7 déductions fiscales fondées sur l’assurance que vous pourriez manquer
Table des matières
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- 1. Assurance invalidité
- 2. Comptes d’épargne-santé
- 3. Frais médicaux
- 4. Chômage / Indemnisation des travailleurs
- 5. Déductions pour les travailleurs indépendants
- 6. Autres plans éligibles
- 7. Les primes d’assurance-vie sont-elles déductibles d’impôt?
Lorsqu’il s’agit de produire des déclarations de revenus, obtenir le taux d’ imposition le plus bas n’est pas seulement une question de compétence – c’est ce que vous savez. Malheureusement, de nombreux contribuables ne bénéficient pas de déductions et de crédits simplement parce qu’ils n’en sont pas conscients. Plusieurs des déductions les plus négligées concernent les frais de santé et médicaux, ainsi que les primes d’assurance.
La loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) a éliminé de nombreuses déductions, mais elle a laissé la plupart de celles décrites ci-dessous inchangées.
Points clés à retenir
- De nombreuses déductions manquées sont liées aux primes d’assurance, aux frais médicaux et à d’autres frais de santé.
- L’assurance invalidité est une déduction fiscale importante mais compliquée.
- Les cotisations au compte d’épargne santé (HSA) sont exonérées d’impôt jusqu’à un plafond prédéterminé.
- Les primes d’assurance-vie et d’assurance liée aux affaires peuvent également être admissibles.
1. Assurance invalidité
L’assurance invalidité est probablement le type de prime le plus courant qui est négligé en tant que déduction fiscale. Ce type d’assurance peut fournir un revenu supplémentaire si vous êtes invalide et ne pouvez pas travailler. La déductibilité de ces primes est cependant compliquée et limitée.
L’Internal Revenue Service (IRS) permet aux contribuables indépendants de déduire « une assurance pour frais généraux qui paie les frais généraux de l’entreprise que vous avez pendant de longues périodes d’invalidité causées par votre blessure ou votre maladie». Mais «vous ne pouvez pas déduire les primes d’une police qui paie les pertes de revenus dues à une maladie ou à une invalidité».
Essentiellement, la seule assurance invalidité admissible à une déduction est celle qui couvre les frais généraux de l’entreprise pendant que vous êtes en congé. Ce type d’assurance couvrirait des éléments tels que le loyer et les services publics qui sont inévitables pendant la durée du congé d’invalidité.
Si vous déduisez la prime, tout produit payé sur la police sera considéré comme un revenu imposable. En revanche, les prestations de la police ne seront pas imposables si vous payez vous-même la prime et ne la déduisez pas, et certains contribuables utilisent cette disposition afin de pouvoir bénéficier d’avantages exonérés d’impôt pour couvrir les frais généraux de l’entreprise en cas d’invalidité. Le produit est également imposable si votre employeur a payé votre assurance-invalidité, plutôt que si vous l’avez achetée vous-même avec votre propre argent après impôt.
Important
Il y a plusieurs règles à suivre si vous déduisez des frais d’assurance-maladie, en fonction de votre statut d’emploi, si vous détaillez les déductions et si vous avez payé vos primes en dollars avant ou après impôt.
2. Comptes d’épargne-santé
Un autre avantage fiscal lié à l’assurance que les personnes n’ayant pas accès à une couverture maladie de groupe traditionnelle devraient connaître est un compte d’épargne santé (HSA), qui combine un élément d’épargne fiscalement avantageux avec une police d’assurance maladie hautement déductible.
Toutes les cotisations HSA, jusqu’à concurrence du maximum autorisé par la loi, sont déductibles d’impôt, même pour ceux qui ne figurent pas sur l’annexe C. Pour l’année d’imposition 2020, vous pouvez cotiser jusqu’à 3550 $ (3600 $ en 2021) si vous en avez un seul. plan de couverture ou 7 100 $ (7 200 $ en 2021) si vous avez un plan familial – avec une cotisation supplémentaire de 1 000 $ pour les contribuables de plus de 55 ans.
Les employeurs peuvent également faire des contributions à une HSA au nom des employés, semblable à un 401 (k). Cependant, la somme totale des cotisations de l’employeur et de l’employé ne peut excéder le plafond de cotisation annuel pour chaque type de couverture.
Les comptes d’épargne santé peuvent générer un triple avantage fiscal sous la forme de contributions déductibles d’impôt, de croissance à impôt différé et de retraits exonérés d’impôt lorsque les fonds sont utilisés pour payer des frais médicaux admissibles.
3. Frais médicaux
Les frais médicaux sont déductibles, mais uniquement dans la mesure où ils dépassent un certain pourcentage du revenu brut ajusté (AGI)du contribuable. Ce pourcentage ne cesse de changer en raison de diverses lois (la plus récente allant de 7,5% à 10%), mais il reste toujours suffisamment élevé pour empêcher la plupart des gens de se qualifier. Le pourcentage est de 7,5% de votre AGI pour les années d’imposition 2020 et 2021.
Si vous avez des factures médicales importantes en attente, vous pouvez augmenter votre déduction en programmant d’autres procédures ou dépenses médicales la même année. Une mise en garde est que si vous obtenez un chèque de remboursement l’année suivante de votre compagnie d’assurance, vous devrez déclarer le montant de la déduction qui vous a été remboursé l’année suivante.
Par exemple, si vous avez déduit 17 000 $ pour une chirurgie en un an et que votre compagnie d’assurance vous a envoyé un chèque de 10 000 $ pour la chirurgie l’année suivante, ce montant devra être déclaré comme revenu dans l’année où le chèque arrive.
S’il est possible que vos frais médicaux soient couverts par votre compagnie d’assurance à l’avenir, ne déclarez pas cette déduction. Vous pouvez toujours soumettre une déclaration modifiée pour l’année où vous auriez reçu la déduction si votre demande de règlement d’ assurance est refusée.
4. Chômage / Indemnisation des travailleurs
Il est important de faire la distinction entre les indemnités de chômage versées par une agence publique de chômage et les indemnités pour les travailleurs, qui sont accordées aux travailleurs qui ne peuvent pas exercer leurs fonctions à la suite d’une blessure.
Les prestations de chômage sont toujours imposables, car elles sont considérées comme un remplacement du revenu professionnel régulier. Vous recevrez un formulaire IRS 1040. Les indemnités d’accident du travail que vous recevez ne doivent pas être déclarées comme un revenu. Cela comprend également les prestations de survivant.
5. Déductions pour les travailleurs indépendants
Les contribuables indépendants et autres entités commerciales peuvent déduire les primes d’assurance liées aux affaires, y compris les primes d’assurance maladie et dentaire, ainsi que les primes de soins de longue durée. L’assurance automobile peut également être déduite si le contribuable a choisi de déclarer ses dépenses réelles et ne prend pas le taux de kilométrage standard.
Assurez-vous de conserver la documentation de toutes les primes payées pour les frais d’assurance admissibles, ainsi que de toutes les autres dépenses déductibles que vous prévoyez de réclamer, comme le matériel informatique ou un bureau à domicile.
6. Autres plans éligibles
Les régimes admissibles ne sont pas le seul type de véhicule d’épargne-retraite qui peut être financé par des primes déductibles d’impôt: les régimes 412 (i) sont également à défiscalisation différée. Ce régime à prestations déterminées peut offrir des déductions substantielles aux propriétaires de petites entreprises qui cherchent à rattraper leur épargne-retraite et à recevoir un flux de revenu garanti à l’avenir.dix
Un régime 412 (i) est financé uniquement avec des produits d’assurance tels qu’une assurance-vie à valeur de rachat ou des contrats de rente fixe, et le titulaire du régime peut déduire jusqu’à des centaines de milliers de dollars de cotisations à ce régime chaque année.
Les participants à des régimes qualifiés standard, tels que les régimes 401 (k) par l’intermédiaire d’un employeur, peuvent acheter un montant limité de couverture d’assurance-vie temporaire ou permanente, sous réserve de restrictions spécifiques. Mais la couverture doit être considérée comme «accessoire» selon les règlements de l’IRS. Selon l’IRS, une police d’assurance est considérée comme «accessoire» si «moins de 50 pour cent de la contribution de l’employeur créditée au compte de chaque participant est utilisée pour souscrire des polices d’assurance-vie ordinaires sur la vie du participant».
Les prestations de décès d’assurance-vie payées à partir de régimes admissibles bénéficient du statut d’exonération d’impôt, et cette assurance peut être utilisée pour payer les impôts sur le produit du régime qui doivent être distribués au décès du participant.
7. Les primes d’assurance-vie sont-elles déductibles d’impôt?
L’assurance-vie peut vous aider à assurer une certaine sécurité familiale à vos proches si quelque chose devait vous arriver. Vous vous demandez peut-être si les primes d’assurance-vie sont déductibles dans votre déclaration de revenus personnelle et la réponse est généralement non. Mais les primes sont déductibles en tant que dépense professionnelle (si l’assuré est un salarié ou un mandataire social de l’entreprise et que l’entreprise n’est pas un bénéficiaire direct ou indirect du contrat).
La prestation de décès est généralement non imposable pour les titulaires de police individuels et leurs bénéficiaires.
Bien que les prestations de décès pour les bénéficiaires liés à une entreprise soient souvent non imposables, il existe certaines situations dans lesquelles la prestation de décès pour une assurance-vie détenue par une société peut être imposable. Cependant, les employeurs qui offrent une assurance vie collective temporaire aux employés peuvent déduire les primes qu’ils paient sur les premiers 50 000 $ d’avantages sociaux par employé, et les montants jusqu’à cette limite ne sont pas comptés comme un revenu pour les employés.
Les primes d’assurance-vie peuvent aussi souvent être déduites pour la plupart des types de régimes non admissibles, comme la rémunération différée ou les primes des dirigeants. Habituellement, les primes sont considérées comme une rémunération pour les principaux dirigeants selon les règles de ces régimes. Cependant, dans certains cas, la déduction ne peut être prélevée tant que l’employé n’a pas reçu l’avantage de manière constructive.
La ligne de fond
Ce ne sont là que quelques-uns des déductions et site Web de l’ IRS. Parler à votre comptable ou à un autre fiscaliste peut vous aider à déterminer les déductions fiscales liées à l’assurance auxquelles vous avez droit afin de minimiser ce que vous devez.