne 7 ou votre revenu brut rajusté.7
Votre montant total d’impôt pour travail indépendant, 11 451,40 $, est déclaré à la ligne 4 de l’annexe 2: Taxes supplémentaires. Vous déclarez ensuite toutes les autres taxes – il y a huit catégories – sur le même formulaire, faites le total de toutes et indiquez ce total à la ligne 10. Dans notre exemple, il n’y a pas d’autres taxes, ce montant est donc toujours de 11 451,40 $. Ceci est ensuite inscrit à la ligne 15 de la page 2 du formulaire 1040, marqué «Autres taxes, y compris la taxe sur le travail indépendant, de l’annexe 2, ligne 10.» Bien sûr, vous devez également payer l’ impôt sur le revenu régulier de votre profit.
La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act permet aux employeurs de reporter les impôts de sécurité sociale des employés jusqu’au 31 décembre 2020 – 50% du montant différé sera dû le 31 décembre 2021 et l’autre moitié d’ici le 31 décembre 2020. 31, 2022. Cela vaut également pour les travailleurs indépendants.
Comment minimiser les impôts minimise les avantages
Il existe de nombreuses dépenses d’entreprise qui peuvent réduire votre obligation fiscale en plus des déductions fiscales de la sécurité sociale que vous pouvez prendre lorsque vous êtes indépendant.
«Les Dias Wealth LLC à Lake Mary, en Floride.
Mais gardez à l’esprit que cela peut jouer contre vous en ce qui concerne les calculs des prestations de sécurité sociale, qui sont en partie basés sur vos revenus imposables. Voici pourquoi. Plus vous avez de déductions, plus votre revenu de l’annexe C est bas. La réduction de votre revenu de l’annexe C est un bon moyen de réduire le montant de l’impôt sur le revenu fédéral, étatique et local que vous devez. Cependant, ce montant inférieur fait partie de votre historique de revenus de la sécurité sociale et signifie que vous pourriez recevoir des prestations moins élevées à la retraite que si vous n’aviez pas pris ces déductions.
Minimiser les impôts maintenant ou maximiser les avantages plus tard?
Devez-vous sauter une partie ou la totalité des déductions fiscales professionnelles auxquelles vous avez droit afin d’augmenter vos futures prestations de sécurité sociale? Peut-être. La réponse est compliquée parce que les gens d’affaires à faible revenu gagneront plus à l’avenir que leurs homologues à revenu élevé en raison de la façon dont les prestations de retraite de la sécurité sociale sont calculées.
Un autre facteur important est la baisse de vos revenus de l’annexe C par rapport aux revenus de vos années précédentes. Si vous avez une carrière complète de 35 ans derrière vous et que vous ne gagnez pas autant dans vos activités indépendantes actuelles, il est logique de prendre toutes les déductions possibles, car vos prestations de sécurité sociale seront calculées en fonction de votre 35 années les plus rémunératrices. Dans ce cas, vous souhaitez minimiser vos impôts de sécurité sociale.
Mais si vous êtes actuellement dans la partie à hauts revenus de votre carrière, un revenu de l’annexe C plus élevé peut vous aider à obtenir des prestations de sécurité sociale plus élevées plus tard. À moins que vous n’ayez des problèmes mathématiques complexes ou que vous ayez un comptable de premier ordre, il ne vaut probablement pas la peine de savoir si vous gagnerez plus dans les futures prestations de sécurité sociale que vous économiseriez en réclamant toutes les déductions que vous pouvez aujourd’hui.
Bien sûr, si vous êtes sur le point de ne pas avoir suffisamment de revenus de l’annexe C pour vous donner les crédits de travail dont vous avez besoin pour être admissible à la sécurité sociale, il peut valoir la peine de renoncer à certaines déductions pour vous assurer que vous avez droit à des avantages..
Quel contrôle voulez-vous?
Comme nous ne savons pas à quoi ressembleront les paiements de prestations de sécurité sociale à l’avenir – beaucoup de gens s’attendent à ce qu’ils soient inférieurs en raison de la façon dont le système est financé – vous voudrez peut-être aller avec la chose sûre et prendre la dette fiscale inférieure aujourd’hui. Après tout, une façon de réduire votre obligation fiscale est de retirer de l’argent de votre entreprise et de le placer dans l’un des régimes de retraite disponibles pour les travailleurs indépendants. C’est de l’argent sur lequel vous aurez beaucoup plus de contrôle que les prestations de sécurité sociale.
«Le grand avantage de la sécurité sociale est que vous ne pouvez pas y accéder avant l’âge de la retraite», déclare Medicus Wealth Planning.
« Vous ne pouvez pas effectuer de retraits anticipés, [mais] vous ne pouvez pas sauter de paiements et vous avez la garantie d’un avantage », ajoute Michels. « Cependant, vous n’avez qu’un petit mot à dire sur la future législation de la sécurité sociale et sur la manière dont elle sera affectée par la mauvaise gestion des fonds publics. »
Michels continue de dire ce qui suit:
Si vous avez déjà du mal à épargner pour la retraite, alors payer [autant que possible] à la sécurité sociale peut être la meilleure option. Si vous êtes convaincu que vous pouvez vous en tenir à un plan d’épargne, investir judicieusement et ne pas toucher à votre épargne avant la retraite, il peut être préférable de minimiser ce que vous payez à la Sécurité sociale et d’assumer davantage la responsabilité de votre retraite.
Si vous échouez à produire
Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus déclarant votre revenu de travail indépendant, vous disposez d’un temps limité pour produire une déclaration et toujours obtenir un crédit auprès de la Social Security Administration (SSA) pour votre temps de travail et vos revenus. Vous devez produire la déclaration dans les trois ans, trois mois et 15 jours suivant l’année d’imposition pour laquelle vous avez gagné le revenu pour lequel vous souhaitez obtenir un crédit.
Cela signifie que si vous n’avez pas produit de déclaration indiquant votre revenu de travail indépendant pour 2019, vous auriez jusqu’au 15 avril 2023 pour le corriger. Cependant, cette période de grâce ne vous exempte pas des pénalités et des arriérés d’impôts que vous pourriez devoir en raison d’un retard de production.
Le 22 février 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) a annoncé que les victimes des tempêtes hivernales de 2021 au Texas auront jusqu’au 15 juin 2021 pour déposer diverses déclarations de revenus des particuliers et des entreprises et effectuer des paiements d’impôts. Par conséquent, les particuliers et les entreprises concernés auront jusqu’au 15 juin 2021 pour produire des déclarations et payer les impôts initialement dus au cours de cette période. Cela comprend les déclarations des particuliers et des entreprises pour 2020 normalement exigibles le 15 avril, ainsi que divers déclarations d’entreprises pour 2020 dues le 15 mars.
Lorsque vous n’avez pas à payer de taxes de sécurité sociale
Vous ne devez pas d’impôt à la sécurité sociale sur la partie de votre salaire qui dépasse un certain seuil de rémunération. Labase salariale pour 2021 est de 142800 $ (contre 137700 $ en 2020), et vous ne devez pas d’impôts à la sécurité sociale sur la partie de vos revenus qui dépasse ce montant.
Disons que vos revenus annuels étaient de 145 000 $. Le pourcentage d’impôts que vous devez serait appliqué jusqu’à la première tranche de 142 800 $, mais pas sur les 2 200 $ au-dessus. Ce plafond annuel des taxes de sécurité sociale s’applique également aux employés qui travaillent pour quelqu’un d’autre.
6%
Le pourcentage de contribuables américains qui ont dépassé le plafond fiscal depuis 1983.
Admissibilité aux prestations de sécurité sociale
Toute personne née en 1929 ou après a besoin de 40crédits de travail de la sécurité sociale, soit l’équivalent de 10 ans de travail, pour avoir droit aux prestations de sécurité sociale. Pour chaque trimestre où vous gagnez au moins 1470 $ en 2021 (qui était de 1410 $ en 2020), vous gagnez un crédit. Le nombre change chaque année.14
Même si votre entreprise ne réussit pas particulièrement, ou que vous ne travaillez qu’à temps partiel ou occasionnellement, il n’est pas difficile de gagner les crédits de sécurité sociale dont vous avez besoin. En fait, même si vos revenus tombent en dessous de ce seuil ou si votre entreprise subit une perte, il existe d’autres moyens de gagner des crédits de sécurité sociale. Ces méthodes facultatives peuvent augmenter le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous devez, mais elles vous aideront à obtenir les crédits de travail dont vous avez besoin.
Vos éventuels versements de prestations tiennent compte de vos revenus. Si vous n’avez jamais gagné beaucoup d’argent d’une vie de travail indépendant, ne comptez pas sur un chèque de sécurité sociale important à la retraite. Si vous avez commencé à réclamer des prestations cette année, par exemple, et que vos gains mensuels moyens s’établissent à seulement 800 $, votre prestation de retraite mensuelle de la sécurité sociale serait de 720 $, en supposant que vous êtes à l’ âge de la retraite. Ce n’est pas beaucoup, mais si vous parvenez à vous débrouiller avec une moyenne de 800 $ par mois pendant vos années de travail, vous pourriez probablement travailler avec une prestation mensuelle de 720 $ à la retraite.
Certaines catégories de revenus ne comptent pas pour la sécurité sociale pour la plupart des gens, comme les dividendes en actions, les intérêts sur les prêts et les revenus immobiliers. Cela signifie que vous ne payez pas de taxes de sécurité sociale sur ce revenu et qu’il n’est pas non plus utilisé pour calculer vos prestations futures. L’exception est si votre entreprise opère dans l’un de ces domaines qui ne comptent pas – les agents de change indépendants, par exemple, comptent les dividendes en actions dans leurs revenus de sécurité sociale.
La ligne de fond
La sécurité sociale n’est pas vraiment très différente, que vous soyez indépendant ou que vous travailliez pour quelqu’un d’autre. Les travailleurs indépendants gagnent des crédits de travail de la sécurité sociale de la même manière que les employés et sont admissibles à des prestations en fonction de leurs crédits de travail et de leurs gains.
Les déductions fiscales des entreprises créent la plus grande différence. Si vous travaillez pour quelqu’un d’autre, vous payez des impôts de la sécurité sociale sur tous vos revenus, jusqu’à un plafond de 142 800 $ en 2021. Mais si vous travaillez pour vous-même, les déductions que vous demandez à l’annexe C peuvent réduire considérablement votre revenu imposable. Cela peut réduire vos impôts de sécurité sociale aujourd’hui, mais aussi potentiellement diminuer vos prestations de sécurité sociale plus tard.