Comprendre le fonctionnement des principales sociétés de fiducie
Les banques, les compagnies d’ assurance, les sociétés de courtage et les cabinets de planification financière se disputent tous une partie de votre portefeuille. En conséquence, les consommateurs trouvent souvent leurs actifs dispersés parmi ces institutions. Une solution à ce problème est une société de fiducie, qui peut fournir une variété de services de placement, de planification fiscale et successorale aux clients. Cet article fournira un aperçu de haut niveau de la nature et de la fonction des sociétés de fiducie, ainsi que des services qu’elles offrent.
Qu’est-ce qu’une société de fiducie?
Par définition, une société de fiducie est une personne morale distincte détenue par une banque ou une autre institution financière, un cabinet d’avocats ou une société de personnes indépendante. Sa fonction est de gérer les fiducies, les fonds fiduciaires et les successions pour les particuliers, les entreprises et d’autres entités. Une fiducie est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires.
Les sociétés de fiducie tirent leur titre du fait qu’elles agissent à titre fiduciaire pour leurs clients – en tant que fiduciaires. Un fiduciaire est une organisation ou un individu ayant la responsabilité d’agir au nom d’autrui pour gérer ses actifs.
La majorité des actifs d’une société de fiducie sont détenus dans des fiducies réelles, la société de fiducie étant désignée comme fiduciaire. Les sociétés de fiducie emploient généralement plusieurs types de professionnels de la finance, notamment des planificateurs financiers, des avocats, des gestionnaires de portefeuille, des CPA et d’autres fiscalistes, des agents de fiducie, des experts immobiliers et du personnel administratif.
Points clés à retenir
- Une société de fiducie est une personne morale distincte détenue par une banque ou une autre institution financière, un cabinet d’avocats ou une société de personnes indépendante.
- Une fiducie est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires.
- Une société de fiducie gère des fiducies, des fonds fiduciaires et des successions pour des particuliers, des entreprises et d’autres entités.
- Les sociétés de fiducie offrent une vaste gamme de services liés à l’investissement et à la gestion d’actifs ainsi que des services de garde.
Que peut faire une société de fiducie pour moi?
Les sociétés de fiducie offrent une vaste gamme de services liés à l’investissement et à la gestion d’actifs. Bien entendu, l’une des principales fonctions de la plupart des sociétés de fiducie est de gérer les portefeuilles de placement au sein des fiducies de leurs clients. La gestion des investissements est réalisée soit en interne, soit par un gestionnaire tiers affilié sélectionné par ou recommandé au client.
Une grande variété de placements, allant des titres individuels et des fonds communs de placement aux produits dérivés et à l’immobilier, peut être utilisée pour atteindre divers objectifs de placement, tels que la croissance ou le revenu. Des services spéciaux sont également disponibles pour les clients fortunés, y compris des investissements alternatifs, tels que les sociétés en commandite, les ressources naturelles, le capital – investissement et les fonds spéculatifs. Quel que soit le type de gestion utilisé, la gestion des placements est toujours personnalisée en fonction de la tolérance au risque et de l’horizon temporel de chaque client.
Services financiers et fiduciaires
Les sociétés de fiducie peuvent également fournir des services de garde dans des coffres-forts sécurisés pour d’autres types d’investissements corporels ou d’objets de valeur, tels que des bijoux et des objets de collection. Les planificateurs financiers sont souvent employés pour produire des plans financiers complets pour les clients, couvrant tous les aspects de la vie financière d’un client, y compris les investissements, les assurances et la planification de la retraite. Un planificateur peut également se concentrer sur un segment spécifique des finances d’un client, comme l’investissement ou la planification d’un collège. Le résultat étendu, don, la fiducie et succession déclaration d’ impôt préparation et de planification sont également tarif standard pour de nombreuses sociétés de fiducie. Même des services d’ entiercement et des comptes de dépôt pour le produit de 1031 transactions immobilières d’échange peuvent être fournis, si nécessaire. Un article 1031 est une disposition de l’ Internal Revenue Code (IRC) qui permet de reporter les impôts sur les actifs éligibles tels que l’immobilier.
Services de planification successorale
Les sociétés de fiducie peuvent gérer tous les aspects du processus de règlement de la succession, y compris l’évaluation, la dispersion et le changement de titre des actifs, le paiement des dettes et des dépenses, la préparation des déclarations de revenus, la vente d’entreprises détenues étroitement et toutes les autres tâches nécessaires liées à transmettre les biens d’un constituant ou d’un client décédé. Les sociétés de fiducie finissent souvent par travailler également avec les héritiers de leurs clients, offrant le même éventail de services aux bénéficiaires des actifs de la succession qu’au donateur.
Services de fiducie d’entreprise
Les services de fiducie d’entreprise peuvent fournir une assistance à la fois pour l’émission et l’administration de la dette d’entreprise. Les fiducies d’entreprise peuvent distribuer les paiements d’intérêts de la société aux détenteurs d’obligations et s’assurer que l’émetteur respecte les clauses de l’accord sur les obligations.
Types de fiducies
Les sociétés de fiducie gèrent toutes les phases des processus de création, d’administration et de disposition des fiducies. Bien qu’il existe de nombreux types de fiducies, elles se répartissent généralement en deux types de catégories.
Confiance révocable
Une fiducie révocable est une fiducie qui peut être modifiée à tout moment. Par exemple, les bénéficiaires peuvent être changés ou la fiducie peut être dissoute. Le propriétaire d’une fiducie révocable conserve le contrôle de la fiducie à tout moment. Le propriétaire ou le constituant peut être le bénéficiaire ou nommer n’importe qui.
Confiance irrévocable
Une fiducie irrévocable n’autorise aucun changement et la fiducie ne peut pas être dissoute sans l’autorisation du bénéficiaire. Les fiducies irrévocables sont utiles pour éviter les impôts sur les dons ou pour protéger l’héritage du bénéficiaire de toute action en justice de la part des créanciers si le bénéficiaire a des problèmes financiers plus tard dans la vie.
Les autres types de fiducies comprennent:
- Fiducie vivante et fiducie testamentaire
- Fiducies d’ assurance – vie au deuxième décès
- Fiducies caritatives (des fondations et des dotations pour les riches sont généralement également disponibles)
- Fiducies intentionnellement défectueuses
- Fiducies incitatives
- Approbations qui sautent les générations
- Fiducies QTIP
- Fiducies de résidence personnelle qualifiées
- Fiducies maritales
- Fiducies éducatives
- Comptes de retraite en fiducie, tels que les IRA et les régimes qualifiés
Pourquoi faire appel à une société de fiducie?
Les sociétés de fiducie peuvent fournir une multitude de services aux clients à partir d’un emplacement central et pratique. Ils font gagner du temps et des efforts à leurs clients en éliminant le besoin de coordonner les actifs financiers et les informations entre les courtiers, les planificateurs financiers, les conseillers fiscaux, les préparateurs de déclarations fiscales et les avocats. Les sociétés de fiducie assument également l’entière responsabilité fiduciaire du bien-être financier de leurs clients, garantissant ainsi que les meilleurs intérêts des clients sont toujours pris en compte dans chaque service et transaction exécutés.
Les consommateurs qui souhaitent faire appel aux services d’une société de fiducie auront le choix entre de nombreuses entités locales. Pratiquement toutes les grandes banques et institutions d’épargne offrent des services de fiducie par le biais d’un département distinct. Pourtant, la plupart des clients qui souhaitent employer une société de fiducie doivent généralement satisfaire à certaines exigences financières; par exemple, une fiducie peut exiger que le client ait une valeur nette d’au moins 500 000 $.
La ligne de fond
Les sociétés de fiducie offrent un large éventail de services, allant de l’administration des fiducies et des placements aux services complets de gestion de patrimoine, tels que la préparation de déclarations fiscales, des conseils fiscaux et des services de planification financière. Pour les consommateurs qui recherchent une approche «à guichet unique» pour la gestion de leurs affaires financières, les sociétés de fiducie peuvent offrir la solution parfaite.