Les IRA peuvent-ils réduire votre revenu imposable?
Oui, vous pouvez réduire votre revenu imposable et votre facture fiscale en contribuant à un compte de retraite individuel (IRA). Mais cela dépend, tout d’abord, du type d’IRA que vous avez. Continuez votre lecture pour savoir comment réduire votre revenu imposable en ouvrant une IRA.
Points clés à retenir
- Les contributions à un IRA traditionnel peuvent réduire votre revenu brut ajusté (AGI) pour cette année d’un montant dollar pour dollar.
- Si vous avez un IRA traditionnel, votre revenu et tout régime de retraite en milieu de travail que vous possédez peuvent limiter le montant de la réduction de votre AGI.
- Les contributions à un Roth IRA ne réduisent pas votre revenu brut ajusté.
IRA traditionnel
Si vous contribuez à un IRA traditionnel, la réponse est définitivement oui. Autrement dit, à moins que votre revenu et le fait d’avoir un régime de retraite au travail vous rendentinadmissible à la déduction de ces cotisations.
L’argent déposé dans un IRA traditionnel réduit votre revenu brut ajusté (AGI) pour cette année d’imposition sur une base dollar pour dollar, en supposant qu’il est dans les limites de cotisation annuelle (voir ci-dessous). Ainsi, une contribution admissible de, disons, 2 000 $ pourrait réduire votre AGI de 2000 $, vous donnant un allégement fiscal pour cette année. Ce mouvement est ce que l’on appelle une contribution en dollars avant impôts.
Roth IRA
Une contribution à un Roth IRA ne réduit pas votre AGI dans l’année d’imposition où vous le faites. Les contributions Roth sont financées avec des dollars après impôt, ce qui signifie qu’il n’y a pas de déduction au moment de votre dépôt. Cependant, lorsque l’argent est retiré du compte (probablement après votre retraite), aucun impôt sur le revenu n’est dû.
Mais vous payez des impôts sur les distributions de votre IRA traditionnel dans l’année où vous les prenez. Ce sont les sommes que vous retirez, qui comptent comme un revenu imposable. En conséquence, ils peuvent augmenter considérablement le montant de l’impôt que vous devez.
Bien sûr, vos fonds croissent en franchise d’impôt lorsqu’ils sont dans le compte avec lesdeux types d’IRA.
Limites de contribution IRA
L’ Internal Revenue Service (IRS) impose des limites sur le montant que vous pouvez investir chaque année dans un IRA, que vous choisissiez de suivre le chemin Roth ou traditionnel de l’IRA. Pour 2021, la limite de l’IRA pour les contributeurs est de 6 000 $ plus une contribution de rattrapage de 1 000 $pour les contribuables de 50 ans et plus. Les maximums de contribution s’appliquent collectivement à tous vos IRA, ce qui signifie qu’ils ne sont pas par compte.
L’IRS impose des pénalités si vous contribuez plus que le montant annuel admissible à un IRA.
Limites traditionnelles de l’IRA
L’IRS permet des déductions sur les cotisations à un IRA traditionnel, mais la déduction peut être réduite ou supprimée si vous (ou votre conjoint, si vous déposez conjointement) êtes couvert par un régime de retraite au travail.
Pour l’année d’imposition 2021, un déclarant unique couvert par un régime d’entreprise peut bénéficier d’une déduction complète si son AGI est inférieur à 66 000 $ ou partielle s’il gagne entre 66 000 $ et 76 000 $. La déduction est éliminée au-delà de ce montant.
Un couple marié dans lequel le conjoint cotisant à l’IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail peut bénéficier d’une déduction complète si son AGI est inférieur à 105000 USD par an, une déduction partielle si elle se situe entre 105000 USD et 125000 USD, et aucune si son AGI est supérieur à ce montant. Si l’autre conjoint a le régime d’entreprise, l’élimination progressive s’applique à un revenu conjoint compris entre 198 000 $ et 208 000 $.
Limites Roth IRA
Votre participation à un plan de travail n’affecte pas vos contributions Roth IRA. Vos revenus, en revanche, le font. Plus précisément, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) détermine si vous pouvez ou non contribuer à un Roth IRA et combien vous pouvez contribuer.
Les contribuables célibataires sont prêts à partir jusqu’à ce que leur MAGI atteigne 125 000 $. S’il se situe entre 125 000 $ et 140 000 $, ils font face à une réduction graduelle du montant qu’ils peuvent cotiser. Pour les déclarants conjoints, l’élimination progressive s’applique aux revenus compris entre 196 000 $ et 206 000 $. Dépassez ces limites extérieures et vous ne pouvez pas du tout financer un Roth IRA.
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre AGI avec certaines déductions fiscales ajoutées, y compris celles pour les contributions IRA traditionnelles, les intérêts sur les obligations et les prêts étudiants, les impôts sur le travail indépendant et les revenus étrangers.
Comment réduire votre MAGI
Voici quelques moyens de réduire vos revenus afin que vous puissiez contribuer à un Roth IRA.
Contribuer au travail
Les cotisations préalables à l’impôt que vous faites à un régime de retraite en milieu de travail comme un régime de retraite 401 (k), 403 (b), 457 ou un régime d’épargne d’épargne sont déduites de votre revenu imposable.89 Le plafond de cotisation pour les employés qui participent aux régimes 401 (k), 403 (b), à la plupart des 457 régimes de retraite et au régime d’épargne-crédit du gouvernement fédéral est de 19 500 $ pour 2020 et 2021. Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus qui participent à ces régimes est de 6 500 $.
Contribuer à une HSA
Si votre police d’assurance maladie a une franchise d’au moins 1 400 $ (simple) ou 2 800 $ (famille), vous pouvez être admissible à verser des cotisations avant impôts à un compte d’épargne santé (HSA).
Les nouvelles limites de l’IRS pour les HSA ont augmenté de 50 $ pour la couverture individuelle et de 100 $ pour la couverture familiale, ce qui les porte à 3 600 $ et 7 200 $, respectivement.11 L’ argent de votre HSA n’expire pas à la fin de l’année. Il vous appartient même si vous changez d’employeur ou de police d’assurance maladie.
Contribuer à un FSA
Une variante de la HSA est appelée un compte de dépenses flexible (FSA), que certains employeurs offrent. Le plafond de cotisation pour 2021 reste le même que pour 2020 – jusqu’à 2 750 $ pour une FSA de soins de santé ou une FSA à usage limité.
En règle générale, il y a une période d’inscription ouverte à l’automne, pendant laquelle vous devez vous inscrire. Normalement, vous ne pouvez pas contribuer à la fois à une FSA et à une HSA la même année, à quelques exceptions près.
Contribuer à une FSA de soins dépendants
Si vous payez pour la garde d’enfants ou la garderie pour adultes, vous pourrez peut-être contribuer jusqu’à 5 000 $ en revenus avant impôts à un compte de dépenses flexible pour les personnes à charge. Comme une FSA ordinaire, celle-ci vous oblige généralement à vous inscrire pendant une période d’inscription ouverte, sauf si vous avez un événement éligible (comme la naissance d’un enfant).16
Réduisez votre revenu de l’annexe C
Le revenu d’un travail indépendant pension d’employé simplifiée (SEP),à un régime 401 (k) solo ou à un autre régime de retraite déductible d’impôt, le cas échéant.19 Pendant que vous y êtes, vérifiez également les déductions non liées aux affaires.
Réclamer des pertes en capital
Si vous avez des pertes en capital qui dépassent les gains en capital, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ du revenu ordinaire. Cette stratégie est souvent négligée comme moyen de réduire MAGI. Réclamer des pertes en capital est complexe et l’IRS a des règles que vous devez suivre. Consultez votre conseiller fiscal pour vous assurer de vous conformer.
La ligne de fond
Les comptes de retraite individuels sont un excellent moyen de réduire votre obligation fiscale. Mais gardez à l’esprit qu’il existe des restrictions concernant les comptes que vous pouvez posséder et le montant que vous pouvez contribuer. Vous pouvez également envisager d’autres options pour réduire votre revenu imposable, notamment les HSA et les RTA. En cas de doute, consultez toujours un professionnel de la finance afin d’éviter de commettre des erreurs.