Transfert direct
Qu’est-ce qu’un transfert direct?
Un transfert direct est généralement un transfert d’actifs d’un type de régime ou de compte de retraite à un autre, qui est facilité par les deux institutions financières impliquées dans le transfert. Un transfert direct est généralement effectué lorsqu’un employé a quitté son emploi et transfère l’argent dans son plan de retraite 401 (k) dans un compte de retraite individuel (IRA) ou un autre plan de retraite.
Un transfert direct est également appelé transfert de fiduciaire à fiduciaire puisque l’individu ne reçoit pas l’argent, mais que les deux institutions financières facilitent le transfert au nom de l’employé.
Un transfert direct peut également signifier tout transfert électronique d’argent d’un compte financier à un autre, tel qu’un virement bancaire. Cependant, il se réfère généralement à un transfert direct de fonds IRA entre les comptes de retraite. En conséquence, un transfert direct est souvent appelé un roulement IRA, mais il existe des différences distinctes entre les deux puisque tous les transferts ne sont pas des transferts directs.
Points clés à retenir
- Un transfert direct est généralement un transfert d’argent d’un compte de retraite à un autre, facilité par les deux institutions financières impliquées.
- Un transfert direct est généralement effectué lorsqu’un employé a quitté son emploi et transfère l’argent dans son 401 (k) dans un IRA.
- Un transfert direct est également appelé un transfert de fiduciaire à fiduciaire puisque l’individu ne reçoit pas l’argent.
Comprendre les transferts directs
Les transferts de fonds peuvent être traités de différentes manières. Un virement bancaire, par exemple, est un transfert électronique d’argent via un réseau de banques ou de sociétés financières. Un virement bancaire est un moyen rapide et sécurisé de transférer de l’argent car le titulaire du compte n’a pas besoin de retirer ou de gérer physiquement l’argent.
Les titulaires de compte peuvent également initier un virement directement d’un de leurs comptes à un autre, comme un compte d’épargne, via une application bancaire mobile, qui est une application logicielle installée sur l’appareil mobile.
Lors du transfert d’argent entre les comptes de retraite, les titulaires de compte doivent porter une attention particulière au type de méthode de transfert qu’ils choisissent – un transfert direct est l’un de ces choix. Parfois, un titulaire de compte voudra peut-être transférer l’argent d’un compte d’épargne IRA dans un autre compte d’épargne IRA auprès d’une autre banque. D’autres fois, un employé peut quitter son emploi et vouloir transférer son solde 401 (k) dans un IRA ou le 401 (k) au nouvel emploi de la personne. Ces transferts sont souvent appelés un roulement, et l’IRS a décrit quelques façons dont cela peut être fait.
Types de rollovers IRA
Vous trouverez ci-dessous trois méthodes pour transférer des fonds IRA entre différents comptes IRA. Cependant, il existe des directives et des règles spécifiques qui doivent être suivies pour assurer le transfert est fait correctement afin d’éviter les pénalités IRS et incidences fiscales.
Survol direct
Un roulement direct est lorsque le solde d’un régime de retraite admissible, comme un 401 (k), peut être transféré directement à un autre régime de retraite ou à un IRA. En d’autres termes, vous demanderiez à l’administrateur du régime de retraite d’effectuer le paiement sur le nouveau compte. L’administrateur 401 (k) peut émettre votre distribution ou retrait sous la forme d’un chèque libellé à l’ordre de votre nouveau compte.
En d’autres termes, le chèque n’est pas libellé à l’ordre du titulaire du compte, mais plutôt payable sur le nouveau compte de l’institution financière qui doit recevoir les fonds. En conséquence, aucune taxe ne sera retenue sur le montant du transfert. Cependant, l’inconvénient de cette méthode est que le titulaire du compte est responsable de recevoir le chèque et de le déposer dans la banque réceptrice.
Rollover de 60 jours
Si une distribution d’un IRA ou d’un plan de retraite est versée directement au titulaire du compte, les fonds doivent être déposés dans un IRA ou un plan de retraite dans les 60 jours. Les impôts seront retenus sur la distribution d’un régime de retraite, qui correspond généralement à 20% du montant de la distribution. Le 20% qui a été retenu par l’IRS serait retourné au contribuable lorsqu’il a déposé ses impôts pour cette année d’imposition.
Cependant, le titulaire du compte devra toujours déposer 100% du solde qui a été retiré dans les 60 jours. En d’autres termes, le titulaire du compte devrait proposer un supplément de 20% pour s’assurer que le montant total retiré soit re-déposé dans la limite de 60 jours.
Si tout ou partie des fonds n’est pas déposé dans les 60 jours, cela comptera comme une distribution. En conséquence, le titulaire du compte devra payer des impôts sur ce montant. En outre, si le titulaire du compte est âgé de moins de 59 ans et demi, l’IRS facturera une pénalité fiscale de 10% sur l’un des fonds qui n’ont pas été re-déposés dans un IRA.
Transfert de fiduciaire à fiduciaire
Un transfert de fiduciaire à fiduciaire – ou un transfert direct – se produit lorsque la distribution n’est pas payée directement au titulaire du compte et que le titulaire du compte ne reçoit pas de chèque à l’ordre du nouveau compte.
Le titulaire du compte demanderait à l’institution financière détenant l’IRA existant d’effectuer le transfert directement de l’IRA existant ou 401 (k) vers un autre IRA ou un régime de retraite. Avec un transfert de fiduciaire à fiduciaire, aucun impôt n’est retenu sur le montant du transfert. De plus, le transfert ne compte pas comme une distribution, ce qui signifie que le montant n’est pas considéré comme un revenu imposable.
Un transfert direct entre deux fiduciaires – ou institutions financières – est la méthode la plus sûre pour déplacer les fonds de l’IRA d’un compte de retraite à un autre.
Types de comptes de retraite admissibles
Les transferts directs ou les transferts de régimes de retraite admissibles se produisent lorsque l’administrateur du régime de retraite verse le produit du régime directement à un autre régime ou à l’IRA. L’IRS fournit un guide des exigences communes des plans qualifiés.
En général, les régimes de retraite qualifiés satisfont aux exigences de la section 401 (a) du Internal Revenue Codeet peuvent donc bénéficier de certains avantages fiscaux. Ils viennent généralement sous deux formes: le régime à prestations déterminées, comme un régime de retraite et le régime à cotisations déterminées, comme un 401 (k). Un plan de solde de trésorerie est un hybride de ces deux.5
Voici des exemples de régimes de retraite qualifiés: