Un guide rapide sur la planification successorale à valeur nette élevée
La planification successorale peut être difficile et très difficile, surtout si vous êtes une personne fortunée. Non seulement les nuances de la planification successorale sont assez compliquées, mais les choses dans l’industrie sont également en constante évolution, ce qui rend souvent difficile de suivre le rythme.
Des lois fiscales aux obligations fiscales en passant par d’autres problèmes qui affectent la famille, il y a tellement de choses à considérer. Certains des objectifs des personnes fortunées comprennent la protection des héritages pour les héritiers, la réduction des impôts sur les successions, l’évitement du processus d’ homologation et la nomination du bon fiduciaire. Mais comment gérez-vous ce processus complexe? Cet article sert de guide rapide pour la planification de votre succession.
Points clés à retenir
- Assurez-vous d’embaucher quelqu’un pour prendre soin de vos meilleurs intérêts lorsque vous êtes prêt à planifier votre succession.
- Assurez-vous de minimiser vos impôts sur les successions en connaissant vos limites de droits de mutation pour don, succession et saut de génération – l’exonération de l’impôt sur les dons et les successions est de 11,7 millions de dollars par personne pour 2021 (11,58 millions de dollars pour 2020).
- Assurez-vous de prendre des dispositions comme une procuration, un testament de vie ou une fiducie révocable en cas d’incapacité.
- Vérifiez auprès de votre planificateur successoral la meilleure façon d’éviter l’homologation.
Choisissez le bon fiduciaire
Tout d’abord. Assurez-vous d’embaucher quelqu’un pour s’occuper de vos besoins en matière de planification successorale. Malheureusement, certains professionnels n’agissent pas dans le meilleur intérêt de leurs clients. Ils opteront parfois pour un itinéraire qui leur fournira le plus d’opportunités de revenus, et non ce qui réduira les coûts et garantira que les actifs se retrouveront entre de bonnes mains. Mais comment savoir si vous pouvez faire confiance à votre fiduciaire?
Faites vos recherches et trouvez quelqu’un qui travaillera pour et avec vos besoins. Assurez-vous de poser des questions, de rechercher et de lire des avis, et de discuter de tous vos objectifs de planification successorale avec la personne que vous choisissez pour vous représenter. Les informations ci-dessous doivent être considérées comme un point de départ pour choisir le bon avocat ou fiduciaire en planification successorale.
Minimiser les impôts sur les successions
L’un des nombreux objectifs des travailleurs est d’épargner en vue de leur retraite et de constituer un patrimoine pour laisser leurs proches après leur décès. Mais cela a souvent un prix. Il y a des impôts à prendre en compte qui, si vous ne faites pas les bons choix, peuvent épuiser le montant de votre succession.
Lors de la planification de votre succession, vous devriez envisager tous les types de scénarios fiscaux. Cela comprend les impôts sur le revenu, les taxes sur les donations, les taxes sur les successions et les taxes de saut de génération. Lorsque vous excluez les impôts sur le revenu, les trois autres sont appelésimpôts sur le transfert de patrimoine. Pour chaque type de taxe au sein de ce groupe, les taxes fédérales représentent 40% de la valeur de tout ce qui est mesuré.
Gardez à l’esprit qu’il est possible que votre état impose également des taxes, vous devriez donc vérifier auprès de votre état pour le savoir.
Taxes sur les donations et les successions
L’adoption de laLoi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) en 2017 a augmenté l’exonération des dons et des droits de succession – ensemble, appelé crédit unifié. Pour l’année d’imposition 2021, cette exonération est de 11,7 millions de dollars par personne (11,58 millions de dollars pour 2020) ou de 23,4 millions de dollars pour les couples mariés (23,16 millions de dollars pour 2020). Tout ce qui dépasse ce montant est taxé à 40% de la valeur du cadeau.
L’exonération de l’impôt sur les dons et les successions est de 11,7 millions de dollars par personne ou de 23,4 millions de dollars pour les couples mariés pour l’année d’imposition 2021.
Vous êtes autorisé à faire un don de 15 000 $ par an et par personne, et il n’y a pas de limite au nombre de bénéficiaires que vous avez. Mais si vous donnez à quelqu’un 30 000 $ en un an, les premiers 15 000 $ sont exonérés – ce qu’on appelle un don d’exclusion annuel tandis que le reste est assujetti à unetaxe sur les donations.
Les mêmes règles s’appliquent aux impôts sur les successions, mais l’exonération d’impôt sur les successions de 11,7 millions de dollars pour 2021 est réduite de la valeur des dons que vous faites tout au long de votre vie. Donc, si vous avez fait des dons d’une valeur de 3 millions de dollars en utilisant l’exonération de l’impôt sur les donations à vie, votre exonération de l’impôt sur les successions sera désormais de 8,7 millions de dollars.
Taxes de transfert qui sautent les générations
Les taxes de transfert qui sautent les générations sont payées chaque fois que vous donnez une propriété à un petit-enfant ou un arrière-petit-enfant. Une fois deplus, l’impôt payé est basé sur 40% de la valeur du don (s), et il y a une exemption d’impôt pouvant atteindre 11,7 millions $. Au cas où vous vous poseriez la question, cette taxe existe afin que les mandants (créateurs d’une fiducie) ne contournent pas la génération suivante afin d’éviter les obligations fiscales.
Planification de l’incapacité
Si vous avez travaillé toute votre vie pour épargner pour la retraite et pour transmettre un héritage, vous seriez furieux si cet héritage diminuait ou était anéanti. Evitons cette situation. En cas d’incapacité de travail, que ce soit à cause d’un accident, d’une maladie ou du vieillissement de votre vie, vous voulez vous assurer de:
Pour atteindre ces objectifs, vous devrez vous assurer que certaines mesures sont prises.
Tout d’abord, nommez une procuration durable. Ce type de POA permet à l’agent de prendre en charge les questions financières et juridiques, ainsi que celles impliquant tout bien après que vous soyez frappé d’incapacité. Ce faisant, vous pouvez vous assurer que votre agent peut:
- Gérez vos comptes bancaires
- Acheter et vendre une propriété
- Gérer d’autres actifs
- Ouvrez votre courrier
Ensuite, envisagez une procuration en matière de santé (HCPA). Ce document et permet à votre agent de:
- Déterminer le traitement médical, y compris la sélection du médecin et de l’hôpital
- Déterminer les soins de longue durée
- Déterminer des traitements spécifiques
Nommer un agent de libération de la loi HIPAA ( Health Insurance Portability and Accountability Act ) pour :
- Accédez à vos informations médicales protégées
Remplissez un testament biologique – également appelé directive préalable. Il:
- Indique si vous souhaitez retirer une sonde d’alimentation
- Arrête le traitement pour permettre une mort naturelle
Créez une approbation révocable, conçue pour:
- Nommer un fiduciaire successeur
Enfin, rédigez une déclaration de tutelle pour:
- Déterminer qui prendra soin des enfants mineurs
Éviter l’homologation
Comme indiqué ci-dessus, de nombreux avocats en planification successorale essaieront de vous conduire vers un testament traditionnel. Pourquoi? Parce qu’ils en bénéficieront davantage qu’ils ne le feraient si vous aviez une fiducie vivante. Méfiez-vous des avocats en planification successorale qui essaient de vous vendre sur l’idée qu’une fiducie vivante est plus chère et n’est pas une meilleure option qu’un testament. Une fiducie vivante coûte plus cher au départ, mais pas sur le long terme. Si vous voulez éviter des coûts financiers et de temps inutiles, vous devez éviter le processus d’homologation.
Pour atteindre cet objectif, vous devez simplement opter pour une fiducie vivante à la place. Puisqu’il s’agit d’une fiducie, tout ne sera pas à votre nom, ce qui signifie que vous pouvez contourner l’homologation. Bien que tout ne reste pas en votre nom, vous avez toujours le contrôle de vos actifs de votre vivant. N’oubliez pas que vous pouvez nommer un successeur si vous êtes frappé d’incapacité.
Une fiducie vivante offre également d’autres avantages. S’il s’agit d’une fiducie cédante, ce qui vous permet de déplacer des actifs vers et hors de la fiducie sans payer d’impôt.
Si vous êtes préoccupé par le comportement d’ un bénéficiaire potentiel avec son héritage, vous pouvez définir des limites. Par exemple, vous pouvez définir une limitation selon laquelle le bénéficiaire ne pourra utiliser l’héritage qu’à des fins de santé ou d’éducation. Vous pouvez également nommer un fiduciaire indépendant qui devra approuver toutes les distributions.
Pour garantir que vos actifs se retrouvent entre de bonnes mains, assurez-vous de créer une fiducie spécialement conçue où les actions de la fiducie resteront au nom de la fiducie et seront transférées à chaque héritier à votre décès. Cela empêchera un conjoint de transférer des actifs à ses enfants d’un précédent mariage. Il interdira également à ce conjoint de transférer des actifs à un nouveau conjoint. De plus, ce type de fiducie protégera vos héritiers contre les créanciers et la faillite.
La ligne de fond
Vous connaissez maintenant les principes de base sur la façon de minimiser les impôts sur les successions, de planifier en cas d’incapacité, d’éviter le processus d’homologation et de protéger vos bénéficiaires prévus des intentions immorales. Cette information devrait être utile lors de l’embauche d’un avocat en planification successorale.